第八章 國(guó)際物流結(jié)算方式

1、 第八章第八章 國(guó)際物流結(jié)算國(guó)際物流結(jié)算 本章主要介紹了國(guó)際物流結(jié)算中的支付工具本章主要介紹了國(guó)際物流結(jié)算中的支付工具, ,國(guó)際物流結(jié)算中的支付方式國(guó)際物流結(jié)算中的支付方式, ,國(guó)際貿(mào)易買賣合同中國(guó)際貿(mào)易買賣合同中的支付條款等內(nèi)容的支付條款等內(nèi)容. .其中重點(diǎn)掌握內(nèi)容是國(guó)際貿(mào)易其中重點(diǎn)掌握內(nèi)容是國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的結(jié)算中的支付方式支付方式. .第一節(jié)第一節(jié) 國(guó)際物流結(jié)算中的票據(jù)國(guó)際物流結(jié)算中的票據(jù) 一.票據(jù)的概念及特征二.匯票三.本票和支票 一一. .票據(jù)的概念票據(jù)的概念 1.定義 廣義的票據(jù)：商業(yè)上作為權(quán)利憑證的單據(jù)包括鈔票、發(fā)票、提單、保單和倉(cāng)單等。 狹義的票據(jù)：只限于以一定金額為目的的可以流

2、通轉(zhuǎn)讓的特種證券，具體是指依據(jù)票據(jù)法簽發(fā)和流通的，以無(wú)條件支付一定金額為的的有價(jià)證券。 包括匯票、本票和支票。2.票據(jù)的特征 流通性（Negotiability） 無(wú)因性（Non-causative Nature） 要式性（Requisite in Form） 提示性（Presentment） 返還性（Returnability） A建筑公司從B鋼鐵廠購(gòu)進(jìn)一批鋼材，數(shù)量20噸，價(jià)款5.6萬(wàn)元。鋼材運(yùn)抵建筑公司后，A為B鋼鐵廠簽發(fā)一張以A公司為發(fā)票人和付款人、以B廠為收款人的到期日在三個(gè)月后的商業(yè)承兌匯票。一個(gè)月后，B廠從C金屬公司購(gòu)進(jìn)一批冶金軋輥，價(jià)款6萬(wàn)元。B廠就把A公司開(kāi)的匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給C

3、公司，余下的4千元用支票方式支付完畢。匯票到期后，C公司把匯票提交A公司要求付款，A公司拒絕付款，理由是B鋼鐵廠供給的鋼材不合格，不同意付款。A公司的做法是否合法？公司的做法是否合法？案例分析案例分析-1二二. .匯票匯票(Bill of Exchange; Draft)(Bill of Exchange; Draft) 1.定義 英國(guó)票據(jù)法定義匯票是一人向另一人簽發(fā)的，要求即期或定期或在可以確定的將來(lái)的時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票人支付一定數(shù)額金錢的無(wú)條件的書(shū)面支付命令。 我國(guó)票據(jù)法定義匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定的日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。一般為

4、匯票的要項(xiàng)，但并不是匯票的全部?jī)?nèi)容。按照各國(guó)票據(jù)法的規(guī)定，匯票的要項(xiàng)必須齊全，否則受票人有權(quán)拒付。2.匯票的基本內(nèi)容(1) 應(yīng)載明“匯票”字樣(2) 無(wú)條件支付命令(3) 一定金額(4) 付款期限(5) 付款地點(diǎn)(6) 受票人，又稱付款人(7) 受款人(8) 出票日期(9) 出票地點(diǎn)(10)出票人簽字 3.匯票的種類 銀行匯票(Bankers Draft) 商業(yè)匯票(Commercial Draft) 光票(Clean Bill) 跟單匯票(Documentary Bill) 即期匯票(Sight Draft) 遠(yuǎn)期匯票(Time Bill or Usance Bill) 遠(yuǎn)期匯票付款時(shí)間規(guī)定

5、辦法遠(yuǎn)期匯票付款時(shí)間規(guī)定辦法見(jiàn)票后若干天付款見(jiàn)票后若干天付款(At xx days after sight) 出票后若干天付款出票后若干天付款(At xx days after date) 提單簽發(fā)日后若干天付款提單簽發(fā)日后若干天付款(At xx days after date of B/L) 指定日期付款指定日期付款(Fixed date) 4.匯票的使用 匯票的使用有出票、提示、承兌、付款等。如需轉(zhuǎn)讓，通常經(jīng)過(guò)背書(shū)行為轉(zhuǎn)讓。匯票遭到拒付時(shí)，還要涉及作成拒絕證書(shū)和行使追索權(quán)等法律權(quán)利。 三三. .本票本票(Promissory Note)(Promissory Note) 1.定義 本票是一

6、個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，保證于見(jiàn)票時(shí)或定期或在可以確定的將來(lái)的時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票人支付一定金額的無(wú)條件的書(shū)面承諾。 簡(jiǎn)言之，本票是出票人對(duì)受款人承諾無(wú)條件支付一定金額的票據(jù)。 2.本票的內(nèi)容我國(guó)票據(jù)法規(guī)定，本票須記載下列事項(xiàng)： (1) 表明“本票”字樣 (2) 無(wú)條件的支付承諾 (3) 確定的金額 (4) 收款人的名稱 (5) 出票日期 (6) 出票人簽字。本票上未記載規(guī)定事項(xiàng)之一的，本票無(wú)效。 3.本票的種類商業(yè)本票 銀行本票 即期本票 遠(yuǎn)期本票 四四. .支票支票(Cheque(Cheque；Check)Check) 1.概述 支票是以銀行為付款人的即期匯票，即存款人對(duì)銀行簽發(fā)的曲

7、銀行對(duì)某人或其指定人或持票人即期支付一定金額的無(wú)條件書(shū)面支付命令。出票人在簽發(fā)支票后，應(yīng)負(fù)票據(jù)上的責(zé)任出票人對(duì)收款人擔(dān)保支票的付款法律上的責(zé)任出票人簽發(fā)支票時(shí)，應(yīng)在付款銀行存有不低于票面金額的存款。 如存款不足，支票持有人在向付款銀行提示支票要求付款時(shí)，就會(huì)遭到拒付。這種支票叫做空頭支票。開(kāi)出空頭支票的出票人要負(fù)法律上的責(zé)任。 2.支票的內(nèi)容我國(guó)票據(jù)法規(guī)定，本票須記載下列事項(xiàng)： (1) 表明“支票”字樣 (2) 無(wú)條件的支付委托 (3) 確定的金額 (4) 付款人的名稱 (5) 出票日期 (6) 出票人簽字。支票上未記載規(guī)定事項(xiàng)之一的，支票無(wú)效。 3.支票的種類 按我國(guó)票據(jù)法，支票可分為： 現(xiàn)

8、金支票只能用于支取現(xiàn)金 轉(zhuǎn)賬支票只能用于通過(guò)銀行或其他 金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)賬結(jié)算。但有些國(guó)家規(guī)定，支取現(xiàn)金或是轉(zhuǎn)賬，通?？捎沙制比嘶蚴湛钊俗灾鬟x擇。但一經(jīng)劃線就只能通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬，而不能直接支取現(xiàn)金。因此，就有“劃線支票”和“未劃線支票”之分。 支票、匯票、本票的區(qū)別 匯票本票支票當(dāng)事人 三個(gè)兩個(gè)三個(gè)性質(zhì) 委托支付證券 自付證券 委托支付證券到期日 即期/遠(yuǎn)期即期/遠(yuǎn)期即期票據(jù)行為 需承兌 無(wú)需承兌 份數(shù) 一套一張一張第二節(jié)第二節(jié) 匯付和托收匯付和托收一.匯付 匯付和托收這兩種支付方式屬于商業(yè)信用即銀行不承擔(dān)第一付款責(zé)任，僅由買賣雙方根據(jù)貿(mào)易合同互相提供信用。 順匯資金的流動(dòng)方向與支付工具的傳遞方 向相

9、同。匯付方式采用的是順匯方法。 逆匯指資金的流轉(zhuǎn)方向與支付工具的傳遞方向相反。托收方式收取貸款采用的是逆匯方法。 1.匯付（Remittance） 匯付又稱匯款，指付款人主動(dòng)通過(guò)銀行或其他途徑將款項(xiàng)匯交收款人。 國(guó)際貿(mào)易貨款的收付如采用匯付，一般是由買方按合同約定的條件(如收到單據(jù)或貨物)和時(shí)間，將貨款通過(guò)銀行，匯交給賣方。匯付業(yè)務(wù)中的匯付業(yè)務(wù)中的關(guān)系人關(guān)系人匯款人收款人匯出行匯入行2.匯付中關(guān)系人匯付的種類匯付的種類信匯(Mail Transfer M/T) 電匯(Telegraphic Transfer T/T) 票匯(Remittance by Bankers Demand Draft

10、D/D) 3.匯付方式的性質(zhì) 在國(guó)際貿(mào)易中使用匯付方式結(jié)算貨款，銀行只提供服務(wù)，因此，使用匯付方式完全取決于買賣雙方的信任，賣方交貨后出單據(jù)后，買方是否按時(shí)付款，則取決于買方的信用。 據(jù)此，匯付方式的性質(zhì)屬于商業(yè)信用。4.匯付方式的使用 采用預(yù)付貸款(Payment in Advance)和訂貨付現(xiàn)(Cash with Order) ，對(duì)賣方來(lái)說(shuō)，就是先后交貨，資金不受積壓，對(duì)賣方最為有利 。采用賒銷(Open Account)時(shí)，對(duì)賣方來(lái)說(shuō)，就是先交貨，后收款，賣方不僅要占?jí)嘿Y且還要承擔(dān)買方不付款的風(fēng)險(xiǎn)，因此，對(duì)買方最為有利。 二二. .托收（托收（CollectionCollection）

11、 1.定義 根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則（URC522）的定義：托收是指由接到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示處理金融單據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)以便取得付款或承兌，或憑付款或承兌交出商業(yè)單據(jù)，或憑其他條款或條件交出單據(jù)。托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則 URC 522v現(xiàn)行有關(guān)托收業(yè)務(wù)的國(guó)際慣例，是由國(guó)際商會(huì)制訂并于1995年修訂的國(guó)際商會(huì)第522號(hào)出版物（Uniform Rules for Collections，ICC Publication No.522。v最新修訂本的托收統(tǒng)一規(guī)則于1996年1月1日起實(shí)施，自公布實(shí)施以來(lái)，已被許多國(guó)家的銀行所采用，并據(jù)以處理托收業(yè)務(wù)中各方的糾紛和爭(zhēng)議。我國(guó)銀行在接受托收業(yè)務(wù)時(shí)，也遵

12、循該規(guī)則辦理。托收方式的托收方式的當(dāng)事人當(dāng)事人 委托人 (出口人) 付款人(進(jìn)口人)托收行代收行2.托收當(dāng)事人光票托收(Clean Collection)跟單托收(Documentary Collection) 付款交單（documents against payment,D/P） 承兌交單（documents against acceptance,D/A） 國(guó)際貿(mào)易中貨款的收取國(guó)際貿(mào)易中貨款的收取大都采用跟單托收。大都采用跟單托收。3.托收的種類 付款交單(D/P) 承兌交單(D/A) 即期付款交單(D/P at sight) 遠(yuǎn)期付款交單(D/P after sight) 4.托收的性質(zhì)及

13、其利弊 托收的性質(zhì)為商業(yè)信用。銀行并不承擔(dān)對(duì)付款人必然付款的義務(wù)。 出口人收款的保障就是進(jìn)口人的信用，一旦進(jìn)口人到期不付款，出口人便會(huì)遭到貨款全部落空的損失.跟單托收對(duì)出口人雖有一定的風(fēng)險(xiǎn)，但對(duì)進(jìn)口人卻很有利，不但可免去申請(qǐng)開(kāi)立信用證的手續(xù)，不必預(yù)付銀行押金，減少費(fèi)用支出，而且有利于資金融通和周轉(zhuǎn)。5.使用托收方式應(yīng)注意的問(wèn)題 1)調(diào)查進(jìn)口人的資信情況和經(jīng)營(yíng)作風(fēng)。2)了解進(jìn)口國(guó)家的貿(mào)易管制和外匯管制條例。3)了解進(jìn)口國(guó)家的商業(yè)慣例。4)出口合同應(yīng)爭(zhēng)取按CIF或CIP條件成交，或投保出口信用險(xiǎn)，投保賣方利益險(xiǎn)。5)建立健全的管理制度。 某出口商A以FOB條件向美國(guó)某一進(jìn)口商B出口一批商品，其結(jié)算

14、方式采用DP見(jiàn)票后30天。但后來(lái)此種商品的國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格出現(xiàn)了大幅下跌，當(dāng)匯票到期時(shí)進(jìn)口商沒(méi)有付款。與此同時(shí)，由于采用FOB貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，貨物保險(xiǎn)由進(jìn)口商辦理，當(dāng)貨物抵達(dá)目的港后，由于無(wú)人照料出現(xiàn)了部分變質(zhì)。出口商有鑒于此，只有將貨物在當(dāng)?shù)氐蛢r(jià)出售。出口商由此蒙受了巨大損失。 請(qǐng)分析案例中出口商應(yīng)吸取的教訓(xùn)。請(qǐng)分析案例中出口商應(yīng)吸取的教訓(xùn)。 案例分析案例分析-2第三節(jié)第三節(jié) 信用證信用證 國(guó)際貿(mào)易中進(jìn)出口雙方往往國(guó)際貿(mào)易中進(jìn)出口雙方往往互不信任，出口商擔(dān)心發(fā)貨互不信任，出口商擔(dān)心發(fā)貨后進(jìn)口商不付款，進(jìn)口商則后進(jìn)口商不付款，進(jìn)口商則擔(dān)心預(yù)付貨款后出口方不發(fā)擔(dān)心預(yù)付貨款后出口方不發(fā)貨，而在國(guó)際貿(mào)易中進(jìn)出

15、口貨，而在國(guó)際貿(mào)易中進(jìn)出口雙方一手交錢，一手交貨的雙方一手交錢，一手交貨的當(dāng)面貨款交割方式既不可行當(dāng)面貨款交割方式既不可行又非常罕見(jiàn)。又非常罕見(jiàn)。一一. .信用證信用證(Letter of Credit(Letter of Credit，簡(jiǎn)稱，簡(jiǎn)稱L/C)L/C)信用證支付方式是隨著國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，在銀行與金融機(jī)構(gòu)參與國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的過(guò)程中逐步形成的。信用證支付方式把由進(jìn)口人履行付款責(zé)任，轉(zhuǎn)為由銀行付款。因此，在一定程度上解決了進(jìn)出口人之間互不信任的矛盾，同時(shí)，也為進(jìn)出口雙方提供了資金融通的便利。 1.信用證的含義 UCP600在第2條“定義”中規(guī)定：“信用證意指一項(xiàng)不可撤銷的安排，不論其如何命

16、名或描述，該項(xiàng)安排構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)相符交單予以承付的確定承諾?！?由此可見(jiàn)，信用證是開(kāi)證銀行對(duì)受益人的一種保證，只要受益人履行信用證所規(guī)定的條件，即受益人只要提交符合信用證所規(guī)定的各種單據(jù)，開(kāi)證行就保證付款。 跟單信用證統(tǒng)一慣例（2007年修訂本 ） UCP600vUniform Customs and Practice for Documentary Creditsv跟單信用證統(tǒng)一慣例于1933年問(wèn)世，歷經(jīng)數(shù)次修改1951年修訂本、1962年修訂本、1974年修訂本、1983年修訂本(UCP400)、1993年修訂本(UCP500)。v2002年初國(guó)際商會(huì)成立統(tǒng)一慣例修訂工作小組，萌發(fā)了修訂UC

17、P500的動(dòng)議。v2006年10月25日完成修訂。2006年11月，國(guó)際商會(huì)在全球范圍內(nèi)正式發(fā)布。v2007年7月1日開(kāi)始實(shí)施，從而全面取代實(shí)施了長(zhǎng)達(dá)13年的UCP500。2.信用證業(yè)務(wù)中的當(dāng)事人 1.申請(qǐng)人(Applicant) UCP600定義的2.開(kāi)證行(Issuing Bank) 基本當(dāng)事人3.受益人(Beneficiary)4.通知行(Advising Bank)5.議付行(Negotiating Bank) 6.付款行(Paying Bank)7.償付行(Reimbursement Bank)8.保兌行(Confirming Bank)9.受讓人(Transferee)又稱：第二受

18、益人 1)信用證是一種銀行信用只要出口商提供了信用證所規(guī)定的單據(jù)，開(kāi)證行就承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。 但如果開(kāi)證行破產(chǎn)倒閉而無(wú)力付款，出口商仍然有向進(jìn)口商索要款項(xiàng)的權(quán)利，只不過(guò)，這時(shí)是依據(jù)買賣合同而非信用證索款。 出口商首先不是向進(jìn)口出口商首先不是向進(jìn)口商收款，而是向開(kāi)證行商收款，而是向開(kāi)證行或其授權(quán)的付款銀行收或其授權(quán)的付款銀行收款?？?。3.信用證的特點(diǎn)2)信用證是獨(dú)立于貿(mào)易合同之外的自足文件 開(kāi)證行只對(duì)信用證負(fù)責(zé)，只要出口商提供了符合信用證規(guī)定的單據(jù)就付款給出口商，而不管出口商是否履行了買賣合同。 UCP600在第4條規(guī)定：“開(kāi)證行應(yīng)勸阻申請(qǐng)人試圖將基礎(chǔ)合同、形式發(fā)票等文件作為信用證組成部分的

19、做法?！?合同和信用證不符，按合同辦還是信用證辦？3)信用證是一項(xiàng)單據(jù)業(yè)務(wù) UCP600第5條規(guī)定：“銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為?！?所謂“認(rèn)單不認(rèn)貨”。只要出口商提交了符合信用證條款的單據(jù)，即使貨物有缺陷銀行仍需照付貨款。反之，如果單據(jù)與信用證有不符之處，即銀行在審單時(shí)發(fā)現(xiàn)了不符點(diǎn)單據(jù)，即使貨物完全符合合同要求，銀行仍有權(quán)拒付貨款。 單據(jù)與信用證條款不符，會(huì)怎么樣？關(guān)于不符點(diǎn)v單據(jù)不符導(dǎo)致拒付是信用證支付方式下一種極為普遍的現(xiàn)象，這降低了信用證的使用范圍，也導(dǎo)致信用證的訴訟案激增。vUCP600在第14條“審核單據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)”中的d項(xiàng)中規(guī)定：“單據(jù)中的數(shù)據(jù)，在與信

20、用證、單據(jù)本身以及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)參照解讀時(shí)，無(wú)須與該單據(jù)本身中的數(shù)據(jù)、其他要求的單據(jù)或信用證中的數(shù)據(jù)等同一致，但不得矛盾?！眝UCP600即使在單證之間也不要求“等同”(Identical)，而僅要求“不得矛盾”(Must not conflict with)，從而體現(xiàn)了審單標(biāo)準(zhǔn)寬松化的傾向。 4.信用證對(duì)出口商的作用 1)保證出口商憑單取得貨款 2)使出口商得到外匯保證 3)出口商可以取得資金融通 交貨前，可打包貸款(Packing Credit)，用以收購(gòu)、加工、生產(chǎn)出口貨物和打包裝船； 收到信用證并辦理貨物出運(yùn)后，提交匯票和信用證規(guī)定的各種單據(jù)，可敘作出口押匯取得貸款。5.信用證對(duì)進(jìn)口

21、商的作用 1)確保取得出口商履行買賣合同的證據(jù) 進(jìn)口商的開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)有效地將買賣合同條款轉(zhuǎn)化為對(duì)出口商(受益人)提交單據(jù)的要求，因此進(jìn)口商申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)可以通過(guò)控制信用證條款來(lái)約束出口商。2)資金融通 進(jìn)口商在申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)，如開(kāi)證行認(rèn)為進(jìn)口商資信較好，進(jìn)口商就有可能在少交或免交部分押金的情況下開(kāi)證。如采用遠(yuǎn)期信用證，進(jìn)口商還可以憑信托收據(jù)(Trust Receipt)向銀行借單，先行提貨、轉(zhuǎn)售，到期再付款，這就為進(jìn)口商提供了資金融通的便利。 6.信用證對(duì)銀行的作用 進(jìn)口商在申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)要向銀行交付一定比例的開(kāi)證押金或擔(dān)保品，這就為銀行利用資金提供了便利。 在信用證業(yè)務(wù)中，銀行每作一項(xiàng)服務(wù)均可取得各種收益

22、，如開(kāi)證費(fèi)、通知費(fèi)、議付費(fèi)、保兌費(fèi)、修改費(fèi)等各種費(fèi)用。 信用證業(yè)務(wù)不足 v手續(xù)繁、費(fèi)用多v出口商容易用假單據(jù)欺詐 按照UCP600第34條規(guī)定，銀行對(duì)任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性，偽造或法律效力，或單據(jù)中規(guī)定的或附加的一般及或特殊條件概不負(fù)責(zé)。 二二. .信用證的形式信用證的形式 (一)形式1.信開(kāi)本(To Open by Airmail) 2.電開(kāi)本(To Open by Cable)(1)簡(jiǎn)電本(Brief Cable)(2)證實(shí)書(shū)(3)全電本(Full Cable)(4)SWIFT信用證(二)信用證的內(nèi)容 1.信用證的當(dāng)事人2.對(duì)信用證本身的說(shuō)明：如信用證的編號(hào)、種類、開(kāi)證日期

23、等。3.信用證金額與匯票條款4.裝運(yùn)期限、交單期限和有效期及到期地點(diǎn)等。5.單據(jù)條款：提交單據(jù)及份數(shù)等。6.其他事項(xiàng)：(1)開(kāi)證行對(duì)議付行的指示條款；(2)開(kāi)證行保證承付的文句；(3)其他特殊條款7.信用證系根據(jù)UCP600開(kāi)立的文句。 (三).信用證的種類 1.按照是否由另一銀行保證兌付按照是否由另一銀行保證兌付 保兌信用證(Confirmed L/C) 不保兌信用證(Unconfirmed L/C) 2.根據(jù)付款時(shí)間的不同根據(jù)付款時(shí)間的不同 即期信用證(Sight L/C) 遠(yuǎn)期信用證(Usance L/C) 3.按款項(xiàng)支付方式按款項(xiàng)支付方式 承付信用證（Honour L/C）議付信用證(

24、Negotiation L/C) 承付（承付（Honour ）是開(kāi)證行、保兌行、是開(kāi)證行、保兌行、指定銀行在信用證指定銀行在信用證項(xiàng)下除議付以外的項(xiàng)下除議付以外的一切與支付相關(guān)的一切與支付相關(guān)的行為。行為。 vUCP600中，構(gòu)成議付必須具備兩個(gè)條件：1.單據(jù)沒(méi)有不符點(diǎn)2.議付行給予客戶書(shū)面承諾，表示立即或日后 (在 到期目之前)給付資金。在單據(jù)存在不符點(diǎn)的情在單據(jù)存在不符點(diǎn)的情況下，審單行墊付資金況下，審單行墊付資金只能算作出口信用證項(xiàng)只能算作出口信用證項(xiàng)下審單行對(duì)出口商的一下審單行對(duì)出口商的一種融資行為。種融資行為。 審單行確認(rèn)單證相符后，審單行確認(rèn)單證相符后，沒(méi)有給出書(shū)面承諾給付資沒(méi)有給

25、出書(shū)面承諾給付資金，而是在寄單后才給予金，而是在寄單后才給予資金融通，也是只一種融資金融通，也是只一種融資行為，不能稱為議付。資行為，不能稱為議付。 4. 可轉(zhuǎn)讓信用證(Transferable Credit) 按照UCP600的規(guī)定，可轉(zhuǎn)讓信用證是指信用證的受益人(第一受益人)可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人(第二受益人)5. 其他種類的信用證(1)循環(huán)信用證(Revolving Credit)(2)對(duì)背信用證(Back to Back Credit)(3)對(duì)開(kāi)信用證（Reciprocal Credit）(4)備用信用證（Standby L/C）

26、國(guó)內(nèi)A公司與外商簽訂了一筆進(jìn)口鋼材的合同，貨物價(jià)值為504萬(wàn)美元，合同規(guī)定以信用證方式結(jié)算。A公司依約對(duì)外開(kāi)出信用證后，在信用證裝期內(nèi)，外商發(fā)來(lái)傳真稱貨物已如期裝運(yùn)。不久開(kāi)證行即收到議付行轉(zhuǎn)來(lái)的全套單據(jù)，提單表明貨物于東歐某港口裝運(yùn)，在西歐某港口轉(zhuǎn)運(yùn)至國(guó)內(nèi)港口。單據(jù)經(jīng)審核無(wú)不符點(diǎn)，開(kāi)證行對(duì)外承兌。A公司坐等一個(gè)多月，貨物依然未到，遂向倫敦海事局進(jìn)行查詢，反饋是：在所述的裝船日未有屬名船只在裝運(yùn)港裝運(yùn)鋼材。由此斷定，這是一起典型的以偽造單據(jù)進(jìn)行的信用證詐騙。但此時(shí)開(kāi)證行承兌已經(jīng)單據(jù)，且據(jù)議付行反饋信息，該行已買斷票據(jù)，將融資款支付給了受益人。開(kāi)證行被迫在承兌到期日對(duì)外付款，A公司損失慘重。 在信

27、用證項(xiàng)下進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)有多大在信用證項(xiàng)下進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)有多大? 進(jìn)進(jìn)口商的利益究竟該怎樣去保障口商的利益究竟該怎樣去保障? 案例分析案例分析-31.詐騙風(fēng)險(xiǎn)出口商偽造單據(jù) 三.進(jìn)口商在信用證業(yè)務(wù)中所面臨的風(fēng)險(xiǎn) 2.貨物質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)出口商以次充好 3.匯率風(fēng)險(xiǎn)4.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)5.開(kāi)證行的素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)證行義務(wù)的不履行和不作為 目前國(guó)內(nèi)的許多開(kāi)證行并不審核單據(jù)，而只是目前國(guó)內(nèi)的許多開(kāi)證行并不審核單據(jù)，而只是向開(kāi)證申請(qǐng)人照轉(zhuǎn)單據(jù)，抑或粗略審單。向開(kāi)證申請(qǐng)人照轉(zhuǎn)單據(jù)，抑或粗略審單。四四. .進(jìn)口商應(yīng)采取的防范措施進(jìn)口商應(yīng)采取的防范措施 1.核實(shí)提單的真實(shí)性 要求客戶在裝船后一定時(shí)間如要求客戶在裝船后一定時(shí)間如24小時(shí)

28、內(nèi)發(fā)送裝船通小時(shí)內(nèi)發(fā)送裝船通知，以便查詢船蹤，確定提單內(nèi)容的真實(shí)性。知，以便查詢船蹤，確定提單內(nèi)容的真實(shí)性。一旦查到提單有詐，即使單據(jù)不存在不符點(diǎn)，也可尋一旦查到提單有詐，即使單據(jù)不存在不符點(diǎn)，也可尋求司法救濟(jì)，應(yīng)用信用證欺詐例外原則，在開(kāi)證行付求司法救濟(jì)，應(yīng)用信用證欺詐例外原則，在開(kāi)證行付款或承兌之前由法院止付信用證項(xiàng)下貨款。款或承兌之前由法院止付信用證項(xiàng)下貨款。 2.規(guī)范好商品的檢驗(yàn)條款 如在信用證中要求客戶提交獨(dú)立機(jī)構(gòu)出具的如在信用證中要求客戶提交獨(dú)立機(jī)構(gòu)出具的檢驗(yàn)證書(shū)，一些檢驗(yàn)公司通常提供裝船檢驗(yàn)，檢驗(yàn)證書(shū)，一些檢驗(yàn)公司通常提供裝船檢驗(yàn)，如此可避免貨物未裝船或裝船貨物的質(zhì)量問(wèn)如此可避免

29、貨物未裝船或裝船貨物的質(zhì)量問(wèn)題。題。3.作好外匯保值 4.摒棄投機(jī)心理，作好貿(mào)易的下游工作5.選擇好開(kāi)證行五五. .信用證欺詐行為的補(bǔ)救措施信用證欺詐行為的補(bǔ)救措施 1.民事賠償 買賣方依合同對(duì)違約方提起民事訴訟，要求民事賠償。由于信用證欺詐不同于一般的國(guó)際貿(mào)易糾紛，如果欺詐者騙取款項(xiàng)后逃之夭夭或宣告破產(chǎn)，即使法院判決民事賠償，也無(wú)法真正實(shí)現(xiàn)。 2.追究欺詐者的刑事責(zé)任我國(guó)1997年3月14日全國(guó)人大八屆五次會(huì)議修訂的新刑法中第一次把“信用證詐騙罪”單列出來(lái) 須指出的是，追究信用證欺詐者的刑事責(zé)任，屬國(guó)內(nèi)法管轄，不適用國(guó)際法，這與民事賠償中可適用國(guó)際慣例不同。在有確鑿證據(jù)證明存在信用證欺詐時(shí)，

30、國(guó)內(nèi)受騙者應(yīng)配合公安機(jī)關(guān)偵察，由檢察機(jī)關(guān)提起公訴，追究欺詐者的刑事責(zé)任。第四節(jié)第四節(jié) 合同中的支付條款合同中的支付條款一一 . .匯付方式下的支付條款匯付方式下的支付條款例1：電匯： 買方應(yīng)于2007年9月15日前將全部貨款已電匯方式與付給賣方。（The buyer shall pay the totle value the seller in advance by T/T not later than Sept. 15, 2007.）例2：票匯： 買方應(yīng)不遲于2007年9月15日將100%的貨款郵票會(huì)的方式與付給賣方。(The buyer shall pay 100% of the sale

31、 proceeds in advance by D/D to reach the seller not later than Sept. 15, 2007.)例3：信匯: 買方應(yīng)于受到合同項(xiàng)下貨物后15天內(nèi)通過(guò)中國(guó)銀行將全部貨款用信匯方式匯交賣方。（The buyer shall pay the totle value of the goods to the seller by M/T through Bank of China within 15 days after receipt of the goods covered by the S/C.） 二 .托收方式下的支付條款例1：即期付款

32、交單： 買方應(yīng)憑賣方開(kāi)具的即期跟單匯票，于見(jiàn)票時(shí)立即付款，付款后交單。(Upon first presentation the buyer shall pay against documentary draft drawn by the seller at sight.The shipping documents are to be delivered against payment only.)例2：遠(yuǎn)期付款交單： 買方對(duì)賣方開(kāi)具的見(jiàn)票后60天付款的跟單匯票，于提示時(shí)應(yīng)即予承兌，并于匯票到期日即予付款，付款后交單。（The buyer shall accept promptly docume

33、ntary draft drawn by the seller at 60 days sight upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered aginst payment only.）例3：承兌交單： 買方對(duì)賣方開(kāi)具的見(jiàn)票后30天付款的跟單匯票，于提示時(shí)應(yīng)即予承兌，并于匯票到期日即予付款，承兌后交單。（The buyer shall duly accept documentary draft drawn by the seller at 30 days sight upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping doc