項(xiàng)目2 跟單信用證業(yè)務(wù)流程與操作

1、 項(xiàng)目要點(diǎn)項(xiàng)目要點(diǎn)o 1.信用證的概念信用證的概念o 2.信用證的特點(diǎn)信用證的特點(diǎn)o 3.信用證的當(dāng)事人信用證的當(dāng)事人o 4.信用證的種類信用證的種類o 5.信用證開證申請(qǐng)書的概念及制作信用證開證申請(qǐng)書的概念及制作o 6.信用證的內(nèi)容信用證的內(nèi)容o 7.信用證的審核與修改信用證的審核與修改任務(wù)一：信用證的概念、特點(diǎn)、當(dāng)事人任務(wù)一：信用證的概念、特點(diǎn)、當(dāng)事人及種類的認(rèn)知及種類的認(rèn)知 o 一信用證的概念和特點(diǎn)一信用證的概念和特點(diǎn)o 信用證是銀行的一種結(jié)算方式。信用信用證是銀行的一種結(jié)算方式。信用證證（letter of credit，L/C）是銀行根據(jù)進(jìn)口是銀行根據(jù)進(jìn)口商的申請(qǐng)，或以其自身的名義，

2、向第三者開商的申請(qǐng)，或以其自身的名義，向第三者開立的承諾在一定期限憑規(guī)定的單據(jù)支付一定立的承諾在一定期限憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書面文件。金額的書面文件。o 信用證的特點(diǎn)主要有：銀行信用信用證的特點(diǎn)主要有：銀行信用,自足文件自足文件,單據(jù)業(yè)務(wù)單據(jù)業(yè)務(wù)任務(wù)一：信用證的概念、特點(diǎn)、當(dāng)事人任務(wù)一：信用證的概念、特點(diǎn)、當(dāng)事人及種類的認(rèn)知及種類的認(rèn)知o 二信用證的當(dāng)事人二信用證的當(dāng)事人o （一）開證申請(qǐng)人（Applicant） o （二）開證行（Issuing Bank） o （三）通知行（Advising Bank） o （四）受益人（Beneficiary） o （五）保兌行（Confirming

3、 Bank） 任務(wù)一：信用證的概念、特點(diǎn)、當(dāng)事人任務(wù)一：信用證的概念、特點(diǎn)、當(dāng)事人及種類的認(rèn)知及種類的認(rèn)知o 二信用證的當(dāng)事人二信用證的當(dāng)事人o （六）付款行（Paying Bank）o （七）承兌行（Accepting Bank） o （八）議付行（Negotiating Bank） o （九）償付行（Reimbursing Bank） 任務(wù)一：信用證的概念、特點(diǎn)、當(dāng)任務(wù)一：信用證的概念、特點(diǎn)、當(dāng)事人及種類的認(rèn)知事人及種類的認(rèn)知o 三信用證的種類三信用證的種類o （一）按信用證項(xiàng)下匯票是否附有單據(jù)劃分（一）按信用證項(xiàng)下匯票是否附有單據(jù)劃分o 1光票信用證光票信用證o 2跟單信用證跟單信用證任

4、務(wù)一：信用證的概念、特點(diǎn)、當(dāng)任務(wù)一：信用證的概念、特點(diǎn)、當(dāng)事人及種類的認(rèn)知事人及種類的認(rèn)知o （二）按信用證的兌現(xiàn)方式劃分（二）按信用證的兌現(xiàn)方式劃分 o 1即期付款信用證（Credit available by payment at sight）o 2承兌信用證（Acceptance L/C） o 3延期付款信用證（Deferred Payment Credit） o 4議付信用證 （Negotiation L/C）任務(wù)一：信用證的概念、特點(diǎn)、當(dāng)任務(wù)一：信用證的概念、特點(diǎn)、當(dāng)事人及種類的認(rèn)知事人及種類的認(rèn)知o （三）按信用證是否有另一家銀行加以保兌劃分o 1保兌信用證（Confirmed I

5、rrevocable Credit） o 2不保兌信用證（Unconfirmed Irrevocable Credit） 任務(wù)一：信用證的概念、特點(diǎn)、當(dāng)任務(wù)一：信用證的概念、特點(diǎn)、當(dāng)事人及種類的認(rèn)知事人及種類的認(rèn)知 (四）可轉(zhuǎn)讓信用證 (Transferable L/C) o （五）對(duì)背信用證 （Back to Back L/C）o （六）對(duì)開信用證 （Reciprocal Credit）o （七）預(yù)支信用證 （Anticipatory Credit） o （八）循環(huán)信用證 （Revolving Credit） o （九）軟條款信用證任務(wù)二：信用證開證申請(qǐng)書的制作任務(wù)二：信用證開證申請(qǐng)書的制作

6、o 一信用證開證申請(qǐng)書的概念信用證開證申請(qǐng)書的概念o 開證申請(qǐng)人（進(jìn)口方）在向開證行申請(qǐng)開證申請(qǐng)人（進(jìn)口方）在向開證行申請(qǐng)開證時(shí)必須填制開證申請(qǐng)書。開證申請(qǐng)書是開證時(shí)必須填制開證申請(qǐng)書。開證申請(qǐng)書是開證申請(qǐng)人對(duì)開證行的付款指示，也是開證開證申請(qǐng)人對(duì)開證行的付款指示，也是開證申請(qǐng)人與開證行之間的一種書面契約，它規(guī)申請(qǐng)人與開證行之間的一種書面契約，它規(guī)定了開證申請(qǐng)人與開證行的責(zé)任。定了開證申請(qǐng)人與開證行的責(zé)任。 任務(wù)二：信用證開證申請(qǐng)書的制作任務(wù)二：信用證開證申請(qǐng)書的制作o 二信用證開證申請(qǐng)書樣本二信用證開證申請(qǐng)書樣本o 三信用證開證申請(qǐng)書填寫說明三信用證開證申請(qǐng)書填寫說明o （一）TOo （二）

7、Dateo （三）Issue by airmailo （四）With brief advice by teletransmissiono （五）Issue by express delivery 任務(wù)二：信用證開證申請(qǐng)書的制作任務(wù)二：信用證開證申請(qǐng)書的制作o （六）Issue by teletransmission (which shall be the operative instrument)o （七）Credit No.o （八）Date and place of expiryo （九）Applicanto （十）Advising Banko （十一）Amount任務(wù)二：信用證開證申請(qǐng)書

8、的制作任務(wù)二：信用證開證申請(qǐng)書的制作o （十二）Partial shipmentso （十三）Transshipmento （十四）Loading on board/dispatch/taking in charge at/fromo （十五）Not later thano （十六）For transportation too （十七）價(jià)格條款任務(wù)二：信用證開證申請(qǐng)書的制作任務(wù)二：信用證開證申請(qǐng)書的制作o （十八）Credit available witho （十九）sight paymento （二十）acceptanceo （二十一）negotiationo （二十二）deferred p

9、ayment ato （二十三）against the documents detailed herein and beneficiarys draft(s) for % of invoice value at sight drawn on .任務(wù)二：信用證開證申請(qǐng)書的制作任務(wù)二：信用證開證申請(qǐng)書的制作o （二十四）Documents required: (marked with X)o （二十五）Other documents, if anyo （二十六）Description of goodso （二十七）Additional instructionso （二十八）Other terms,

10、 if any任務(wù)三：信用證審核任務(wù)三：信用證審核o 一信用證審核的意義一信用證審核的意義o 受益人能否認(rèn)真審核和處理信用證，直受益人能否認(rèn)真審核和處理信用證，直接影響到處理信用證項(xiàng)下單證的主動(dòng)權(quán)，是接影響到處理信用證項(xiàng)下單證的主動(dòng)權(quán)，是出口合同能否順利履行和收匯是否安全的重出口合同能否順利履行和收匯是否安全的重要保證。如果信用證條款與合同規(guī)定不一致，要保證。如果信用證條款與合同規(guī)定不一致，而受益人又沒有提出修改意見，就等于接受而受益人又沒有提出修改意見，就等于接受了信用證條款。因此只有認(rèn)真審核信用證，了信用證條款。因此只有認(rèn)真審核信用證，才能及早發(fā)現(xiàn)信用證中存在的問題。才能及早發(fā)現(xiàn)信用證中存

11、在的問題。 任務(wù)三：信用證審核任務(wù)三：信用證審核o 二審核信用證的要點(diǎn)二審核信用證的要點(diǎn)o （一）對(duì)信用證本身的審核（一）對(duì)信用證本身的審核o （二）對(duì)信用證匯票條款的審核（二）對(duì)信用證匯票條款的審核o （三）對(duì)信用證單據(jù)條款的審核。（三）對(duì)信用證單據(jù)條款的審核。o （四）對(duì)信用證中貨物描述的審核（四）對(duì)信用證中貨物描述的審核o （五）對(duì)信用證裝運(yùn)條款的審核（五）對(duì)信用證裝運(yùn)條款的審核o （六）對(duì)信用證其他條款的審核（六）對(duì)信用證其他條款的審核任務(wù)四：信用證修改任務(wù)四：信用證修改o 一信用證修改程序一信用證修改程序任務(wù)四：信用證修改任務(wù)四：信用證修改o 二信用證常見修改條款二信用證常見修改條款o 1 1更改受益人名稱及地址更改受益人名稱及地址 o 2 2展延裝運(yùn)期及信用證有效期展延裝運(yùn)期及信用證有效期 o 3 3增加或減少信用證金額增加或減少信用證金額 o 4 4增加或減少貨物數(shù)量增加或減少貨物數(shù)量 o 5 5刪除信用證條款刪除信用證條款 o 6 6更改裝卸地名更改裝卸地名 任務(wù)四：信用證修改任務(wù)四：信用證修改o 7 7修改貨物名稱或規(guī)格修改貨物名稱或規(guī)格o 8 8信用證需由信用證需由XXXX銀行附加保兌銀行附加保兌o 9 9修改為準(zhǔn)許分批裝運(yùn)或轉(zhuǎn)運(yùn)修改為準(zhǔn)許分批裝運(yùn)或轉(zhuǎn)運(yùn)o 1010更改船名更改船名o 1111修改為可轉(zhuǎn)讓信用證修改為可轉(zhuǎn)讓信用證o 1212修改為準(zhǔn)