分出業(yè)務的經(jīng)營與管理

1、第八章 分出業(yè)務的經(jīng)營與管理n 本章講授分出業(yè)務經(jīng)營管理的內(nèi)容與要求以及分出業(yè)務的具體程序。n第一節(jié) 分出業(yè)務的經(jīng)營與管理概述n一、分出業(yè)務經(jīng)營與管理的概念n 分出業(yè)務經(jīng)營與管理就是為實現(xiàn)再保險分出業(yè)務活動的合理化、科學化，達到預期的最佳的經(jīng)濟效益目標,從而穩(wěn)定保險企業(yè)的業(yè)務經(jīng)營，所實施的計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制的一系列動態(tài)活動過程。n 分出分保業(yè)務經(jīng)營與管理包括兩個方面：n 一方面是人的行為管理，n 另一方面是保險企業(yè)的風險管理。n二、分出業(yè)務管理的范圍和一般準則n 分出業(yè)務管理的范圍包括：自留額確定、分保規(guī)劃安排、分保業(yè)務流程、分保手續(xù)、分保業(yè)務賬單編制及分保業(yè)務的統(tǒng)計與分析。 n 分

2、出業(yè)務管理的一般準則是：n 1穩(wěn)定公司業(yè)務經(jīng)營，實現(xiàn)預期最佳經(jīng)濟效益穩(wěn)定公司業(yè)務經(jīng)營，實現(xiàn)預期最佳經(jīng)濟效益。n 一方面根據(jù)市場行情的變化，選擇理想的分保經(jīng)紀人、接受人；另一方面對分出業(yè)務的結構情況進行剖析，盡可能分出高風險業(yè)務，自留風險小、保費收入多的業(yè)務，調(diào)整自留額比例和合同分保與臨時分保的比例，確定每年重點分出的險種；同時要搜集國際市場的信息，及時反饋到國內(nèi)承保市場，與直接承保部門協(xié)調(diào)合作，使直接承保環(huán)節(jié)能與國際市場接軌。 n2管理現(xiàn)代化原則管理現(xiàn)代化原則。 n 分出業(yè)務管理現(xiàn)代化體現(xiàn)為保險管理思想現(xiàn)代化、手段現(xiàn)代化和方法現(xiàn)代化。n 3面向國際市場的原則面向國際市場的原則。 n三、對各類專

3、業(yè)人員的技術要求n 分出業(yè)務部門人員由三部分組成：設計人員、推銷人員和輔助工作人員。 n四、分出業(yè)務的內(nèi)部管理n 分出業(yè)務的內(nèi)部管理一般包括三個方面：（1）明確分出部門的職責；（2）協(xié)調(diào)分出部門和直接業(yè)務承保部門的關系，分清各自的責任；（3）密切分出部門和賬務部門之間的聯(lián)系，以確保分出業(yè)務的效益。第二節(jié)第二節(jié) 分出業(yè)務流程和賬單編制分出業(yè)務流程和賬單編制n一、分出業(yè)務流程n 分出業(yè)務的流程適用于合同分保和臨時分保。分出業(yè)務的流程分為三個階段。n（一）分保建議（一）分保建議n 當分出合同的條件確定，擬定了分保接受人的人選后，分出人應立即以最迅速、最準確的方式將分保條件發(fā)送給選定的接受公司或經(jīng)紀公

4、司。n （二）完備手續(xù)（二）完備手續(xù)n 完備手續(xù)是第二流程。在合同續(xù)轉(zhuǎn)和分出談判結束后，分出人和接受人雙方應盡快完備締約手續(xù)。n （三）賠款處理（三）賠款處理n 分出分保合同中規(guī)定，分出人有全權處理分保合同項下的一切賠款并迅速將賠款情況及賠款處理事項及時地通知分保接受人。若賠款已經(jīng)賠付，應及時地向接受人攤回所承擔的比例賠款和費用。 n 當分出人接到直接承保部門的出險通知或賠款通知時，第一步計算分保合同項下的接受人應承擔的責任比例和金額，然后向接受人發(fā)送出險通知。分出人的出險通知應包括以下內(nèi)容：（1）合同名稱及業(yè)務年度；（2）保險標的名稱及座落地點；（3）保單金額及分出比例；（4）估計賠款金額及

5、合同項下估計攤賠金額；（5）賠款發(fā)生日期、地點；（6）損失原因及是否委托檢驗人以及可能產(chǎn)生的費用。 n 在選擇接受人時要注意以下幾個因素：n （1）盡可能地分散風險，大額保險不能過于集中在一二個接受公司。辯證分析，過于集中利于管理，即過于分散費用不合算。因此，視分保需要而定。n （2）區(qū)域分布要盡量合理。即接受人的所在地區(qū)不要集中，否則，一旦該地區(qū)發(fā)生重大損失事件，影響接受人的償付能力，則分出合同的責任會落空。n （3）直接和間接的分出比例要合理。n（4）爭取好的分保條件。所謂好的條件，包括提高限額、提高手續(xù)費、加收純益手續(xù)費等。 n二、 分出業(yè)務賬單n 分出分保賬單的編制是分出分保管理程序中

6、非常關鍵的一環(huán)，也是分保實務中最繁重的一項工作,是履行分保協(xié)定和條款的憑據(jù)。 表61 賬單項目公司名稱： 接受人名稱：賬單期： 業(yè)務年度：險別： 貨幣單位：合同名稱：借 方 貸 方項 目金額項 目金 額分保手續(xù)費原保險費轉(zhuǎn)分手續(xù)費已付賠款和費用保費準備金扣存賠款準備金扣存稅款及雜項原純益手續(xù)費未滿期保費轉(zhuǎn)出未決賠款轉(zhuǎn)出分保費退回純益手續(xù)費分保費未滿期保費轉(zhuǎn)入利息上年度保費準備金退還賠款追回款退回分保手續(xù)費退回轉(zhuǎn)分保手續(xù)費返還現(xiàn)金賠款返還賠款準備金準備金利息 應付你方余額 應付我方余額 n以下主要是比例合同賬單的項目：以下主要是比例合同賬單的項目：n（一）分保費（一）分保費n 分保費是分出人向分

7、保接受人支付的款項。分保費的計算根據(jù)每一危險單位的保險期限劃分業(yè)務年度，再計算出每個合同項下的分保比例，將保費按比例分別計入每個合同的賬單。 n 分保合同賬單中的分保費的基礎不同，一般有以下幾種形式：n 1以入賬保費為基礎。入賬保費指分出人在某階段內(nèi)已收保費保單的保費累計。n 2以毛保費為基礎。毛保費指未扣除直接承保的經(jīng)紀人手續(xù)費和回扣的總額。n 3以凈保費為基礎。凈保費指應收保費減退費。n 4以實收保費為基礎。實收保費指在一定時期內(nèi)分出人實際收到的扣除經(jīng)紀人手續(xù)費和回扣等實際發(fā)生的保費。n 當保單項下的保費分期支付時，分保費也應分期支付。n（二）分保手續(xù)費（分保傭金）（二）分保手續(xù)費（分保傭

8、金） 合同分保的手續(xù)費的計算方法有兩種： 1.單一比例傭金（固定比例）：單一比例傭金指再保險傭金按固定的百分率計算。這種方法簡單、普遍。 n 2.梯次傭金（累計傭金）：梯次傭金根據(jù)不同賠付率計算，制定出不同的收取傭金的比例，旨在鼓勵分出人加強承保管理。如：n 賠付率賠付率 傭金率傭金率 65%65%以上以上 30%30% 63% 31% 63% 31% 61% 32% 61% 32% 59% 33% 59% 33% 57% 34% 57% 34% 55% 35% 55% 35% 53% 36% 53% 36% 51% 37% 51% 37% 49% 38% 49% 38% 47% 39% 47

9、% 39% 45% 45%以下以下 40%40%n在實際操作中有以下規(guī)定：在實際操作中有以下規(guī)定：n（1）最高傭金率為40%；最低傭金率為25%，這對分出公司是一種保障，即使業(yè)務虧損，分出公司仍有合理的傭金收入；n（2）傭金的調(diào)整方式通常是賠付率每增加1%，傭金率則降低0.5%；賠付率增加不足1%，按1%計算；n（3）暫定傭金率為30%，一般取中值。n（三）賠款（三）賠款n 分保分出賬單中賠款有已決和未決兩種，已決賠款在賬單中記接受人的借方，未決賠款一般不記入借貸方，只作為一種參考提供給接受人。n（四）準備金利息（四）準備金利息n 分保賬單中的準備金有保費準備金和賠款準備金。n保費準備金：保費

10、準備金：作為未了責任的保證金，由分出人從應付給接受人的保費中扣除一定比例。一般情況為再保險費的40%，在編制年度賬單時，只要有保費付出，分出人就按保費數(shù)額扣除40%的比例。保費準備金的留存期限為12個月，至次年同期歸還，歸還的同時要支付利息。n賠款準備金：賠款準備金：是分出人根據(jù)未決賠款的金額從應付接受人的余額中扣除的，扣除的金額按估計未決賠款數(shù)額的90%或100%計算。歸還賠款準備金時分出人應按規(guī)定支付利息。這種退還只表現(xiàn)在賬面數(shù)字上。實際中，在未決賠款變成已決賠款后，在余額中已扣除了。n（五）未滿期保費和未決賠款（五）未滿期保費和未決賠款n 當分保合同終止時，未了責任保險費和未決賠款的處理

11、方式有兩種：自然滿期方式和結清方式。n 自然滿期方式自然滿期方式即保持現(xiàn)有的再保險責任，到每一筆業(yè)務的責任期滿結束時為止，自合同終止日起，不再有新的再保險業(yè)務。n 結清方式結清方式指在合同終止之日，將未滿期保費和未決賠款轉(zhuǎn)移給下一個業(yè)務年度的接受感動賬務予以結清?；痣U業(yè)務一般采用這種方式。n（六）純益手續(xù)費（六）純益手續(xù)費（profit commission）n 又稱盈余傭金，指分保接受人同意在其取得的利潤基礎上付給分出人一定比例的報酬。對于當年結清合同的純益手續(xù)費賬單，在年底合同結束后編制；當年不能結清而需滾轉(zhuǎn)的合同的純益手續(xù)費賬單，一般在第二年底編制，以后每年年底調(diào)整一次。純益手續(xù)費的計算

12、項目規(guī)定在合同文本中。n 純益手續(xù)費純益手續(xù)費= （收入項目合計（收入項目合計- 支出項目合計）支出項目合計） 純益手續(xù)費率純益手續(xù)費率 n純益手續(xù)費率的確定基礎有以賠付率為基礎和以利潤率為基礎兩種。 1.以賠付率為基礎確定的純益手續(xù)費率 即按已得保費對發(fā)生賠款的比例計算賠付率來確定純益手續(xù)費率。 在采用累進純益手續(xù)費方法時，可以得到以下關系：n 賠付率賠付率 純益手續(xù)費率純益手續(xù)費率 65%以上 30% 63% 31% 61% 32% 59% 33% 57% 34% 55% 35% 53% 36% 51% 37% 49% 38% 47% 39% 45%以下 40% 當賠付率為65%時，分保接

13、受人的利潤為5%；當賠付率為55%時，其利潤將限制在10%。 n2.以利潤率為基礎確定純益手續(xù)費率 即按已得保費與利潤額的比例計算利潤率來確定純益手續(xù)費率。 利潤率利潤率 純益手續(xù)費率純益手續(xù)費率 30%以上 35% 25%-30% 30% 20%-25% 25% 15%-20% 20% 10%-15% 15% 10%以下 10% 在實際中，采用累計分保手續(xù)費就不再支付純益手續(xù)費。在實際中，采用累計分保手續(xù)費就不再支付純益手續(xù)費。n常用的純益手續(xù)費的計算方法： 1.一年基準法：一年基準法：是以一個業(yè)務年度的盈虧情況計算純益手續(xù)費，與以往業(yè)務年度不掛鉤。 2.三年平均法：三年平均法：是將本年度合

14、同的盈虧與過去兩個年度合同的成績予以平均，然后依據(jù)三年平均的利潤計算盈余傭金。各國保險業(yè)廣泛采用此方法。 3.虧損滾轉(zhuǎn)移法：虧損滾轉(zhuǎn)移法：是指如果某一個業(yè)務年度出現(xiàn)虧損，則將虧損滾轉(zhuǎn)至規(guī)定的業(yè)務年度或直至虧損全部消失、出現(xiàn)盈余為止。即接受人只有在合同的累計成績有盈余時才支付盈余傭金，在虧損未消除前不必支付。n（七）匯率問題七）匯率問題n 國際再保險業(yè)務交易必然會產(chǎn)生不同貨幣種類的結算問題，即匯率問題。這是一個復雜的問題，需要由合同雙方協(xié)商解決。n 分保賠款折合率并沒有統(tǒng)一的規(guī)定，一般有兩種做法，或按分出人支付賠款日的折合率，或按編制分保賬單期的月底或季末的折合率。 n（八）非比例分保合同賬單（

15、八）非比例分保合同賬單n 非比例分保合同賬單與比例分保合同賬單相比，除了內(nèi)容上有些項目有所不同外，最明顯的區(qū)別表現(xiàn)在編制的時間上。n 非比例合同分保賬單要求在業(yè)務成交后即刻發(fā)送，并立即支付保費。一般情況下，非比例合同分保賬單不能遲于業(yè)務起期后的兩周。n 非比例合同分保賬單的項目比較簡單。非比例合同分保賬單中的保費、經(jīng)紀人手續(xù)費等項目同比例分保業(yè)務賬單處理一樣，不同的是加費、退費、無賠款退費等。另外，非比例再保險賬單中沒有準備金扣存和未了責任轉(zhuǎn)移等項目。n 非比例合同分保賬單，除非雙方同意按固定保費計算，否則只能規(guī)定一個起初保險費，等到業(yè)務終了，再按總保費收入乘以約定的費率計算出超額賠款的保費，

16、然后加以調(diào)整。所以，一般要送兩期賬單，即預付保費賬單和調(diào)整保費賬單。第三節(jié)第三節(jié) 分出業(yè)務手續(xù)分出業(yè)務手續(xù)n 分出業(yè)務手續(xù)依分保安排方法分為臨時分保手續(xù)、合同分保手續(xù)和預約分保的運用。n一、臨時分保手續(xù)n （一）臨時分保的安排（一）臨時分保的安排n 1選擇分保接受人。 n 2提供分保條件。 n（二）分保條件和附約（二）分保條件和附約n 在分保接受人表示承諾，雙方達成分保協(xié)議后，分保的雙方都應有書面憑證，雙方的權利和義務便開始生效。為完全手續(xù)，在臨時分保安排完畢之后，分出人應向分保接受人發(fā)送正式分保條。分保條是臨時再保險的契約。 n（三）賠款通知的發(fā)送（三）賠款通知的發(fā)送n 臨時再保險業(yè)務發(fā)生賠

17、款時，無論金額大小必須通知分保接受人。n （四）臨時分保賬單的編制（四）臨時分保賬單的編制n 臨時分保業(yè)務是由分出公司按照不同的項目逐筆編制和發(fā)送賬單，根據(jù)各個項目事先規(guī)定的付費方式編制賬單。臨時分保賬單的項目較少 ，但其時間性強。臨時分保賬單一般不遲于業(yè)務起期后的兩周。按照付款方式的不同，可分為一次付清和分期付清。分期付費的賬單可以一次性入賬，但注明分幾期付款，也可分期發(fā)送賬單，分期結付。 n（五）臨時分保的責任終止和續(xù)轉(zhuǎn)（五）臨時分保的責任終止和續(xù)轉(zhuǎn)n 臨時分保的有效期限，一般都在協(xié)議或分保條件中加以表明，這樣，臨時分保一般在到期時責任終止。n n二、合同分保手續(xù)n（一）合同分保的安排 1.選擇分保接受人 2.分保安排方法 （二）分保條的編制和項目 合同分保的正式文件一般是由分保條、合同文本及附約組成。分保條即分保建議，是在分保協(xié)議過程中由分出人編制并提供給接受人的必要文件。 （三）合同文本和附約的發(fā)送、簽回和保管 （四）賠款處理 （五）分保合同賬單的編制 （六）合同的注銷 n三、預約合同分保手續(xù)n （一）預約分保的特點n （二）預