投資估算編制方案

1、投資估算編制方案一、投資估算的編制依據(jù)、要求及步驟一投資估算的編制依據(jù)1國家、行業(yè)和地方政府的有關(guān)規(guī)定2擬建工程的建設方案確定的各項工程建設內(nèi)容3工程勘察與設計文件,圖示計量或有關(guān)專業(yè)提供的主要工程量和主要設備清單4行業(yè)部門、工程所在地工程造價治理機構(gòu)或行業(yè)協(xié)會等編制的投資估算方法、投資估算指標、概算指標定額、工程建設其他費用定額規(guī)定、綜合單價、價格指數(shù)和有關(guān)造價文件等5類似工程的各種技術(shù)經(jīng)濟指標和參數(shù)6工程所在地的同期的人工、材料、設備的市場價格,建筑、工藝及附屬設備的市場價格和有關(guān)費用.7政府有關(guān)部門、金融機構(gòu)等部門發(fā)布的價格指數(shù)、利率、匯率、稅率等有關(guān)參數(shù)8與工程建設相關(guān)的工程地質(zhì)資料、

2、設計文件、圖紙等9其他技術(shù)經(jīng)濟資料二投資估算的編制要求1應委托有相應工程造價咨詢資質(zhì)的單位編制2應根據(jù)主體專業(yè)設計的階段和深度,結(jié)合各自行業(yè)的特點,所采用生產(chǎn)工藝流程的成熟性,以及編制單位所掌握的國家及地區(qū)、行業(yè)或部門相關(guān)投資估算根底資料和數(shù)據(jù)的合理、可靠、完整程度,采用適宜的方法,對建設工程投資估算進行編制.3應做到工程內(nèi)容和費用構(gòu)成齊全,不漏項,不提升或降低估算標準,計算合理,不少算、不重復計算.4應充分考慮擬建工程設計的技術(shù)參數(shù)和投資估算所采用的估算系數(shù)、估算指標在質(zhì)和量方面所綜合的內(nèi)容,應遵循口徑一致的原那么.5應根據(jù)工程的具體內(nèi)容及國家有關(guān)規(guī)定等,將所采用的估算系數(shù)和估算指標價格、費

3、用水平調(diào)整到工程建設所在地及投資估算編制年的實際水平.對于建設工程的邊界條件,如建設用地費和外部交通、水、電、通信條件,或市政根底設施配套條件等差異所產(chǎn)生的與主要內(nèi)容投資無必然關(guān)聯(lián)的費用,應結(jié)合建設工程的實際情況進行修正.6應對影響造價變動的因素進行敏感性分析,分析市場的變動因素,充分估計物價上漲因素和市場供求情況對工程造價的影響,確保投資估算的編制質(zhì)量.7投資估算的精度應能滿足限制初步設計概算要求,并盡量減少投資估算的誤差.三投資估算的編制步驟1投資估算主要包括工程建議書階段和可行性研究階段的投資估算.可行性研究階段的投資估算編制一般包含靜態(tài)投資局部、動態(tài)投資局部與流動資金估算三個局部,主要

4、包括以下步驟：2分別估算各單項工程所需建筑工程費、設備及工器具購置費、安裝工程費,在匯總各單項工程費用的根底上,估算工程建設其他費用和根本預備費,完成工程工程靜態(tài)投資局部的估算.3在靜態(tài)投資局部的根底上,估算價差預備費和建設期利息,完成工程工程動態(tài)投資局部的估算.4估算流動資金.5估算建設工程總投資價預費算差備估工程建設其他費用估算根本預備費估算投資估算編制流程投資估算動態(tài)局部建設投資估算投資估算靜態(tài)局部預備費估算建設期利息估算流動資金估算建設工程總投資估算圖1建設工程可行性研究階段投資估算編制流程二、靜態(tài)投資局部的估算方法在工程規(guī)劃和建議書階段,投資估算的精度較低,可采取簡單的匡算法,如單位

5、生產(chǎn)水平估算法、生產(chǎn)水平指數(shù)法、系數(shù)估算法、比例估算法或混合法等,在條件允許時,也可采用指標估算法；在可行性研究階段,投資估算精確度要求高,需采用相對詳細的投資估算方法,即指標估算法.(一)工程規(guī)劃和建議書階段投資估算方法1)單位生產(chǎn)水平估算法.單位生產(chǎn)水平估算法是根據(jù)已建成的、性質(zhì)類似的建設工程的單位生產(chǎn)水平投資乘以建設規(guī)模,即得到擬建工程的靜態(tài)投資額的方法.C2=(Ciq1)Q2f(1)式中G已建類似工程的靜態(tài)投資額；C2擬建工程的靜態(tài)投資額；Q已建類似工程的生產(chǎn)水平；Q2擬建工程的生產(chǎn)水平；f不同時期、不同地點的定額、單價、費用變更等地綜合調(diào)整系數(shù).這種方法只適用于與已建工程在規(guī)模和時間

6、上相近的擬建工程,一般兩者間的生產(chǎn)水平比值為0.22.單位生產(chǎn)水平估算法估算的誤差較大,可達士30%1)生產(chǎn)水平指數(shù)法.生產(chǎn)水平指數(shù)法又稱指數(shù)估算法,它是根據(jù)已建成的類似工程生產(chǎn)水平和投資額來粗略估算同類但生產(chǎn)水平不同的擬建工程靜態(tài)投資額的方法,是對單位生產(chǎn)水平估算法的改良.期其計算公式為：一一Q2.C2=Ci(2),f(2)Qi正常情況下,0WXW1.不同生產(chǎn)率水平的國家和不同性質(zhì)的工程中,X的取值是不同的.假設已建類似工程規(guī)模和擬建工程規(guī)模的比值在0.52之間時,x的取值近似為1;假設已建類似工程規(guī)模和擬建工程規(guī)模的比值在250之間時,且擬建工程生產(chǎn)規(guī)模的擴大僅靠增大設備規(guī)模來到達時,那么

7、x的取值約為0.60.7;假設是靠增加相同規(guī)格設備的數(shù)量到達時,x的取值約在0.80.9.生產(chǎn)水平指數(shù)法與單位生產(chǎn)水平估算法相比精確度略高,其誤差可限制在土20%U內(nèi).一般擬建工程與已建類似工程生產(chǎn)水平比值不宜大于50,以在10倍內(nèi)效果較好,否那么誤差就會增大.2)系數(shù)估算法.系數(shù)估算法也稱為因子估算法,它是以擬建工程的主體工程費或主要設備購置費為基數(shù),以其他工程費與主體工程費或設備購置費的百分比為系數(shù),依次估算擬建工程靜態(tài)投資的方法.1 .設備系數(shù)法.C=E(1+f1Pl+f2P2+.)+I(3)式中C-一擬建工程的靜態(tài)投資E擬建工程根據(jù)當時當?shù)貎r格計算的設備購置費P、P2已建工程中建筑安裝

8、工程費及其他工程費等于設備購置費的比例f1、f2由于時間地點因素引起的定額、價格、費用標準等變化的綜合調(diào)整系數(shù)擬建工程的其他費用2.主題專業(yè)系數(shù)法.主體專業(yè)系數(shù)法是指以擬建工程中投資比重較大,并于生產(chǎn)水平直接相關(guān)的工藝設備投資為基數(shù),根據(jù)已建同類工程的有關(guān)統(tǒng)計資料,計算出擬建工程各專業(yè)工程總圖、土建、采暖、給排水、管道、電氣、自控等與工藝設備投資的百分比,據(jù)以求出擬建工程各專業(yè)投資,然后加總即為擬建工程的靜態(tài)投資.其計算公式為：,C=E1+fiPi+f2F2+.+I4''式中P、p2.已建工程中各專業(yè)工程費用與工藝設備投資的比重.3比例估算法.比例估算法是根據(jù)的同類建設工程主要

9、生產(chǎn)工藝設備占整個建設工程的投資比例,先逐項估算出擬建工程主要生產(chǎn)工藝設備投資,再按比例估算擬建工程的靜態(tài)投資的方法.其計算公式為：1,ni=7乙QR5Kizz!式中I擬建工程的靜態(tài)投資K已建工程主要設備投資占擬建工程投資的比例n設備種類數(shù)Q第i種設備的數(shù)量P第i種設備的單價到廠價格.比例估算法主要應用于設計深度缺乏,擬建建設工程與類似建設工程的主要生產(chǎn)工藝設備投資比重較大,行業(yè)內(nèi)相關(guān)系數(shù)等根底資料完備的情況.二可行性研究階段投資估算方法指標估算法是投資估算的主要方法.首先把擬建建設工程以單項工程或單位工程,按費用性質(zhì)橫向劃分為建筑工程、設備及工器具購置、安裝工程等費用；然后,根據(jù)各種具體的投

10、資估算指標,進行各單位工程或單項工程投資的估算；在此根底上聚集編制成擬建建設工程的各個單項工程費用和擬建工程的工程費用投資估算；再按相關(guān)規(guī)定估算工程建設其他費、根本預備費等,形成擬建建設工程靜態(tài)投資.1建筑工程費用的估算.建筑工程費用是指為建造永久性建筑物和構(gòu)筑物所需要的費用.有單位建筑工程投資估算法、單位實物工程量投資估算法和概算指標投資估算法.前兩種需要適合的估算指標或類似工程造價資料,當不具備上述條件時,可采用計算主體實物工程量套用相關(guān)綜合定額或概算定額進行估算,這種方法需要較為詳細的工程資料,工作量較大.2 .單位建筑工程投資估算法.單位長度價格法.建筑工程費=單位長度建筑工程費指標X

11、建筑工程長度單位面積價格法.建筑工程費=單位面積建筑工程費指標X建筑工程面積單位容積價格法.建筑工程費=單位容積建筑工程費指標X建筑工程容積單位功能價格法.此方法是利用每功能單位的本錢價格進行估算,選出所有此類工程中共有的單位,并計算每個工程中該單位的數(shù)量.例如,可以用醫(yī)院里的病床數(shù)量為功能單位.建筑工程費=功能單位建筑工程費指標X建筑工程功能總量3 .單位實物工程量投資估算法.例如大型土方、總平面豎向布置、道路及場地鋪砌、廠區(qū)綜合管網(wǎng)和線路、圍墻大門等,分別以立方米、平方米、延長米或座為單位,套用技術(shù)標準、結(jié)構(gòu)形式相適應的投資估算指標或類似工程造價資料進行建筑工程費估算.建筑工程費=單位實物

12、工程量建筑工程費指標x實物工程總量4 .概算指標投資估算法.對于沒有上述估算指標,或者建筑工程費占總投資比例較大的工程,可采用概算指標估算法.采用此種方法,應擁有較為詳細的工程資料、建筑材料價格和工程費用指標信息,投入的時間和工作量較大.建筑工程費二2分局部項實物工程量x概算指標2設備及工器具購置費估算.設備購置費根據(jù)工程主要設備表及價格、費用資料編制,工器具購置費按設備費的一定比例計取.對于價值高的設備應按單臺套估算購置費,價值較小的設備可按類估算,國內(nèi)設備和進口設備應分別估算.3安裝工程費估算.安裝工程費一般以設備費為基數(shù)區(qū)分不同類型進行估算.1 .工藝設備安裝費估算.安裝工程費=設備原價

13、x設備安裝費率衿安裝工程費=設備噸重x單位重量噸安裝費指標2 .工藝金屬結(jié)構(gòu)、工藝管道估算.安裝工程費=重量體積、面積總量X單位重量立方米、平方米安裝費指標3 .變配電、自控儀表安裝工程估算.材料費=設備原價x材料費占設備費百分比材料安裝費=材料費x材料安裝費率為4工程建設其他費用估算.有合同或協(xié)議明確的費用按合同或協(xié)議列入；無合同或協(xié)議明確的費用,根據(jù)國家和各行業(yè)部門、工程所在地地方政府的有關(guān)工程建設其他費用定額規(guī)定和計算方法估算.4 根本預備費估算.根本預備費=工程費用+工程建設其他費用x根本預備費費率如5 指標估算法考前須知.1 .影響投資估算精度的因素主要包括價格變化、現(xiàn)場施工條件、工

14、程特征的變化等.因此,在應用指標估算法時,應根據(jù)不同地區(qū)、建設年代、條件等進行調(diào)整.由于地區(qū)、年代不同,人工、材料與設備的價格均有差異,調(diào)整方法可以以人工、主要材料消耗量或“工程量為計算依據(jù),也可以按不同的工程工程的“萬元工料消耗定額確定不同的系數(shù).在有關(guān)部門公布定額或人工、材料價差價系數(shù)物價指數(shù)時,可以據(jù)其調(diào)整.2 .使用估算指標法進行投資估算絕對不能生搬硬套,必須對工藝流程、定額、價格及費用標準進行分析,經(jīng)過實事求是的調(diào)整與換算后,才能提升其精確度.三、動態(tài)投資局部的估算方法動態(tài)投資局部包括價差預備費和建設期利息兩局部.動態(tài)局部的估算應以基準年靜態(tài)投資的資金使用方案為根底來計算,而不是以編

15、制的年靜態(tài)投資為根底計算.(一)價差預備費價差預備費是指為在建設期內(nèi)利率、匯率或價格等因素的變化而預留的可能增加的費用,亦稱為價格變動不可預見費.價差預備費的內(nèi)容包括：人工、設備、材料、施工機械的差價費,建筑安裝工程費及工程建設其他費用調(diào)整,利率、匯率調(diào)整等增加的費用.價差預備費一般根據(jù)國家規(guī)定的投資綜合價格指數(shù),按估算年份價格水平的投資額為基數(shù),采用復利方法計算.計算公式為：nPF八It(1f)m(1f)0.5(1f)tJ-111式中PF-價差預備費；n建設期年份數(shù)；|t估算靜態(tài)投資額中第t年投入的工程費用；f年漲價率；m-建設前期年限(從編制估算到開工建設,單位：年)(二)建設期利息建設期

16、利息主要是指在建設期內(nèi)發(fā)生的為工程工程籌措資金的融資費用及債務資金利息.當總貸款是分年均衡發(fā)放時,建設期利息的計算可按當年借款在年中支用考慮,即當年貸款按半年計息,上年貸款按全年計息.計算公式為：,-1.qj=P.為*|式中qj建設期第j年應計利息；一一建設期第j-1年末累計貸款本金與利息之和；A建設期第j年貸款金額；i年利率.四、流動資金的估算流動資金是指工程運營需要的流動資產(chǎn)投資,指生產(chǎn)經(jīng)營性工程投產(chǎn)后,為進行正常生產(chǎn)運營,用于購置原材料、燃料,支付工資及其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金.流動資金估算一般采用分項詳細估算法,個別情況或者小型工程可采用擴大指標法.一分項詳細估算法分項詳細估算法是

17、根據(jù)工程的流動資產(chǎn)和流動負債,估算工程所占用流動資金的方法.其中,流動資產(chǎn)的構(gòu)成要素一般包括存貨、庫存現(xiàn)金、應收賬款和預付賬款；流動負債的構(gòu)成要素一般包括應付賬款和預收賬款.流動資金等于流動資產(chǎn)和流動負債的差額,計算公司式：流動資金噬動資產(chǎn)-流動負債流動資產(chǎn)=應收賬款+預付賬款+存貨+庫存現(xiàn)金流動負債=應付賬款+預收賬款流動資金本年增加額=本年流動資金-上年流動資金進行流動資金估算時,首先計算各類流動資產(chǎn)和流動負債的年周轉(zhuǎn)次數(shù),然后再分項估算占用資金額.1周轉(zhuǎn)次數(shù).周轉(zhuǎn)次數(shù)是指流動資金的各個構(gòu)成工程在一年360天內(nèi)完成多少各生產(chǎn)過程,即：周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/流動資金最低周轉(zhuǎn)天數(shù)各類流動資產(chǎn)和流動

18、負債的最低周轉(zhuǎn)天數(shù),可以參照同類企業(yè)的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)并結(jié)合工程特點確定,或按部門行業(yè)的規(guī)定.另外,在確定最低周轉(zhuǎn)天數(shù)時應考慮儲存天數(shù)、在途天數(shù),并考慮適當?shù)谋ｋU系數(shù).2應收賬款.應收賬款是指企業(yè)對外賒銷商品、提供勞務尚未收回的資金.其計算公式為：應收賬款耳經(jīng)營本錢年銷售收入/應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)3預付賬款.預付賬款是指企業(yè)為購置各類材料、半成品或服務所預先支付的款項,其計算公式為：預付賬款=外購商品或效勞年費用金額/預付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)4存貨.存貨是指企業(yè)為銷售或者生產(chǎn)耗用而儲藏的各種物資,主要有原材料、輔助材料、燃料、低值易耗物、維修備件、包裝物、商品、在產(chǎn)品、自制半成品和產(chǎn)成品等.為簡化計算.僅考慮

19、外購原材料、燃料、其他材料、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品,并分項進行計算.其計算公式為：存貨=外購原材料、燃料+其他材料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品外購原材料、燃料耳外購原材料、燃料/分項周轉(zhuǎn)次數(shù)其他材料耳其他材料費用/其他材料周轉(zhuǎn)次數(shù)在產(chǎn)品=年外購原材料、燃料十年工資及福利費十年修理費十年其他制造費在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù)產(chǎn)成品=年經(jīng)營本錢-年其他營業(yè)費用/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)5現(xiàn)金.工程流動資金中的現(xiàn)金是指貨幣資金,即企業(yè)生產(chǎn)運營活動中停留于貨幣形態(tài)的那局部資金,包括企業(yè)庫存現(xiàn)金和銀行存款.計算公式為：現(xiàn)金=年工資及福利費十年其他費用/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)年其他費用=制造費用+治理費用+營業(yè)費用-以上三項費用中所含的工資及福利費用、折舊費、攤銷費、修理費和利息支出6流動負債估算.流動負債是指在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi),需要歸還的各種債務,包括短期借款、應付賬款、應付票據(jù)、預收賬款、應付工資、應付福利費、應付股利、應交稅金、其他暫收應付款、預提費用和一年內(nèi)到期的長期借款等.在可行性研究中,流動負債估算可以只考慮應付賬款和預收賬款兩項.計算公式為：應