關(guān)鍵管理流程學(xué)習(xí)教案

1、會(huì)計(jì)學(xué)1關(guān)鍵管理關(guān)鍵管理(gunl)流程流程第一頁，共31頁。2第1頁/共30頁第二頁，共31頁。3資金資金(zjn)(zjn)管理管理3. 新產(chǎn)品(chnpn)的開發(fā)和商品化2.祈禱戰(zhàn)略管理4. 法規(guī)管理戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略規(guī)劃經(jīng)營經(jīng)營/ /預(yù)算計(jì)劃預(yù)算計(jì)劃及考核及考核人力資源管理人力資源管理管理流程管理流程核心運(yùn)作流程第2頁/共30頁第三頁，共31頁。4管理管理(gunl)(gunl)流程流程目的目的(md)(md)1. 1. 戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略規(guī)劃制定集團(tuán)以及各業(yè)務(wù)群業(yè)務(wù)單元未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，包括在哪些市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)如何進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，以及量化的財(cái)務(wù)目標(biāo)及資源需求預(yù)測(cè)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)通過對(duì)各業(yè)務(wù)群業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃的

2、嚴(yán)格質(zhì)詢，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)群各業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向2. 2. 經(jīng)營計(jì)劃經(jīng)營計(jì)劃將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一個(gè)詳細(xì)的經(jīng)營計(jì)劃以及相應(yīng)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，作為集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)群業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之間的“業(yè)績合同”。這個(gè)合同同時(shí)被用作各業(yè)務(wù)群業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)任以及權(quán)力的依據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)通過對(duì)各業(yè)務(wù)群業(yè)務(wù)單元經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢和考核，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)群業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營運(yùn)作3. 3. 人才資源人才資源管理管理( (包括考包括考核及激勵(lì)機(jī)核及激勵(lì)機(jī)制制) )“前100名”管理者的業(yè)績考核計(jì)劃為了確保有恰到好處的管理力量，可成功地實(shí)施集團(tuán)戰(zhàn)略并發(fā)展未來的中堅(jiān)力量有效的薪酬及激勵(lì)系統(tǒng)是吸引及保留高素質(zhì)人才，發(fā)揮員工積極性，

3、建立業(yè)績至上的企業(yè)文化的重要保證KPIP&L4. 4. 資金管理資金管理制定集團(tuán)整體資金使用和籌資計(jì)劃，使集團(tuán)的籌資費(fèi)用最優(yōu)并保持合理的現(xiàn)金水平明確組織中各部分在資金管理流程中的責(zé)任第3頁/共30頁第四頁，共31頁。5遠(yuǎn)大目標(biāo)環(huán)境(hunjng)人力資源管理經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃制定經(jīng)營計(jì)劃及關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)編制預(yù)算集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃決定公司在哪些方面及如何在市場(chǎng)上競(jìng)爭(zhēng)展望未來，提供由戰(zhàn)略議題驅(qū)動(dòng)的方法把戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變成下一年的計(jì)劃并最后制訂下一年的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)確定下一年所用的資源和優(yōu)先行動(dòng)為實(shí)施經(jīng)營計(jì)劃分配資源參照經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算中制定的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)，確定主要經(jīng)理人員 (例如100名)的考核方法及指標(biāo)制訂具體的薪酬、

4、激勵(lì)計(jì)劃制訂人力資源計(jì)劃，支持戰(zhàn)略規(guī)劃的需求對(duì)主要經(jīng)理人員及后備管理人才進(jìn)行考核7月-9月9月-11月12月-1月第4頁/共30頁第五頁，共31頁。6相關(guān)相關(guān)(xinggun)(xinggun)高層會(huì)議高層會(huì)議戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)預(yù)算質(zhì)詢會(huì)預(yù)算質(zhì)詢會(huì)年度年度/ /季度季度(jd)(jd)業(yè)績考核會(huì)業(yè)績考核會(huì)月度業(yè)績報(bào)表月度業(yè)績報(bào)表一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月年度會(huì)議季度會(huì)議質(zhì)詢/修改戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元制訂發(fā)展戰(zhàn)略集團(tuán)總部制訂集團(tuán)總體戰(zhàn)略修正/批準(zhǔn)業(yè)務(wù)單元計(jì)劃業(yè)務(wù)單元制訂計(jì)劃和預(yù)算集團(tuán)下達(dá)期望業(yè)績指標(biāo)人力資源管理年度計(jì)劃執(zhí)行第5頁/共30頁第六頁，共31頁。7樣板1. 本業(yè)務(wù)單

5、元發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo)2. 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對(duì)本單元影響的評(píng)估今后五年內(nèi)國內(nèi)、外宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)展變化趨勢(shì)今后五年內(nèi)行業(yè)的發(fā)展展望產(chǎn)品發(fā)展趨勢(shì)主要法規(guī)及經(jīng)營環(huán)境變化宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展將對(duì)本單元造成的影響創(chuàng)造的主要機(jī)會(huì)造成的主要威脅3. 本單元現(xiàn)狀分析本單元近年業(yè)績及發(fā)展趨勢(shì)本單元主要競(jìng)爭(zhēng)(jngzhng)優(yōu)勢(shì)及弱點(diǎn)4. 業(yè)務(wù)單元面臨的主要競(jìng)爭(zhēng)(jngzhng)對(duì)手分析(國 內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)(jngzhng)者)競(jìng)爭(zhēng)(jngzhng)對(duì)手近幾年業(yè)績分析(和本單元比較)競(jìng)爭(zhēng)(jngzhng)對(duì)手可能在以下五年采用的戰(zhàn)略舉措對(duì)手戰(zhàn)略舉措對(duì)本單元的潛在威脅5. 本業(yè)務(wù)單元五年戰(zhàn)略(方案)本業(yè)務(wù)單元

6、今后五年將在哪些市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)地理市場(chǎng)產(chǎn)品定位業(yè)務(wù)模型如何競(jìng)爭(zhēng)：主要競(jìng)爭(zhēng)手段主要戰(zhàn)略舉措市場(chǎng)擴(kuò)張新客戶、渠道的建立6. 業(yè)務(wù)單元五年經(jīng)營及財(cái)務(wù)目標(biāo)預(yù)測(cè)主要增長點(diǎn)預(yù)測(cè)總銷售額市場(chǎng)份額投資資本回報(bào)(ROIC)7. 配合業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略的主要資源需求預(yù)測(cè)資本投資人才8. 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié)第6頁/共30頁第七頁，共31頁。8目標(biāo)目標(biāo)(mbio)(mbio)資本計(jì)劃資本計(jì)劃(jhu)(jhu)流程流程成功的關(guān)鍵因素成功的關(guān)鍵因素只把關(guān)鍵的戰(zhàn)略議題變成資本項(xiàng)目找到正確的資本解決方案實(shí)現(xiàn)正確的成本和業(yè)績目標(biāo)用正確的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行優(yōu)先排序按時(shí)完成項(xiàng)目按預(yù)算完成項(xiàng)目始終完成項(xiàng)目或超額完成項(xiàng)目業(yè)績指標(biāo)評(píng)估已完成

7、的項(xiàng)目并從中吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，以不斷改進(jìn)資本管理審核和批準(zhǔn)確定范圍執(zhí)行后期完成能否正確辨識(shí)要解決的問題跨越職能部門共同參與得出選項(xiàng)根據(jù)事實(shí)嚴(yán)格評(píng)估所有選項(xiàng) 包括非資本解決方案清楚地理解解決問題將帶來價(jià)值的大小對(duì)待經(jīng)濟(jì)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重要方法辨識(shí)各個(gè)項(xiàng)目具體的關(guān)鍵成功驅(qū)動(dòng)因素有層次的系統(tǒng)性成本/價(jià)值替代流程(P.V.A)清楚、一致的流程和決定項(xiàng)目是否被批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)按時(shí)按預(yù)算完成具體項(xiàng)目的技能選出最好的項(xiàng)目執(zhí)行方法來應(yīng)用于每個(gè)項(xiàng)目嚴(yán)格的項(xiàng)目日常管理正式的衡量標(biāo)準(zhǔn)和對(duì)項(xiàng)目成功因素的匯報(bào)定義明確的使項(xiàng)目成功的負(fù)責(zé)制建立流程來匯集和傳播知識(shí)經(jīng)驗(yàn)，以推動(dòng)資本管理不斷得到改進(jìn)1234567891011121314

8、第7頁/共30頁第八頁，共31頁。9質(zhì)詢(zh xn)會(huì)/考核會(huì)集團(tuán)集團(tuán)(jtun)(jtun)最最高領(lǐng)導(dǎo)層高領(lǐng)導(dǎo)層根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃制定集團(tuán)財(cái)務(wù)業(yè)績期望目標(biāo)總部下達(dá)初步的期望總部下達(dá)初步的期望業(yè)績指標(biāo)業(yè)績指標(biāo)業(yè)務(wù)群業(yè)務(wù)群/ /業(yè)務(wù)單元制定部門計(jì)劃及財(cái)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)單元制定部門計(jì)劃及財(cái)務(wù)目標(biāo)匯總匯總/ /質(zhì)詢質(zhì)詢/ /談判談判/ /修正業(yè)修正業(yè)務(wù)群計(jì)劃務(wù)群計(jì)劃批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)群批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)群/ /業(yè)務(wù)單元計(jì)劃業(yè)務(wù)單元計(jì)劃季度季度/ /年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計(jì)劃修訂年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計(jì)劃修訂分解、初定各業(yè)務(wù)群的期望財(cái)務(wù)業(yè)績指標(biāo)，下達(dá)年度預(yù)算編制指導(dǎo)思想和要求提供各業(yè)務(wù)群必要的技術(shù)協(xié)助及指導(dǎo)匯總各業(yè)務(wù)群

9、計(jì)劃；發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口，提出初步調(diào)整建議參與質(zhì)詢會(huì)，向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持總部財(cái)務(wù)計(jì)劃部門總部財(cái)務(wù)計(jì)劃部門對(duì)各業(yè)務(wù)群/業(yè)務(wù)單元預(yù)算逐一質(zhì)詢?nèi)缬斜匾M(jìn)一步質(zhì)詢/協(xié)商；批準(zhǔn)計(jì)劃匯總修正過的各業(yè)務(wù)群計(jì)劃，確保集團(tuán)目標(biāo)的盡量實(shí)現(xiàn)最后確定成文，形成考核依據(jù)每季度進(jìn)行各業(yè)務(wù)群逐一考核；在實(shí)際業(yè)績和計(jì)劃差異過大時(shí)進(jìn)行干預(yù)業(yè)務(wù)群負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)群負(fù)責(zé)人陳述本業(yè)務(wù)群預(yù)算匯報(bào)本業(yè)務(wù)群業(yè)績業(yè)務(wù)群財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)群財(cái)務(wù)部門門在業(yè)務(wù)群負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下按本部門戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)和總部期望目標(biāo)，起草預(yù)算，匯總下屬業(yè)務(wù)單元計(jì)劃按需要參與質(zhì)詢會(huì)修正本業(yè)務(wù)群計(jì)劃為考核會(huì)準(zhǔn)備材料修改修改/ /審批經(jīng)營計(jì)審批經(jīng)營計(jì)劃劃考核會(huì)了解預(yù)算執(zhí)行

10、情況和業(yè)績差考核會(huì)了解預(yù)算執(zhí)行情況和業(yè)績差距距每月就各業(yè)務(wù)群計(jì)劃完成情況進(jìn)行跟蹤；向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)明顯的業(yè)績差異按需要參與考核會(huì)設(shè)立本業(yè)務(wù)群預(yù)算目標(biāo)；直接領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)群的預(yù)算批準(zhǔn)本業(yè)務(wù)群計(jì)劃；呈報(bào)集團(tuán)總部業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人( (及財(cái)務(wù)部門及財(cái)務(wù)部門) )在業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制訂本業(yè)務(wù)單元預(yù)算，匯總下屬經(jīng)營部門計(jì)劃參與質(zhì)詢會(huì)，陳述本業(yè)務(wù)單元計(jì)劃修正本業(yè)單元計(jì)劃匯報(bào)本業(yè)務(wù)單元業(yè)績董事會(huì)董事會(huì)批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財(cái)務(wù)業(yè)績期望九月十月十月-十一月十一月得到預(yù)算結(jié)果，以供了解得到預(yù)算結(jié)果，以供了解第8頁/共30頁第九頁，共31頁。101. 本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述戰(zhàn)略規(guī)劃第一年

11、目標(biāo)經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算計(jì)劃前提假設(shè)2. 主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計(jì)劃年度及月度銷售(xioshu)計(jì)劃3. 為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)的主要經(jīng)營舉措、時(shí)間表、責(zé)任人及資源需求市場(chǎng)及客戶的開拓新銷售(xioshu)渠道的建立4. 現(xiàn)計(jì)劃和集團(tuán)目標(biāo)要求之間的差異及填補(bǔ)缺口之具體舉措5. 影響經(jīng)營計(jì)劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措6. 詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃(1) 損益表(2) 資產(chǎn)負(fù)債表(3) 現(xiàn)金流量表(4) 資產(chǎn)質(zhì)量控制預(yù)算(5) 費(fèi)用預(yù)算(6) 投資及投資收益預(yù)算(7) 固定資產(chǎn)預(yù)算(8) 貸款規(guī)模預(yù)算第9頁/共30頁第十頁，共31頁。11財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)(ciw)(ciw)人力資源人

12、力資源業(yè)務(wù)群業(yè)務(wù)群/ /業(yè)務(wù)單業(yè)務(wù)單元和職能部門元和職能部門制定職務(wù)級(jí)別的標(biāo)準(zhǔn)等級(jí)等級(jí)職務(wù)職務(wù)30 20 10 XXXXXXXX審批崗位職責(zé)說明書及劃分級(jí)別等級(jí)等級(jí) 25-30 25-30提供通用的業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)工具制定公司工資和獎(jiǎng)金計(jì)算方法完善業(yè)務(wù)單位的獎(jiǎng)金計(jì)算方法計(jì)算每個(gè)人的獎(jiǎng)金姓名： XXX崗位： 銷售經(jīng)理 級(jí)別：20單位：原油部XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX2001501005051015202530%計(jì)劃與業(yè)績掛鉤的公司薪酬、獎(jiǎng)金總額計(jì)算每一個(gè)業(yè)務(wù)單位的獎(jiǎng)金總額確定薪酬的總額編寫崗位職責(zé)說明書為每一個(gè)崗位制定專

13、門的業(yè)績?cè)u(píng)估方法XXXXXXXXXXX XX評(píng)估每一個(gè)人的業(yè)績進(jìn)行硬性業(yè)績排序進(jìn)行業(yè)績反饋，溝通獎(jiǎng)金方案1112131014Y=投資資本收益率工作：關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)：XXXX674312589第10頁/共30頁第十一頁，共31頁。12舉例超級(jí)明星超級(jí)明星規(guī)劃多重快速發(fā)展規(guī)劃多重快速發(fā)展(fzhn)(fzhn)步驟，確保有步驟，確保有足夠的薪酬足夠的薪酬業(yè)績業(yè)績基于業(yè)績?cè)u(píng)估基于業(yè)績?cè)u(píng)估(pn )(pn )打分，打分，A/B/CA/B/C或五分制或五分制強(qiáng)調(diào)結(jié)果強(qiáng)調(diào)結(jié)果/ /成就成就低中高高低中能力潛力能力潛力可簡單地描述為“有能力晉升二級(jí)”可明確地包括諸如領(lǐng)導(dǎo)能力、智力、價(jià)值觀等特有品質(zhì)經(jīng)常使用硬性

14、等分，以使每個(gè)分類都達(dá)到一定的百分比超級(jí)明星10-15%中堅(jiān)力量25-30%表現(xiàn)尚可者25-40%業(yè)績不佳者15-25%失敗者5-10%失敗者失敗者淘汰出局業(yè)績業(yè)績不佳者不佳者給予警告，提供有針對(duì)性的發(fā)展支持表現(xiàn)尚可表現(xiàn)尚可保留原位中堅(jiān)力量中堅(jiān)力量計(jì)劃下一步的提拔，并提出特殊的發(fā)展指導(dǎo)中堅(jiān)力量中堅(jiān)力量進(jìn)入下一個(gè)發(fā)展機(jī)會(huì)表現(xiàn)尚可表現(xiàn)尚可考慮發(fā)展第11頁/共30頁第十二頁，共31頁。13公司總部公司總部集團(tuán)(jtun)總部業(yè)務(wù)群公司總部公司總部業(yè)務(wù)單元公司總部公司總部總公司子公司資金的預(yù)算、分配、使用和調(diào)劑按照總 部、業(yè)務(wù)群、業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營體系進(jìn)行業(yè)務(wù)群財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總其下屬各業(yè)務(wù)單元的資金需求及使

15、用情況，協(xié)助總公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行日常的資金管理工作業(yè)務(wù)單元是集團(tuán)資金管理的最基本層次，是資金預(yù)算、分配、使用和調(diào)劑的基本單位資金的籌集是按照母總公司 子公司的法人體系進(jìn)行管理的子公司是總公司下屬任何具有法人地位的機(jī)構(gòu)。它可以是一個(gè)經(jīng)營體系中的單位，也可以不是必要時(shí)子公司在總公司財(cái)務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)下，具體落實(shí)各項(xiàng)融資工作資金的籌集資金的籌集第12頁/共30頁第十三頁，共31頁。14確定確定(qudng)(qudng)資金需求量資金需求量取得取得(qd)(qd)所需資金所需資金跟蹤信用線的使用跟蹤信用線的使用根據(jù)年度資金預(yù)算，核定各業(yè)務(wù)群和業(yè)務(wù)單元資金需求量根據(jù)各業(yè)務(wù)部門的資金使用情況和資金需求預(yù)測(cè)，定期調(diào)

16、整其資金需求量依據(jù)全集團(tuán)資金需求情況，確定全集團(tuán)的資金來源、融資主體和信用種類并取得資金根據(jù)各業(yè)務(wù)部門資金的需求情況將資金分配到各業(yè)務(wù)部門匯總各業(yè)務(wù)部門定期提供的資金使用情況報(bào)告，對(duì)資金使用狀況進(jìn)行分析，并將結(jié)果反饋到確定“資金需求量”一步舉例第13頁/共30頁第十四頁，共31頁。15關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)(zhbio)(zhbio)的價(jià)值的價(jià)值關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)是對(duì)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的分解，并隨集團(tuán)戰(zhàn)略的演化而被修正是能有效反應(yīng)關(guān)鍵業(yè)績驅(qū)動(dòng)因素的變化的衡量參數(shù)KPI分定量指標(biāo)和定性指標(biāo)兩大部分。其中定量指標(biāo)部分包括財(cái)務(wù)指標(biāo)和經(jīng)營運(yùn)作指標(biāo)。定性指標(biāo)包括與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略相一致的軟性參數(shù)等是對(duì)關(guān)鍵重點(diǎn)經(jīng)營行動(dòng)

17、的反映，而不是對(duì)所有操作過程的反映是由高層領(lǐng)導(dǎo)決定并被考核者認(rèn)同的使高層領(lǐng)導(dǎo)清晰了解對(duì)集團(tuán)價(jià)值最關(guān)鍵的經(jīng)營操作的情況使管理者能及時(shí)診斷經(jīng)營中的問題并采取行動(dòng)有力推動(dòng)集團(tuán)戰(zhàn)略的執(zhí)行為業(yè)績管理和上下級(jí)的交流溝通有一個(gè)客觀基礎(chǔ)使經(jīng)營管理者集中精力于對(duì)業(yè)績有最大驅(qū)動(dòng)力的經(jīng)營方面第14頁/共30頁第十五頁，共31頁。16開展開展(kizhn)(kizhn)初步診斷初步診斷制定關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)制定關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)和目標(biāo)和目標(biāo)制定評(píng)估和獎(jiǎng)酬制度制定評(píng)估和獎(jiǎng)酬制度建立支持基礎(chǔ)設(shè)施建立支持基礎(chǔ)設(shè)施設(shè)施和推廣設(shè)施和推廣訪談管理人員理解目前業(yè)績管理和獎(jiǎng)酬制度的議題確定業(yè)績中的主要價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素，并構(gòu)成“業(yè)績樹”了解最佳做法業(yè)

18、績的高度診斷“業(yè)績樹”(比如投資資本回報(bào)樹)獲取國際關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的最佳做法和參照制定關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)設(shè)計(jì)選擇和遠(yuǎn)大目標(biāo)制定關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的框架和合同建立流程來設(shè)定較高的目標(biāo)將關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)和目標(biāo)同各經(jīng)理掛鉤建立關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)比重衡量的原則建立數(shù)據(jù)來源和計(jì)算公式關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)“設(shè)計(jì)選擇圖”關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)框架關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)合同初稿比重衡量原則較高目標(biāo)關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)可衡量性分析制定評(píng)估和獎(jiǎng)酬的“設(shè)計(jì)選擇”和遠(yuǎn)大目標(biāo)確定業(yè)績?cè)u(píng)估模型關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的完成能力評(píng)估建立與關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)和能力相連的獎(jiǎng)酬/工資模型評(píng)估和獎(jiǎng)酬的“設(shè)計(jì)選擇圖”業(yè)績?cè)u(píng)估模型獎(jiǎng)酬模型設(shè)計(jì)關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的報(bào)告結(jié)構(gòu)和形式確定自動(dòng)跟蹤關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的IT要求為實(shí)施建

19、立每年的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)流程(和預(yù)算、計(jì)劃和人事流程相連)建立關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)指標(biāo)的支持配合小組關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的報(bào)告結(jié)構(gòu)和形式IT自動(dòng)化的選擇年關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)流程角色與責(zé)任模型舉辦變化管理講座來傳達(dá)和溝通新的業(yè)績管理體制向機(jī)構(gòu)的其他部門全面推廣關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)考察關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的完成，必要時(shí)調(diào)整傳達(dá)和溝通策略和文件推廣計(jì)劃和時(shí)間表第15頁/共30頁第十六頁，共31頁。17“硬“標(biāo)準(zhǔn)量化的目標(biāo)(mbio)的完成根據(jù)關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)和能力來評(píng)估業(yè)績衡量保證獎(jiǎng)酬、工資和流程持續(xù)地支持業(yè)績的提高結(jié)果管理在新的組織里創(chuàng)造期在新的組織里創(chuàng)造期望的行為望的行為比如：能力、領(lǐng)導(dǎo)才能、組織和個(gè)人的效率、服務(wù)的能力“軟”標(biāo)準(zhǔn)定性的體現(xiàn)

20、能力和職業(yè)的責(zé)任第16頁/共30頁第十七頁，共31頁。18影響影響(yngxing)(yngxing)的方向的方向確定關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)確定關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)投資資 本回報(bào)率利潤投資資本銷售收入成本固定資產(chǎn)營運(yùn)資本實(shí)例產(chǎn)品組合生產(chǎn)成本維護(hù)成本產(chǎn)能利用率參照比較參數(shù)參照比較參數(shù)例子外部成本參照毛利率趨勢(shì)轉(zhuǎn)化成各種參數(shù)，用以衡量推動(dòng)公司業(yè)績的關(guān)鍵流程的結(jié)果第17頁/共30頁第十八頁，共31頁。19驅(qū)動(dòng)(q dn)因素對(duì)管理層質(zhì)量(zhling)的評(píng)估經(jīng)濟(jì)利潤(EP)長期加總折現(xiàn)現(xiàn)金流量值用于衡量各業(yè)務(wù)單元的短期總體效益評(píng)估、比較戰(zhàn)略：用于衡量/權(quán)衡長期性項(xiàng)目股票價(jià)格股票價(jià)格銷售收入單位成本勞動(dòng)生產(chǎn)率關(guān)鍵業(yè)績指

21、標(biāo) (KPIs)集團(tuán)各級(jí)用來制訂目標(biāo)和衡量業(yè)績投資者判斷業(yè)績指標(biāo)業(yè)績指標(biāo)應(yīng)用應(yīng)用第18頁/共30頁第十九頁，共31頁。20強(qiáng)調(diào)(qing dio)經(jīng)營運(yùn)作舉例高級(jí)管理層，業(yè)務(wù)群業(yè)務(wù)單元管理層職能部門負(fù)責(zé)人，監(jiān)督人員一線員工凈收入，業(yè)務(wù)單元的投資資本回報(bào)率按業(yè)務(wù)種類計(jì)的銷售額和利潤支出(固定和變動(dòng)成本)單元的利用率關(guān)鍵單元的產(chǎn)出支出改變經(jīng)營目標(biāo)和產(chǎn)出的提高第一項(xiàng)工作的完成百分比操作人員維護(hù)小時(shí)數(shù)一致的數(shù)據(jù)庫股票價(jià)格凈現(xiàn)金流量集團(tuán)和業(yè)務(wù)群的投資資本回報(bào)率(ROIC)在每個(gè)管理層次，都可以適當(dāng)程度地定義，和分解關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)，但是這些關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的基礎(chǔ)是一致的數(shù)據(jù)庫第19頁/共30頁第二十頁，共31頁

22、。21集團(tuán)中高級(jí)干部與董事會(huì)/總裁之間的內(nèi)部(nib)合同，它定義集團(tuán)各管理層的主要考核方面及關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)確定各主要考查方面及關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的權(quán)重參照歷史業(yè)績及未來策略重點(diǎn)量化每個(gè)關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)是決定合同受約人浮動(dòng)薪酬與非物質(zhì)獎(jiǎng)懲的基礎(chǔ)目的目的保證集團(tuán)總體戰(zhàn)略的具體實(shí)施使高層管理者把精力集中在對(duì)集團(tuán)價(jià)值最關(guān)鍵的經(jīng)營決策上在全集團(tuán)創(chuàng)造業(yè)績至上的企業(yè)文化以合同的方式體現(xiàn)被承諾的業(yè)績達(dá)成的嚴(yán)肅性第20頁/共30頁第二十一頁，共31頁。22集團(tuán)總裁(zngci)(副總裁(zngci)高級(jí)領(lǐng)導(dǎo)業(yè)績(yj)合同業(yè)績合同業(yè)務(wù)群業(yè)務(wù)群1總經(jīng)理業(yè)務(wù)群2總經(jīng)理業(yè)務(wù)群3總經(jīng)理業(yè)務(wù)群4總經(jīng)理業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)單元1經(jīng)理業(yè)務(wù)單元

23、2經(jīng)理業(yè)務(wù)單元3經(jīng)理.業(yè)務(wù)單元N經(jīng)理業(yè)績合同的制定和簽訂按管理權(quán)限進(jìn)行總部職能部門，業(yè)務(wù)群和業(yè)務(wù)單元副職與正職簽署合同業(yè)績合同職能部門(舉例)人事部總經(jīng)理財(cái)務(wù)部總經(jīng)理研發(fā)部總經(jīng)理等等董事會(huì) 業(yè)績合同第21頁/共30頁第二十二頁，共31頁。23 設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)(shj)(shj)原則原則以價(jià)值為驅(qū)動(dòng)以價(jià)值為驅(qū)動(dòng)業(yè)績透明性業(yè)績透明性流程系統(tǒng)化流程系統(tǒng)化創(chuàng)造足夠激勵(lì)創(chuàng)造足夠激勵(lì)可行性高可行性高目標(biāo)：目標(biāo)：通過業(yè)績合同建立科學(xué)的管理機(jī)制，并使公司集團(tuán)管理干部的利益與股東利益相一致第22頁/共30頁第二十三頁，共31頁。24KPI指標(biāo)(zhbio)指標(biāo)(zhbio)重要性2000年預(yù)算目標(biāo)業(yè)績合同要對(duì)比實(shí)際完成業(yè)績與預(yù)算目標(biāo)，并依各考核項(xiàng)目的重要性以不同權(quán)重加權(quán)平均來計(jì)算綜合業(yè)績分?jǐn)?shù)KPI(KPI(舉例舉例) )權(quán)重權(quán)重量化目標(biāo)量化目標(biāo)效益類指標(biāo)運(yùn)營類指標(biāo)組織類指標(biāo)投資資本回報(bào)率稅息前利潤自由現(xiàn)金流生產(chǎn)量生產(chǎn)成本營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)員工總量50%20%10%舉例KPI類別第23頁/共30頁第二十四頁，共31頁。25舉例(j l)第24頁/共30頁第二十五頁，共31頁。26組織(zzh)類營運(yùn)(yn yn)類效益類KPI業(yè)績分值業(yè)績合同綜合分值參考浮動(dòng)薪酬評(píng)定公式目標(biāo)目標(biāo).達(dá)成達(dá)成.達(dá)成率達(dá)成率.業(yè)績獎(jiǎng)金+非物質(zhì)獎(jiǎng)懲KPIKPI.權(quán)重權(quán)重.按完成率重賦分值第25頁/共30頁第二十六頁，共31頁。27501