第五章信貸收支統(tǒng)計

1、第五章第五章 信貸收支統(tǒng)計信貸收支統(tǒng)計 信貸收支統(tǒng)計概述 中央銀行和存款性金融機(jī)構(gòu)信貸收支統(tǒng)計 合并信貸收支統(tǒng)計 信貸收支統(tǒng)計分析 從理論上計講，信貸收支統(tǒng)計應(yīng)包括在貨幣統(tǒng)計之中。但在中國，信貸收支統(tǒng)計依然是中國貨幣與金融統(tǒng)計最重要的統(tǒng)計報表。本章主要介紹信貸收支統(tǒng)計中的基本概念、中央銀行和存款性金融機(jī)構(gòu)的信貸收支統(tǒng)計、各類金融機(jī)構(gòu)和全金融機(jī)構(gòu)信貸收支表及信貸收支分析。主要內(nèi)容如下：第一節(jié)第一節(jié) 信貸收支統(tǒng)計概述信貸收支統(tǒng)計概述 （一）信貸與債務(wù)的關(guān)系（一）信貸與債務(wù)的關(guān)系信貸與債務(wù)是相互對應(yīng)的兩個數(shù)量概念。信貸的創(chuàng)造涉及到一個機(jī)構(gòu)單位向另一個機(jī)構(gòu)單位提供資源。債權(quán)單位獲得金融債權(quán)，債務(wù)單位產(chǎn)

2、生金融負(fù)債。信貸是從資產(chǎn)方來看，而債務(wù)是從負(fù)債方來看。一、信貸和債務(wù)的基本概念一、信貸和債務(wù)的基本概念 （二）信貸的概念（二）信貸的概念 “信貸”即“信用貸款” ，指以借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款，貸款人不需要提供但保，其特征是債務(wù)人無需提供抵押品或第三方擔(dān)保，僅憑自己的信譽(yù)就能得到貸款。有廣義信貸和狹義信貸之分。廣義信貸數(shù)據(jù)即金融性公司對非金融性部門提供信貸的數(shù)據(jù)，可以在編制金融性公司概覽中得到。狹義信貸數(shù)據(jù)只包括存款性色司對非金融部門提供的債權(quán)，可以在編制存款性公司概覽中得到。（三）債務(wù)的概念債務(wù)是相對債權(quán)而言的，貸款人向借款人提供了資源，貸款人成為債權(quán)人，借款人就成為了債務(wù)人。債務(wù)對機(jī)構(gòu)單位來

3、說，就是舉債或借款。有廣義債務(wù)和狹義債務(wù)之分。廣義債務(wù)是指除金融性公司以外的其他部門的債務(wù)。狹義債務(wù)是指除存款性公司之外其他部門的債務(wù)。按舉債的主體分有住戶債務(wù)、商業(yè)債務(wù)、公共部門債務(wù)和外債等。住戶債務(wù)是指住戶部門為了購買資產(chǎn)等目的而進(jìn)行的融資。商業(yè)債務(wù)是指公司和其他商業(yè)機(jī)構(gòu)的舉債。公共部門債務(wù)是指中央政府或廣義政府的債務(wù)外債是指一個國家、部門或單位對非居民的債務(wù)。所有的債務(wù)數(shù)據(jù)可在資金流量表的編制過程中獲得，對外債務(wù)可在編制國際收支統(tǒng)計表中獲得，一、信貸和債務(wù)的基本概念（續(xù)）一、信貸和債務(wù)的基本概念（續(xù)）二、信貸收支統(tǒng)計內(nèi)容二、信貸收支統(tǒng)計內(nèi)容信貸收支統(tǒng)計的內(nèi)容分為信貸收入（資金來源）統(tǒng)計和

4、信貸支出（資金運用）統(tǒng)計用兩個方面。具體見下圖金融機(jī)構(gòu)信貸收支表國家銀行信貸收支表商業(yè)銀行信貸收支表政策性銀行信貸收支表國有商業(yè)銀行信貸收支表股份制銀行信貸收支表非銀行信貸收支表人民銀行信貸收支表郵政儲匯局信貸收支表國開行信貸收支表農(nóng)發(fā)行信貸收支表進(jìn)出口銀行信貸收支表中行信貸收支表建行信貸收支表農(nóng)行信貸收支表工行信貸收支表交通銀行信貸收支表中信銀行信貸收支表光大銀行信貸收支表等全國股份制銀行信貸收支表城市銀行信貸收支表農(nóng)村信用社信貸收支表外資銀行信貸收支表財務(wù)公司信貸收支表信托公司信貸收支表租賃公司信貸收支表二、信貸收支統(tǒng)計的內(nèi)容（續(xù)）二、信貸收支統(tǒng)計的內(nèi)容（續(xù)） （一）信貸收入項目分類 1、

5、按資金來源渠道分： 信貸收入可分為各項存款、借款、發(fā)行金融債券、同業(yè)往來、其他等。 2、按資金來源的性質(zhì)分： 信貸收入可分為企業(yè)存款、儲蓄存款、財政性存款、農(nóng)業(yè)存款、其他存款等。 3、按資金來源的期限分： 可分為活期存款和定期存款 4、按會計核算的平衡關(guān)系分： 信貸資金來源可分為應(yīng)付款及暫收款項、各項準(zhǔn)備金、所有者權(quán)益等。二、信貸收支統(tǒng)計的內(nèi)容（續(xù)）二、信貸收支統(tǒng)計的內(nèi)容（續(xù)） （二）信貸支出項目分類 1、按資金運用渠道分：信貸支出可分為各項貸款、有價證券及投資、拆出、同業(yè)往來、金銀外匯占款、財政借款等。 2、按資金運用的期限分：貸支出可分為短期貸款、中期流動資金貸款和中長期貸款等。 3、按貸

6、款的性質(zhì)分：信用貸款、委托貸款、融資租賃、票據(jù)融資等。 4、按貸款企業(yè)所在行業(yè)分：貸款可分為工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、建筑企業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款等。 5、按貸款對象的經(jīng)濟(jì)成分分：國有企業(yè)貸款、集體企業(yè)貸款、三資企業(yè)貸款、私營企業(yè)和個體貸款、個人消費貸款等。二、信貸收支統(tǒng)計的內(nèi)容（續(xù)）二、信貸收支統(tǒng)計的內(nèi)容（續(xù)） （三）中國信貸支統(tǒng)計組織 中國信貸收支統(tǒng)計分為數(shù)據(jù)采集、匯總上報和編制統(tǒng)計報表三個階段。 1、數(shù)據(jù)采集。數(shù)據(jù)采集采用“全科目上報”方式，所謂“全科目上報”是指數(shù)據(jù)采集來自于會計科目。設(shè)計了統(tǒng)一的指標(biāo)，明確指標(biāo)體系與會計科目的對照關(guān)系，統(tǒng)一規(guī)定源數(shù)據(jù)與最終報表的歸屬關(guān)系。 2、匯總上

7、報。匯總上報是指金融機(jī)構(gòu)將自身的信貸收支數(shù)據(jù)與轄區(qū)內(nèi)分支機(jī)構(gòu)加總上報給上級機(jī)構(gòu)與同級人民銀行。 3、報表編制。人民銀行總行收到各金融機(jī)構(gòu)及本系統(tǒng)的信貸收支數(shù)據(jù)后，還要根據(jù)需要進(jìn)行再匯總，并編制全金融機(jī)構(gòu)信貸收支統(tǒng)計表。第二節(jié)第二節(jié) 中央銀行和存款性中央銀行和存款性 金融機(jī)構(gòu)信貸收支統(tǒng)計金融機(jī)構(gòu)信貸收支統(tǒng)計 一、中央銀行信貸收支統(tǒng)計 中央銀行信貸收支統(tǒng)計分為信貸資金來源統(tǒng)計和信貸資金運用統(tǒng)計兩部分。 （一）信貸資金來源統(tǒng)計項目 1、財政存款。指中央財政收入存款、地方財政收入存款和財政預(yù)算外存款。 2、機(jī)關(guān)團(tuán)體部隊存款。指機(jī)關(guān)團(tuán)體在銀行的財政性存款及特種存款等。 3、金融機(jī)構(gòu)繳存準(zhǔn)備金存款。指銀行

8、和其他金融機(jī)構(gòu)吸收的存款按規(guī)定比例繳付中國人民銀行的準(zhǔn)備金。 4、郵政儲蓄存款。指郵政儲蓄機(jī)構(gòu)將其吸收的儲蓄轉(zhuǎn)存在中國人民銀行的存款。 （一）信貸資金來源統(tǒng)計項目 5、商業(yè)銀行劃來財政性存款。指商業(yè)銀行按規(guī)定劃撥給中國人民銀行的財政存款。 6、賣出證券回購。指中國人民銀行在回購市場上做回購業(yè)務(wù)，賣出證券回購，從而形成其資金來源。 7、貸幣流通量。指中國人民銀行發(fā)行的扣除存款性金融機(jī)構(gòu)以外的社會部門（企業(yè)、機(jī)關(guān)團(tuán)體和城鄉(xiāng)居民）持有的貨幣流通量。 8、中央信貸基金。指財政部撥付給中國人民銀行總行或總行補(bǔ)充的中央信貸基金。 9、當(dāng)年結(jié)益。指財務(wù)收支的差額。 10、其他。是信貸資金來源的平衡項目。 （

9、二）信貸資金運用統(tǒng)計項目 1、金融機(jī)構(gòu)貸款。指中央銀行運基礎(chǔ)貨幣向商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的資金融通，分為再貸款和再貼現(xiàn)兩種形式。再貸款是中央銀行向國有商業(yè)銀行、政策性銀行、其他商業(yè)銀行和城鄉(xiāng)信用社等金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的信用貸款。再貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)持有已貼現(xiàn)未到期的商業(yè)票據(jù)，向中央銀行進(jìn)行票據(jù)再轉(zhuǎn)讓的一種行為。 2、專項貸款。指計劃經(jīng)濟(jì)時期中國人民銀行發(fā)放的支持老少邊窮地區(qū)發(fā)展經(jīng)濟(jì)的貸款等。（該項貸款已停止） 3、金銀占款。指中國人民銀行收購或調(diào)入的配售金銀的價款。 4、外匯占款。指中國人民銀行收購和儲備外匯所占用的款項。 5、財政借款。指中國人民銀行向財政部發(fā)放的貸款。 6、有價證券及

10、投資。指中國人民銀行買賣的國庫券、政策性金融債券、其他有價證券借貸方軋差后的借方余款。 7、買入返售證券。指中央銀行在公開市場上證券回購業(yè)務(wù)中所做的逆回購為業(yè)務(wù)，即購入證券付出資金，待回購協(xié)議到期后再銷售出去。 （二）信貸資金運用統(tǒng)計項目 8、庫存現(xiàn)金。指中國人民銀行庫存的現(xiàn)金余款。 9、其他資產(chǎn)。包括應(yīng)收暫付款、利息支出、各項費用支出等。 具體見下表 （三）中國人民銀行信貸收支統(tǒng)計報表的編制 中國人民銀行信貸收支統(tǒng)計報表是在縣級支行原始統(tǒng)計報表的基礎(chǔ)上，逐漸匯總而形成的一種報表制度?？h支行在收集其信貸業(yè)務(wù)活動中各科目數(shù)據(jù)，按中國人民銀行信貸收支統(tǒng)計項目與會計科目對照表的分組規(guī)定，采用直接填入

11、、歸并填入、軋差填入的方法，將有關(guān)數(shù)據(jù)填入信貸收支表對應(yīng)的項目中。中國人民銀行信貸收支表中國人民銀行信貸收支表來源項目名稱本月結(jié)余比年初增減數(shù)運用項目名稱本月結(jié)余比年初增減數(shù)今年去年今年去年一、財政性存款其中：中央財政存款 地方財政存款二、機(jī)關(guān)團(tuán)體部隊存款三、金融機(jī)構(gòu)構(gòu)繳存的準(zhǔn)備金1、政策性銀行2、國有商業(yè)銀行3、其他商業(yè)銀行4、城市商業(yè)銀行5、城市信用社6、農(nóng)村信用社7、資產(chǎn)管理公司8、其他金融機(jī)構(gòu)四、金融機(jī)構(gòu)特種存款五、郵政儲蓄存款六、商業(yè)銀行劃來財政性存款七、賣出回購證券八、貨幣流通量九、中央信貸基金十、當(dāng)年結(jié)益十一、其他一、金融機(jī)構(gòu)貸款1、政策性銀行2、國有商業(yè)銀行3、其他商業(yè)銀行4、

12、城市商業(yè)銀行5、城市信用社6、農(nóng)村信用社7、資產(chǎn)管理公司8、其他金融機(jī)構(gòu)貸款9、再貼現(xiàn)二、專項貸款三、金融占款四、外匯占款五、財政借款六、有價證券及投資七、買入返售證券八、庫存現(xiàn)金資金來源總計資金運用總計二、存款性金融機(jī)構(gòu)信貸收支統(tǒng)計二、存款性金融機(jī)構(gòu)信貸收支統(tǒng)計 存款性金融機(jī)構(gòu)信貸收支統(tǒng)計同樣包括信貸資金來源統(tǒng)計和信貸資金運用統(tǒng)計兩方面的內(nèi)容。 （一）信貸資金來源統(tǒng)計項目1、各項存款，包括：1）企業(yè)存款。指企業(yè)存入存款性機(jī)構(gòu)的暫時閑置的資金。包括活期存款和定期存款。2）居民儲蓄存款。指存款性金融機(jī)構(gòu)吸收的城鄉(xiāng)居民貨幣收入中的待用款和節(jié)余款。包括活期儲蓄存款和定期儲蓄存款。3）農(nóng)村存款。指農(nóng)村

13、集體單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、各種專業(yè)戶、承包戶的生產(chǎn)周轉(zhuǎn)金、積累基金和農(nóng)村信用社的轉(zhuǎn)存款等。4）信托類存款。指根據(jù)存款單位或個人的存款申請，委托代營或營運的資金。2、代理財政性存款。指存款性金融機(jī)構(gòu)代理中央銀行吸收的財政、機(jī)關(guān)團(tuán)體和事業(yè)單位的財政性存款。3、發(fā)行的金融債券。指存款性金融機(jī)構(gòu)通過發(fā)行債券所籌集的款項，包括發(fā)行的短期債券、中長期債券、國家投資債券所籌集的資金。二、存款性金融機(jī)構(gòu)信貸收支統(tǒng)計（續(xù)）二、存款性金融機(jī)構(gòu)信貸收支統(tǒng)計（續(xù)）4、國家投資債券。指存款性金融機(jī)構(gòu)購入的由中央政府發(fā)行的以持有生息為目的的國庫券、財政債券等。5、賣出回購證券。指存款性金融機(jī)構(gòu)與其他企業(yè)以合同或協(xié)議的方式，按一

14、定的價格賣給其他企業(yè)的證券，到合同規(guī)定日期再按合同價格買回該批證券，以取得買賣差價。6、向中央銀行借款。指存款性金融機(jī)構(gòu)向中央銀行借入的信用貸款以及中央銀行向存款性金融機(jī)構(gòu)的再貼現(xiàn)。7、同業(yè)往來。指在存款性金融機(jī)構(gòu)之間的往來過程中，其他銀行或金融機(jī)構(gòu)在本行的存放款，或從其他銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)拆入的資金，包括同業(yè)存放和同業(yè)拆借。8、委托存款及委托投資基金。指各部門和單位存入存款性金融機(jī)構(gòu)用于發(fā)放委托貸款或投資的基金存款，包括委托存款與委托投資基金。二、存款性金融機(jī)構(gòu)信貸收支統(tǒng)計（續(xù)）二、存款性金融機(jī)構(gòu)信貸收支統(tǒng)計（續(xù)）9、代理金融機(jī)構(gòu)委托貸款基金。指存款性金融機(jī)構(gòu)代理中央銀行、政策性銀行和其他

15、金融機(jī)構(gòu)的委托貸款基金。10、所有者權(quán)益。指投資者交付存款性金融機(jī)構(gòu)支配和經(jīng)常運用的資金，是存款性金融機(jī)構(gòu)信貸資金來源中最穩(wěn)定的部分，包括實收資本和歷年和各種積累。11、各項準(zhǔn)備。指存款性金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定提取的壞賬準(zhǔn)備金、貸款呆賬準(zhǔn)備金和投資風(fēng)險準(zhǔn)備金。12、其他。是信貸資金來源與運用的平衡項目。二、存款性金融機(jī)構(gòu)信貸收支統(tǒng)計（續(xù)）二、存款性金融機(jī)構(gòu)信貸收支統(tǒng)計（續(xù)） （二）信貸資金運用統(tǒng)計項目1、各項貸款.指存款性金融機(jī)構(gòu)資金運用的主要項目，包括短期貸款、中長期貸款、票據(jù)融資和各項墊款。1）短期貸款。指存款性金融機(jī)構(gòu)對企業(yè)改造1年以下的用于流動資金的貸款。2）中長期貸款。指存款性金融機(jī)構(gòu)發(fā)行1

16、年以上的流動資金貸款和用于基本建設(shè)、技術(shù)改造等的貸款。3）票據(jù)融資。指商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)形成的資金運用。4）各項墊款。包括承兌、貼現(xiàn)、信用證等項墊款。2、有價證券及投資。指存款性金融機(jī)構(gòu)購入的以持有生息為目的的各類有價證券。如伯有價證券、短期投資、信托投資和長期投資等。3、買入返售證券。指做證券的逆回購業(yè)務(wù)而形成的資金占用。4、繳存中央銀行準(zhǔn)備金。指存款性金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定向中國人民銀行繳存的法定準(zhǔn)備金。5、繳存中央銀行存款。指存款性金融機(jī)構(gòu)在中國人民銀行的備付準(zhǔn)備金存款，包括存放中央銀行存款。存放中央清算匯票款。（二）信貸資金運用統(tǒng)計項目（續(xù)） 6、存放中央銀行特種存款。指存款性金融機(jī)構(gòu)按照中

17、國人民銀行的要求在法定準(zhǔn)備金之外的存款。7、存放中央銀行的財政性存款。指存款性金融機(jī)構(gòu)將吸收的財政性存款按規(guī)定劃繳中央銀行。8、同業(yè)往來。指存款性金融機(jī)構(gòu)之間往來過程中發(fā)生的同業(yè)資金運用，包括存放同業(yè)和同業(yè)拆出。9、系統(tǒng)內(nèi)往來。指存款性金融機(jī)構(gòu)下上級行之間往來資金的運用。包括存放聯(lián)行款項、向上級行或下級行拆出資金等。10、代理金融機(jī)構(gòu)貸款。指存款性金融機(jī)構(gòu)代理中央銀行、政策性銀行和其他金融機(jī)構(gòu)委托貸款，代理中國人民銀行專項貸款。11、庫存現(xiàn)金。12、外匯占款。指存款性金融機(jī)構(gòu)購買外匯而占用的人民幣資金，包括結(jié)售匯人民幣資金、兌換和外幣占款。（三）存款性金融機(jī)構(gòu)信貸收支統(tǒng)計表的編制（三）存款性金

18、融機(jī)構(gòu)信貸收支統(tǒng)計表的編制 存款性金融機(jī)構(gòu)信貸收支統(tǒng)計表是全面反映存款性金融機(jī)構(gòu)信貸資金來源和信貸資金運用的主要業(yè)務(wù)統(tǒng)計報表。通過信貸收支統(tǒng)計報表，可以比較全面地反映存款性金融機(jī)構(gòu)以信用方式集中和調(diào)節(jié)資金的規(guī)模，比較綜合地反映存款性金融機(jī)構(gòu)信貸資金的來源渠道、資金的性質(zhì)和分布、資金運用的投向和分配。三、合并信貸收支統(tǒng)計三、合并信貸收支統(tǒng)計1、項目統(tǒng)一原則2、范圍明確3、數(shù)據(jù)來源一致4、平衡項目（二）各類金融機(jī)構(gòu)信貸收支表的編制 各類金融機(jī)構(gòu)的信貸收支表都是同類性質(zhì)單個金融機(jī)構(gòu)信貸收支表的合并，其方法大體致，具體如下：1、信貸資金來源項目的編制：1）匯總的項目有：各項存款、代理財政性存款、應(yīng)付及

19、暫收款、向中央銀行借款、各項準(zhǔn)備金、所有者權(quán)益。2）合并的項目有：金融債券、賣出回購證券、委托存款及委托投資基金、代理金融機(jī)構(gòu)貸款基金。3）軋差的項目有：其他。(一)合并信貸收收支報表的基本原則 三、合并信貸收支統(tǒng)計（續(xù)）三、合并信貸收支統(tǒng)計（續(xù)）2、信貸資金運用項目的編制1）匯總的項目有：各項貸款、有價證券及投資、應(yīng)收及暫付款、存放中央銀行準(zhǔn)備金存款、存放中央銀行特種存款、繳存中央銀行財政存款、庫存現(xiàn)金、外匯占款。2、合并的項目有：買入返售證券、同業(yè)往來、代理金融機(jī)構(gòu)貸款。（三）全金融機(jī)構(gòu)信貸收支表的編制 全金融機(jī)構(gòu)信貸收支表是下列信貸收支表的合并：中國人民銀行信貸收支表、郵政儲蓄存款統(tǒng)計表

20、、國有獨資商業(yè)銀行信貸收支表、政策性銀行信貸收支表、其他商業(yè)銀行（股份制商業(yè)銀行）信貸收支表、城市信用社信貸收支表、農(nóng)村商業(yè)銀行信貸收支表、城市信用社信貸收支表、農(nóng)村信用社信貸收支表、財務(wù)公司信貸收支表、信托投資公司信貸收支表、租賃公司信貸收支表、外資金融機(jī)構(gòu)信貸收支表。三、合并信貸收支統(tǒng)計（續(xù)）三、合并信貸收支統(tǒng)計（續(xù)）1、信貸資金來源項目的編制1）匯總的項目：各項存款、應(yīng)付及暫付款、流通中的現(xiàn)金、各項準(zhǔn)備金、所有者權(quán)益。2）合并的項目：有價證券及投資、買入返售證券、存放中央銀行準(zhǔn)備金、存放中央銀行特種存款、繳存中央銀行財政存款、同業(yè)往來、代理金融機(jī)構(gòu)貸款。第三節(jié)信貸收支統(tǒng)計分析第三節(jié)信貸收

21、支統(tǒng)計分析 信貸收支統(tǒng)計分析按對象分：單個金融機(jī)構(gòu)信貸收支統(tǒng)計分析、各類金融機(jī)構(gòu)信貸收支統(tǒng)計分析和全金融機(jī)構(gòu)的信貸收支統(tǒng)計分析； 按分析的內(nèi)容分：信貸資金來源分析、信貸資金運用分析和信貸收支平衡分析。 一、信貸資金來源分析 信貸資金來源分析一般包括信貸資金來源增減變動的分析、信貸資金來源結(jié)構(gòu)分析和信貸資金自供能力的分析、信貸資金來源集中度和利用程度的分析以及各項存款的分析。一、信貸資金來源分析一、信貸資金來源分析1、信貸資金來源增減變動的分析100%本期信貸資金來源上期信貸資金來源信貸資金增減率上期信貸資金來源2、信貸資金來源構(gòu)成分析100%某項信貸信貸資金來源某項信貸資金來源所占比重全部信貸

22、資金來源3、信貸資金自供能力分析(3個指標(biāo))100%自有資金1)自有資金對總資產(chǎn)的比率資產(chǎn)總額100%自有資金2)自有資金對負(fù)債的比率負(fù)債總額100%自有資金+各項存款3)信貸資金自供率信貸資金來源總額4、信貸資金來集中度及利用程度的分析 信貸資金來源集中度分析一般用前10個或15個較大存款額之和與全部存款之比來反映.5、各項存款的分析包括存款的總量分析、結(jié)構(gòu)分析、存款構(gòu)成比率和存款周轉(zhuǎn)分析等。存款總量的分析：1）報告期存款累計發(fā)生額。包括存款累計收入額和存款累計支出額。2）報告期末存款余款。反映報告期末擁有的存款。報告期存款余款=期初存款余款+期內(nèi)存款累計收入額-期內(nèi)存款累計支出額3）報告期

23、存款增減額報告期存款增減額=報告期存款累計收入額-報告期存款累計支出額 =報告期末存款余款-報告期初存款余款4）存款平均余款=報告期存款積數(shù)/報告期日歷天數(shù)5）存款積數(shù)。是反映存款規(guī)模的綜合性指標(biāo)，也是計算存款利息的依據(jù)。1ii inatcat C=存款積數(shù) 每天的存款余款 存款天數(shù)存款結(jié)構(gòu)的分析：1）存款來源結(jié)構(gòu)分析：包括來源的區(qū)域、產(chǎn)業(yè)部門、經(jīng)濟(jì)部門和企業(yè)等方面進(jìn)行分析。2）存款定期與活期結(jié)構(gòu)分析3）存款項目結(jié)構(gòu)分析4）存款的期限結(jié)構(gòu)分析存款構(gòu)成比率分析1）企業(yè)存款構(gòu)成比率= 企業(yè)存款（活期或定期）/銀行一般性存期100%2）儲蓄存款構(gòu)成比率=儲蓄存款/銀行一般性存款100%存款周轉(zhuǎn)分析1

24、）存款周轉(zhuǎn)次數(shù)= （期初存款余額+期內(nèi)存款累計收入）/期內(nèi)平均存款100%2）存款周轉(zhuǎn)天數(shù)= （期內(nèi)日歷數(shù)*期內(nèi)存款平均余款）/ （期初存款余額+期內(nèi)存款累計收入）二、信貸資金運用的分析（一）貸款總量的分析1、貸款累計發(fā)放額2、貸款累計收回額3、報告期貸款凈發(fā)放（收回）額4、報告期末貸款余款5、貸款積數(shù)。貸款余款與貸款占用天數(shù)的乘積1ii inatLat L=貸款積數(shù) 每天的存款余款 存款天數(shù)6、貸款平均余額=報告期貸款積數(shù)/報告期日歷天數(shù)7、到期貸款回收率 到期貸款累計回收率=期內(nèi)貸款累計回收額/到期貸款累計額*100% 貸款累計回收率=期內(nèi)貸款累計回收額/期內(nèi)貸款累計發(fā)放額*100%（二）貸款構(gòu)成比率的分析1、貸款期限分析短期（中長期）貸款構(gòu)成比率2、貸款動向分析可計算工業(yè)、農(nóng)業(yè)、商業(yè)貸款的構(gòu)成比率（三）貸款的投向分析（四）貸款的變動分析主要分析貸款周轉(zhuǎn)及增長變化情況1、貸款周轉(zhuǎn)分析貸款周轉(zhuǎn)次數(shù)=貸款累計收回額/貸款平均余款貸款周轉(zhuǎn)天數(shù)=報告期日歷