司法考試刑法必備法條：洗錢罪

1、司法考試刑法必備法條：洗錢罪第一百八十六條 銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，向關(guān)系人發(fā) 放信用 貸款或者發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件，造成較大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬元以上十萬元以下罰金;造成重大損失的，處五年以上有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金。 銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，向關(guān)系人以外的其他人發(fā)放貸款，造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬元以上十萬元以下罰金;造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金。 單位犯前兩款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的

2、主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前兩款的規(guī)定處罰。 關(guān)系人的范圍，依照中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法和有關(guān)金融法規(guī)確定。 相關(guān)法條 商業(yè)銀行法第40條。 意思分解 1本條第1款規(guī)定的是違法向關(guān)系人發(fā)放貸款罪，第2款規(guī)定的是違法發(fā)放貸款罪。兩罪的 犯罪主體既可以由自然人(銀行等金融機(jī)構(gòu)的工作人員)，也可以由單位構(gòu)成。違法向關(guān)系人發(fā)放貸款罪是指向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或者向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款，但條件卻優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。 2注意違法向關(guān)系人發(fā)放貸款罪與違法發(fā)放貸款罪的界限，二者的差異有兩個(gè)方面：一是發(fā)放貸款的對(duì)象不同，前者的對(duì)象特定為關(guān)系人，后者則為關(guān)系人以外的任何人。根據(jù)商業(yè)銀行法的規(guī)定，關(guān)系人

3、包括兩類人員：第一類是商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬;第二類是前項(xiàng)所列人員投資或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)或其他經(jīng)濟(jì)組織。可見，關(guān)系人即包括自然人，也包括單位。兩罪差異的第二點(diǎn)在于前者向關(guān)系人發(fā)放貸款只要“造成較大損失”即可構(gòu)成犯罪;而后者向關(guān)系人以外的人發(fā)放貸款則要求“造成重大損失”才可構(gòu)成犯罪。 重點(diǎn)法條 第一百九十條 國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位，違反國(guó)家規(guī)定，擅自將外匯存放境外， 或者 將境內(nèi)的外匯非法轉(zhuǎn)移到境外，情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。 相關(guān)法條 全國(guó)人大常委會(huì)1998年12月2

4、9日關(guān)于懲治騙購?fù)鈪R、逃匯 和非法買賣外匯犯罪的決定。 意思分解 1本條規(guī)定的是逃匯罪。逃匯行為是擅自將外匯存放境外，或者將境內(nèi)的外匯非法轉(zhuǎn)移到 境外。掌握本罪的關(guān)鍵在于注意上述全國(guó)人大常委會(huì)的決定對(duì)本罪的修改補(bǔ)充： 一是主體的 擴(kuò)大化，不再僅限于國(guó)有性質(zhì)單位，非國(guó)有性質(zhì)的公司、企業(yè)也可構(gòu)成; 二是提高了本罪的 法定刑幅度。 2注意與本罪關(guān)聯(lián)密切的涉及外匯犯罪的問題。根據(jù)上述全國(guó)人大常委會(huì)決定，新增加了騙購?fù)鈪R罪，同時(shí)將非法買賣外匯，情節(jié)嚴(yán)重的行為，明確規(guī)定依刑法第225條非法經(jīng)營(yíng)罪定罪處罰。 3注意本罪是純正單位犯罪，自然人不是本罪主體。 重點(diǎn)法條 第一百九十一條 明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)

5、的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生 的收益 ，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，有以下行為之一的，沒收實(shí)施以上犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金;情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金： (一)提供資金賬戶的; (二)協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)的; (三)通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的; (四)協(xié)助將資金匯往境外的; (五)以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源的。 單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下

6、有期徒刑或者拘役。 相關(guān)法條 刑法第310、312、349條;2001年12月29日全國(guó) 人大常委會(huì)刑法修正案(三)第7條。 意思分解 1本條規(guī)定的是洗錢罪。掌握本罪的關(guān)鍵在于明確洗錢的對(duì)象僅限于這樣的四類犯罪活動(dòng)違法所得及其所產(chǎn)生的收益：一是毒品犯罪;二是黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪;三是走私犯罪;四是恐怖犯罪。其中第四者是上述刑法修正案的規(guī)定。也就是說洗錢的“上游犯罪”僅限于毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪等四種特定犯罪，其他違法犯罪不能成為洗錢罪的對(duì)象，在主觀上要求行為人必須明知屬于這四種特定犯罪所產(chǎn)生的收益與違法所得，并具有為了幫助掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)的犯罪目的。 2認(rèn)

7、定本罪的另一個(gè)關(guān)鍵是明確“洗錢”的含義，洗錢的本義就是把骯臟的錢清洗干凈，把非法收入(外表上)合法化的行為，即將毒品、黑社會(huì)性質(zhì)組織、走私犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪等“贓錢”、“黑錢”進(jìn)行清洗、轉(zhuǎn)換成“合法”財(cái)產(chǎn)的過程。具體行為方式包括提供賬戶、轉(zhuǎn)換財(cái)產(chǎn)形式，以合法結(jié)算方式轉(zhuǎn)移、匯往境外等進(jìn)行掩飾、隱瞞特定犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源。 不要混淆 1注意區(qū)分洗錢罪與刑法第310條窩藏、包庇罪，第312條窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、銷售贓 物罪，尤其是第349條包庇毒品犯罪分子罪、窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品、毒贓罪的界限，它們?cè)趯?duì)象、主體、客觀方面均有所不同。此外，一個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)就是洗錢罪隱瞞的是犯罪收益的性質(zhì)和來源，而后面幾個(gè)罪則是對(duì)財(cái)物存在狀態(tài)的隱瞞。洗錢罪與后幾個(gè)罪存在著一定的競(jìng)合關(guān)系，而第191條洗錢罪是法律的特別規(guī)