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文檔簡介

1、一、 甲方批量單借：應收賬款 貸：工程結算二、 報產值借：工程施工-合同毛利 主營業(yè)務成本 貸：主營業(yè)務收入三、 歸集間接費用 借：間接費用-工資 -辦公費 -差旅費 -營銷費用 -款待費 -等等 -其他 貸：現(xiàn)金等四、 分攤間接費用借：工程施工-合同成本-間接費用 貸： 間接費用-結轉 五、 構建臨時設施，先歸集借：在建工程-臨時設施 貸：現(xiàn)金、預付賬款、存貨等六、 臨時設施建成投入運用，應有竣工驗收單借：固定資產-臨時設施或房屋建筑物 貸：在建工程-臨時設施七、 購設備、汽車、發(fā)電機等不需安裝的資產 借：固定資產 貸：現(xiàn)金或應付賬款八、 計提折舊借：工程施工-合同成本-機械費-折舊協(xié)助生產

2、-攪拌站-折舊工程施工-合同成本-其他干脆費-總包服務費-折舊累計折舊 （注明：賬上折舊用KD，轉為上報公司財務報表用人民幣數(shù)（即歷史原值和月折舊數(shù)）九、 預付分包款借：預付賬款（應付賬款）-某某分包貸：現(xiàn)金、庫存材料等十、 結轉分包成本借：工程施工-合同成本-分包成本 貸：預付賬款（應付賬款）-某某分包十一、 平常歸集成本借：工程施工-合同成本-人工費 工程施工-合同成本-材料費-周轉材 合同成本-材料費-機械 合同成本-材料費-機具 合同成本-材料費-材料合同成本-材料費-其他等 工程施工-合同成本-機械費-折舊合同成本-機械費-機械 合同成本-機械費-修理費 合同成本-機械費-燃油費 合同成本- -機械費-人工費 合同成本-機械費-其他 工程施工-合同成本-其他干脆費-工具運用費 -合同成本-其他干脆費-檢驗費 -合同成本-其他干脆費-勞保 合同成本-其他干脆費-臨設 合同成本- -其他干脆費-其他等等貸：現(xiàn)金、材料等十二、 結轉利潤（月做）借：主營業(yè)務收入 貸：主營業(yè)務成本 本年利潤

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