銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力第六章 資產業(yè)務(2015年最新)

1、銀行業(yè)法律法規(guī)與綜銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力合能力 考試科目：考試科目：銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力 、銀銀行業(yè)專業(yè)實務行業(yè)專業(yè)實務。其中，。其中，銀行業(yè)專業(yè)實務銀行業(yè)專業(yè)實務下設下設個人理財個人理財、風險管理風險管理、公司信貸公司信貸、個人貸款個人貸款4個專業(yè)類別。個專業(yè)類別。 銀行業(yè)職業(yè)資格證書銀行業(yè)職業(yè)資格證書需通過需通過銀行業(yè)法律法規(guī)銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力與綜合能力與與銀行業(yè)專業(yè)實務銀行業(yè)專業(yè)實務科目下任意一科目下任意一個專業(yè)類別方可取得個專業(yè)類別方可取得 考試形式：上機考試形式：上機 （120分鐘）分鐘） 題目：客觀題（單選題目：客觀題（單選90題題0.5分、多選

2、分、多選40題題1分分 、判斷判斷15題題1 分）分） 第六章第六章 資產業(yè)務資產業(yè)務 本章介紹商業(yè)銀行資產應用構成本章介紹商業(yè)銀行資產應用構成， 需重點需重點了解基本概念與原理。了解基本概念與原理。一、考試大綱一、考試大綱 （一）掌握并運用貸款業(yè)務的種類、具體（一）掌握并運用貸款業(yè)務的種類、具體品種、特征、流程、管理要求；品種、特征、流程、管理要求； （二）熟悉并掌握表外資產業(yè)務種類、內（二）熟悉并掌握表外資產業(yè)務種類、內容及特征。容及特征。二、知識要點二、知識要點 本章概要（本章概要（P89） 第一節(jié)第一節(jié) 貸款業(yè)務貸款業(yè)務 一一 貸款業(yè)務品種貸款業(yè)務品種 我國商業(yè)銀行的貸款根據客戶類型包

3、括個我國商業(yè)銀行的貸款根據客戶類型包括個人貸款和公司貸款兩大類人貸款和公司貸款兩大類，根據貸款期限根據貸款期限分為短期貸款和中長期貸款分為短期貸款和中長期貸款，根據有無擔根據有無擔?？煞譃閭€信用貸款和擔保貸款。保可分為個信用貸款和擔保貸款。 (一一) 個個 人貸款業(yè)務人貸款業(yè)務 包括包括個人住房貸款個人住房貸款、個人消費貸款個人消費貸款、個人個人經營貸款經營貸款、個人信用卡透支個人信用卡透支。個人個人貸款業(yè)務貸款業(yè)務個人經營貸款個人經營貸款：銀行對自然人發(fā)放的、用于：銀行對自然人發(fā)放的、用于合法生產、經營的貸款。合法生產、經營的貸款。 經營實體包括：經營實體包括：個體工商戶、個人獨資企個體工商

4、戶、個人獨資企業(yè)投資人、合伙企業(yè)合伙人業(yè)投資人、合伙企業(yè)合伙人。 個人信用卡透支個人信用卡透支：持卡人進行信用消費、：持卡人進行信用消費、取現或其他情況所產生的累積未還金。取現或其他情況所產生的累積未還金。 （二）公司貸款業(yè)務（二）公司貸款業(yè)務 公司貸款公司貸款，又稱企業(yè)貸款或對公貸款，是，又稱企業(yè)貸款或對公貸款，是以企事業(yè)單位為對象發(fā)放的貸款。以企事業(yè)單位為對象發(fā)放的貸款。 主要包括流動資金貸款、固定資產貸款、主要包括流動資金貸款、固定資產貸款、并購貸款、房地產貸款、銀團貸款、貿易并購貸款、房地產貸款、銀團貸款、貿易融資、票據貼現等。融資、票據貼現等。1、公司貸款業(yè)務（短期）、公司貸款業(yè)務（

5、短期）2、公司貸款業(yè)務（中長期）、公司貸款業(yè)務（中長期） 并購貸款（新增）：是指銀行為境內企事并購貸款（新增）：是指銀行為境內企事業(yè)法人在改制、改組過程中，有償兼并、業(yè)法人在改制、改組過程中，有償兼并、收購國內其他企事業(yè)法人、已建成項目，收購國內其他企事業(yè)法人、已建成項目，以及進行資產、債務重組發(fā)放的貸款。以及進行資產、債務重組發(fā)放的貸款。3、公司貸款業(yè)務（中長期）、公司貸款業(yè)務（中長期）4、貿易融資工具、貿易融資工具 信用證信用證：指銀行有條件的付款承諾，即開證行：指銀行有條件的付款承諾，即開證行依照開證申請人的要求和指示，承諾在符合信用依照開證申請人的要求和指示，承諾在符合信用證條款的情況

6、下，證條款的情況下，憑規(guī)定的單據付款或承兌憑規(guī)定的單據付款或承兌、授、授權另一家銀行付款或承兌、授權另一家銀行議付權另一家銀行付款或承兌、授權另一家銀行議付。按不同標準的分類有：進口和出口信用證、可。按不同標準的分類有：進口和出口信用證、可撤銷和不可撤銷信用證（撤銷和不可撤銷信用證（）、跟單商業(yè)信用證（）、跟單商業(yè)信用證（）和光票信用證、可轉讓和不可轉讓信用證（）和光票信用證、可轉讓和不可轉讓信用證（）、即期和遠期信用證、循環(huán)和不可循環(huán)信用證）、即期和遠期信用證、循環(huán)和不可循環(huán)信用證、保兌和無保兌信用證。還用預支信用證、背對、保兌和無保兌信用證。還用預支信用證、背對背信用證、對開信用證、旅行信

7、用證等。背信用證、對開信用證、旅行信用證等。4、貿易融資工具、貿易融資工具4、貿易融資工具、貿易融資工具 保理（保付代理、托收保付）保理（保付代理、托收保付）：貿易中：貿易中以托收、賒賬方式結算貨款時，出口方為以托收、賒賬方式結算貨款時，出口方為規(guī)避收款風險而請求第三者（保理商）承規(guī)避收款風險而請求第三者（保理商）承擔風險的做法。與傳統(tǒng)結算方式比其優(yōu)勢擔風險的做法。與傳統(tǒng)結算方式比其優(yōu)勢在于融資功能。國際保理按進出口雙方是在于融資功能。國際保理按進出口雙方是否都要求銀行保理分為單保理和雙保理。否都要求銀行保理分為單保理和雙保理。國內保理包括應收帳款買斷和應收賬款收國內保理包括應收帳款買斷和應收

8、賬款收購及代理。購及代理。 4、貿易融資工具、貿易融資工具 福費廷（福費廷（forfaiting放棄），也稱包買票放棄），也稱包買票據或買斷票據，指銀行或包買人對國際貿據或買斷票據，指銀行或包買人對國際貿易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權的貼現（即買斷匯票或本票進行無追索權的貼現（即買斷）。）。 這里的放棄包括兩方面：這里的放棄包括兩方面：出口商放棄了對出口商放棄了對所出售票據的一切權益、銀行（包買人）所出售票據的一切權益、銀行（包買人）放棄對出口商所貼現款項的追索權（可能放棄對出口商所貼現款項的追索權（可能承擔票據拒付的風險）。承擔

9、票據拒付的風險）。 其實質就是遠期票據貼現，屬中長期融資其實質就是遠期票據貼現，屬中長期融資（融資條件嚴格）。（融資條件嚴格）。5、票據貼現與轉貼現、票據貼現與轉貼現 票據貼現與轉貼現的含義：票據貼現與轉貼現的含義：P97二、貸款業(yè)務流程二、貸款業(yè)務流程 （一）公司貸款基本流程（一）公司貸款基本流程 1、貸款申請、貸款申請 2、受理與調查、受理與調查 3、風險評價、風險評價 4、貸款審批、貸款審批 5、合同簽訂、合同簽訂 6、貸款發(fā)放、貸款發(fā)放 7、貸款支付、貸款支付 8、貸后管理、貸后管理 9、貸款回收與處置、貸款回收與處置 （二）個人貸款基本流程（二）個人貸款基本流程 （三）貸款三查與全流

10、程管控（三）貸款三查與全流程管控 1、全流程管理、全流程管理 2、誠信申貸、誠信申貸 3、協議承諾、協議承諾 4、貸放分控、貸放分控 5、實貸實付、實貸實付 6、貸后管理、貸后管理 三、貸款質量分類與不良貸款管理三、貸款質量分類與不良貸款管理 2002年開始貸款五級分類法年開始貸款五級分類法 正常、關注、次級、可疑、損失，后三類正常、關注、次級、可疑、損失，后三類為不良貸款為不良貸款第二節(jié)第二節(jié) 債券投資業(yè)務債券投資業(yè)務 一、投資目標及對象投資目標及對象 （1）債券投資目標（多選）債券投資目標（多選） 主要是平衡流動性和盈利性，并降低資產主要是平衡流動性和盈利性，并降低資產組合的風險、提高資本

11、充足率。組合的風險、提高資本充足率。 （2）債券的投資對象）債券的投資對象 商業(yè)銀行投資的債券包括國債、地方政府商業(yè)銀行投資的債券包括國債、地方政府債券、金融債券、中央銀行票據、資產支債券、金融債券、中央銀行票據、資產支持證券、企業(yè)債券和公司債券等。持證券、企業(yè)債券和公司債券等。（2）債券的投資對象）債券的投資對象12地方政府債券地方政府債券3 中央銀行票據：中國人民銀行向銀行發(fā)行的中短期中央銀行票據：中國人民銀行向銀行發(fā)行的中短期債券。期限在三年以內。中央銀行定向票據是人行債券。期限在三年以內。中央銀行定向票據是人行向特定銀行發(fā)售的，該行必須認購。主要目的是調向特定銀行發(fā)售的，該行必須認購。

12、主要目的是調節(jié)貨幣供應量，實現貨幣政策。節(jié)貨幣供應量，實現貨幣政策。4 金融債券金融債券5、資產支持證券、資產支持證券 資產支持證券資產支持證券是資產證券化產生的金融資是資產證券化產生的金融資產。產。 資產證券化資產證券化是指把缺乏流動性，但具是指把缺乏流動性，但具有未來現金流的資產匯集起來，通過結構有未來現金流的資產匯集起來，通過結構性重組，將其轉變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌錾铣鲂灾亟M，將其轉變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌錾铣鍪酆土魍ǖ淖C券，據以融通資金的機制和售和流通的證券，據以融通資金的機制和過程。過程。 2005年年12月月15日，國家開發(fā)銀行發(fā)行日，國家開發(fā)銀行發(fā)行的的開元證券開元證券和中國建設發(fā)行的和中

13、國建設發(fā)行的建元證券建元證券在在銀行間債券市場公開發(fā)行，銀行間債券市場公開發(fā)行，標志著資產證標志著資產證券化業(yè)務正式進入中國大陸券化業(yè)務正式進入中國大陸。6、企業(yè)債和公司債、企業(yè)債和公司債 企業(yè)債券企業(yè)債券是由發(fā)改委監(jiān)督管理的債券。發(fā)是由發(fā)改委監(jiān)督管理的債券。發(fā)債主體為中央政府部門所屬機構、國有獨債主體為中央政府部門所屬機構、國有獨資企業(yè)和國有控股企業(yè)。資企業(yè)和國有控股企業(yè)。 公司債券公司債券是由銀監(jiān)會管理的債券，發(fā)債主是由銀監(jiān)會管理的債券，發(fā)債主體為按照體為按照公司法公司法設立的公司法人。實設立的公司法人。實踐中為上市公司。踐中為上市公司。二、債券投資收益二、債券投資收益 通過通過債券收益率

14、債券收益率表示。表示。（1）名義收益率名義收益率，又稱票面收益率，是票面，又稱票面收益率，是票面利息與面值的比率。利息與面值的比率。 名義收益率票面利息名義收益率票面利息面值面值100%100%（2）即期收益率即期收益率，是票面利息與購買價格之，是票面利息與購買價格之間的比率。間的比率。 即期收益率票面利息即期收益率票面利息購買價格購買價格100%100%（3）持有期收益率持有期收益率，是債券買賣價格差價加，是債券買賣價格差價加上利息收入后與購買價格之間的比率。上利息收入后與購買價格之間的比率。 持有期收益率（出售價格持有期收益率（出售價格購買價格購買價格利利息）息）購買價格購買價格100%1

15、00%（4）到期收益率到期收益率，投資者按照當前市場價格，投資者按照當前市場價格購買并且一直持有到滿清時可以獲得的年平購買并且一直持有到滿清時可以獲得的年平均收益率。均收益率。 PV為債券當前市場價格；為債券當前市場價格；Ci為第為第i期現金流；期現金流；y為為到期收益率。到期收益率。 債券投資的風險：債券投資的風險： 信用風險、價格風險、利率風險、購買力風信用風險、價格風險、利率風險、購買力風險、流動性風險、政治風險、操作風險。險、流動性風險、政治風險、操作風險。 【例題例題1：單選題：單選題】根據貸款根據貸款“五級分類法五級分類法”的劃分，不良貸款是指的劃分，不良貸款是指( )。 A、關注

16、類貸款、次級類貸款、可疑類、關注類貸款、次級類貸款、可疑類貸款貸款 B、關注類貸款、可疑類貸款、損失類、關注類貸款、可疑類貸款、損失類貸款貸款 C、次級類貸款、可疑類貸款、損失類、次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款貸款 D、正常類貸款、可疑類貸款、損失類、正常類貸款、可疑類貸款、損失類貸款貸款 【例題例題2：多選題：多選題】商業(yè)銀行債券投資的目商業(yè)銀行債券投資的目標標( ABCD ) A、平衡流動性、平衡流動性 B、平衡盈利性、平衡盈利性 C、降低資產組合的風險、降低資產組合的風險 D、提高資本充足率、提高資本充足率 因為相對于貸款來說，債券的流動性要強因為相對于貸款來說，債券的流動性要強得多

17、：而相對于現金資產來說，債券的盈得多：而相對于現金資產來說，債券的盈利性要高得多，因此，債券投資是平衡銀利性要高得多，因此，債券投資是平衡銀行流動性和盈利性的優(yōu)良工具。行流動性和盈利性的優(yōu)良工具。 判斷題判斷題 【真題真題1 1】再貼現是指金融機構將其尚未到期的商再貼現是指金融機構將其尚未到期的商業(yè)匯票轉讓給金融同業(yè)而取得資金的業(yè)務行為，業(yè)匯票轉讓給金融同業(yè)而取得資金的業(yè)務行為，是金融機構間接融通資金的一種方式。是金融機構間接融通資金的一種方式。 ( )( ) A A對對 B B錯錯 【真題真題2 2】在我國，公司債和企業(yè)債的監(jiān)管機構都在我國，公司債和企業(yè)債的監(jiān)管機構都是證監(jiān)會。是證監(jiān)會。 (

18、 )( ) A A對對 B B錯錯 1.1.【解析解析】再貼現是金融機構將其尚未到期的商再貼現是金融機構將其尚未到期的商業(yè)匯票轉讓給中央銀行，而不是金融同業(yè)；轉讓業(yè)匯票轉讓給中央銀行，而不是金融同業(yè)；轉讓給金融同業(yè)的商業(yè)匯票的行為屬于轉貼現。給金融同業(yè)的商業(yè)匯票的行為屬于轉貼現。 2 2【解析解析】在我國，公司債的監(jiān)管機構是證監(jiān)在我國，公司債的監(jiān)管機構是證監(jiān)會，企業(yè)債的監(jiān)管機構是國家發(fā)展和改革委員會會，企業(yè)債的監(jiān)管機構是國家發(fā)展和改革委員會。 第三節(jié)第三節(jié) 其他資產業(yè)務其他資產業(yè)務 一、表外資產業(yè)務一、表外資產業(yè)務 （一）銀行承兌匯票（一）銀行承兌匯票 銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬銀行

19、承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請戶的存款人出票，向開戶銀行申請 并經銀并經銀行審查同意承兌后，保證在指定日期無條行審查同意承兌后，保證在指定日期無條件確定金額給收款人或持票人的票據。件確定金額給收款人或持票人的票據。 銀行承兌匯票期限最長不超過銀行承兌匯票期限最長不超過6個月。個月。 （二）、保函及備用信用證（二）、保函及備用信用證 1、銀行保函業(yè)務、銀行保函業(yè)務（見（見P108圖圖6-4） 可分為可分為融資類保函和非融資類保函融資類保函和非融資類保函兩大類兩大類。 表表6-3（P108）2、備用信用證業(yè)務、備用信用證業(yè)務（三）承諾業(yè)務及信貸證明（三）承諾業(yè)務及信

20、貸證明 承諾業(yè)務承諾業(yè)務是指商業(yè)銀行在未來某一日期按是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務。業(yè)務。 分為：分為：項目貸款承諾、客戶授信額度、票項目貸款承諾、客戶授信額度、票據發(fā)行便利、開立信貸證明。據發(fā)行便利、開立信貸證明。二、現金資產業(yè)務二、現金資產業(yè)務 銀行持有的現金資產，是商業(yè)銀行持有的銀行持有的現金資產，是商業(yè)銀行持有的庫存現金以及與現金等同的可隨時用于支庫存現金以及與現金等同的可隨時用于支付的銀行資產。付的銀行資產。 1、庫存現金、庫存現金 2、存放在中央銀行存款（法定超額）、存放在中央銀行存款（法定超額） 3、存放同

21、業(yè)及其他金融機構存款、存放同業(yè)及其他金融機構存款三、三、 外匯交易業(yè)務外匯交易業(yè)務 交易業(yè)務交易業(yè)務是指銀行為滿足客戶保值或自身是指銀行為滿足客戶保值或自身風險管理等方面的需要，利用各種金融工風險管理等方面的需要，利用各種金融工具進行的資金交易活動。具進行的資金交易活動。 1、外匯交易業(yè)務、外匯交易業(yè)務（1）即期外匯交易：又稱為）即期外匯交易：又稱為現匯交易或外匯現匯交易或外匯現貨交易現貨交易，是指在交易日后的，是指在交易日后的第二個營業(yè)第二個營業(yè)日或成交當日日或成交當日辦理實際貨幣交割的外匯交辦理實際貨幣交割的外匯交易。易。（2）遠期外匯交易）遠期外匯交易 遠期外匯交易又稱為遠期外匯交易又稱

22、為期匯交易期匯交易，是指交易，是指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先先約定幣種、金額、匯率、交割時間約定幣種、金額、匯率、交割時間等交等交易條件，到期進行實際交割的外匯交易。易條件，到期進行實際交割的外匯交易。2、金融衍生品交易業(yè)務、金融衍生品交易業(yè)務（1）遠期：是指交易雙方約定在未來特定時）遠期：是指交易雙方約定在未來特定時間以約定價格買賣約定數量的資產。間以約定價格買賣約定數量的資產。 （2）期貨：由期貨交易所統(tǒng)一制定的、規(guī)定）期貨：由期貨交易所統(tǒng)一制定的、規(guī)定在將來某一特定的時間和地點交割一定數在將來某一特定的時間和地點交割一定數量標的物的標準化合約。量標的物的標準化合約。 標的物是標的物是商品商品的，如原油、大豆就是的，如原油、大豆就是商品商品期貨期貨； 標的物是標的物是金融產品或金融指標金融產品或金融指標的，如外匯的，如外匯、利率、股票指數，就屬于、利率、股票指數，就屬于金融期貨金融期貨。 與遠期合約不同的是與遠期合約不同的是，期貨交易的品，期貨交易的品種、規(guī)格、數量、期限、交割地點等種、規(guī)格、數量、期限、交割地點等都已標準化，唯一需要協商的就是都已標準化，唯一需要協商的就是價價格格。