某地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度匯編

1、某地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度匯編目錄第一章財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度2第一節(jié)總則2第二節(jié)財(cái)務(wù)預(yù)算編制與審批3第三節(jié)預(yù)算管理3第四節(jié)罰則4第二章財(cái)務(wù)專項(xiàng)管理制度4第一節(jié)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表管理4第二節(jié)利潤(rùn)與利潤(rùn)分配管理5第三節(jié) 納稅籌劃管理5第四節(jié)財(cái)務(wù)人員報(bào)告制度6第五節(jié)工資薪酬管理6第六節(jié)罰則7第三章成本控制過(guò)程中的財(cái)務(wù)管理制度7第一節(jié)總則7第二節(jié)管理圍7第三節(jié)管理流程11第四節(jié)罰則12第四章銷售流程中的財(cái)務(wù)管理制度13第一節(jié)總則13第二節(jié)銷售收款的管理14第三節(jié)應(yīng)收銷售款的管理14第四節(jié)按揭貸款的管理15第五節(jié)銷售產(chǎn)品的管理15第六節(jié)罰則16第五章工程付款管理制度17第一節(jié)目的17第二節(jié)適用圍17第三節(jié)付款原則17第四

2、節(jié)各部門工作職責(zé)17第五節(jié)程序18第六節(jié)施工單位用水、用電費(fèi)用支出的審批流程19第七節(jié)相關(guān)規(guī)定20第八節(jié)罰則20第九節(jié)附件20第六章資金管理制度24第一節(jié)總則24第二節(jié)崗位職責(zé)與相關(guān)規(guī)定24第三節(jié)現(xiàn)金管理25第四節(jié)銀行存款的管理27第五節(jié)其他貨幣資金的管理27第六節(jié)備用金、借款的管理28第七節(jié)資金計(jì)劃管理28第八節(jié)監(jiān)督檢查29第九節(jié)罰則29第十節(jié) 公司各類資金審批權(quán)限一覽表30第七章費(fèi)用管理制度31第一節(jié)總則31第二節(jié)費(fèi)用審批的一般原則32第三節(jié)費(fèi)用報(bào)銷的一般要求32第四節(jié)差旅費(fèi)管理33第五節(jié)業(yè)務(wù)招待費(fèi)用管理36第六節(jié)其他費(fèi)用37第七節(jié)費(fèi)用控制37第八節(jié)罰則38第八章會(huì)計(jì)檔案管理制度38第一節(jié)

3、總則38第二節(jié)會(huì)計(jì)檔案管理要求38第三節(jié)會(huì)計(jì)電算化要求容42第四節(jié)罰則44第九章部稽核審計(jì)管理制度44第一節(jié)總則44第二節(jié)職責(zé)和圍44第三節(jié)審計(jì)的方式45第四節(jié)審計(jì)的程序45第五節(jié)對(duì)被審計(jì)單位的要求46第六節(jié)審計(jì)結(jié)論的匯報(bào)46第七節(jié)罰則46第十章附則47第一章財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度第一節(jié) 總則第一條 目的實(shí)行全面預(yù)算管理的目的，是為了加強(qiáng)公司經(jīng)營(yíng)管理與財(cái)務(wù)控制力，充分合理運(yùn)用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，降低經(jīng)營(yíng)管理成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。年度預(yù)算和月度預(yù)算是公司績(jī)效考核的核心依據(jù)之一。第二條 分類與適用圍財(cái)務(wù)預(yù)算分為年度預(yù)算、季度預(yù)算、月度預(yù)算、專項(xiàng)預(yù)算（項(xiàng)目預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算等）。第三條 批準(zhǔn)與實(shí)施機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)

4、組織財(cái)務(wù)預(yù)算的編制與實(shí)施，年度財(cái)務(wù)預(yù)算、月度財(cái)務(wù)預(yù)算由總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算專題會(huì)議）審批同意后下達(dá)執(zhí)行。第二節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算編制與審批第一條年度財(cái)務(wù)預(yù)算一、公司采用自上而下的零基預(yù)算模式，總經(jīng)理辦公會(huì)于每年12月15日前下達(dá)下年度工作計(jì)劃綱要，各職能部門據(jù)此指導(dǎo)年度預(yù)算與工作計(jì)劃的制訂。二、各職能部門根據(jù)公司下達(dá)的年度工作計(jì)劃綱要，按照財(cái)務(wù)部的編制要求（以通知形式下達(dá)），合理預(yù)測(cè)并編制本部門下年度財(cái)務(wù)預(yù)算，形成下年度資金收支年度計(jì)劃。資金收支年度計(jì)劃應(yīng)分項(xiàng)列具收支項(xiàng)目與金額，收入包括融資流入、銷售收入、營(yíng)業(yè)外收入等所有現(xiàn)金流入；支出包括工資、獎(jiǎng)金、員工福利、辦公費(fèi)用、車輛費(fèi)用、工程支出、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)

5、費(fèi)、固定資產(chǎn)支出、稅負(fù)支出、歸還借款支出、財(cái)務(wù)費(fèi)用、投資預(yù)算等所有現(xiàn)金流出，在每年12月31日以前經(jīng)各部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)送財(cái)務(wù)部。三、財(cái)務(wù)部根據(jù)公司下達(dá)的年度工作計(jì)劃綱要與各職能部門提交的年度預(yù)算，從公司全局的角度對(duì)年度計(jì)劃的資金進(jìn)行綜合平衡和審核并提出調(diào)整修改建議，形成年度財(cái)務(wù)預(yù)算。四、每年1月25日前財(cái)務(wù)部將年度預(yù)算提交總經(jīng)理辦公會(huì)議（預(yù)算專題會(huì)議）審批。五、每年1月31日前，本年度財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算專題會(huì)議）審批通過(guò)并經(jīng)總經(jīng)理簽發(fā)后由財(cái)務(wù)部組織實(shí)施。六、如果總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算專題會(huì)議）對(duì)年度財(cái)務(wù)預(yù)算有調(diào)整，各有關(guān)部門則再按上述程序提交調(diào)整預(yù)算。第二條月度財(cái)務(wù)預(yù)算一、各職能部門

6、在編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算的同時(shí)，結(jié)合部門工作計(jì)劃和其他相關(guān)情況，編制月度財(cái)務(wù)預(yù)算要點(diǎn)。二、部門月度財(cái)務(wù)預(yù)算由各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)年度預(yù)算和月度預(yù)算要點(diǎn)進(jìn)行詳細(xì)分解，編制資金預(yù)算表與附注說(shuō)明，形成月度預(yù)算。三、月度預(yù)算經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，于每月25日下午5點(diǎn)以前將下月預(yù)算報(bào)送財(cái)務(wù)部。四、財(cái)務(wù)部根據(jù)年度財(cái)務(wù)預(yù)算、公司工作計(jì)劃、部門工作計(jì)劃、公司資金狀況等綜合考慮匯總并審核月度財(cái)務(wù)預(yù)算。五、財(cái)務(wù)部于每月30日以前擬定下月財(cái)務(wù)預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。第三節(jié) 預(yù)算管理第一條預(yù)算管理原則一、年度預(yù)算一經(jīng)下達(dá)，原則上不得變更。二、年度預(yù)算具有平衡資金、控制開支、開源節(jié)流等約束功能，各職能部門必須全面

7、執(zhí)行。三、財(cái)務(wù)預(yù)算并作為公司各部門月度、年度績(jī)效考核和監(jiān)察的依據(jù)。第二條財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整一、每年6月份，總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)本年度財(cái)務(wù)預(yù)算根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，經(jīng)總經(jīng)理簽發(fā)后調(diào)整生效。二、年度預(yù)算非下列原因，不得調(diào)整：1、國(guó)家重大政策性因素導(dǎo)致預(yù)算不能實(shí)現(xiàn)；2、因公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略變化和調(diào)整導(dǎo)致預(yù)算改變；3、財(cái)務(wù)預(yù)算制定時(shí)不可預(yù)見(jiàn)性的重大因素導(dǎo)致預(yù)算需要調(diào)整；4、集團(tuán)董事會(huì)決定調(diào)整。三、月度預(yù)算調(diào)整1、月度預(yù)算根據(jù)實(shí)際情況，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核和總經(jīng)理辦公會(huì)審批同意后可在各月度進(jìn)行調(diào)節(jié)。2、月度預(yù)算累計(jì)調(diào)整不得突破年度預(yù)算。第三條預(yù)算執(zhí)行管理一、成本、費(fèi)用發(fā)生時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)照預(yù)算逐筆審核是否在預(yù)算。二、每月編寫預(yù)

8、算執(zhí)行報(bào)告。每年編制年度預(yù)算總結(jié)分析報(bào)告，并作為編制下年度財(cái)務(wù)預(yù)算的決策依據(jù)。三、財(cái)務(wù)部每月上旬向各職能部門通報(bào)其上月費(fèi)用支出情況。四、財(cái)務(wù)部必須經(jīng)常檢查、分析財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，認(rèn)真考核財(cái)務(wù)成果，反映存在的問(wèn)題，提出整改與處理意見(jiàn)。第四條預(yù)算外支出一、無(wú)財(cái)務(wù)預(yù)算的開支原則上不作安排，開支由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)控制。二、未列入當(dāng)月預(yù)算而因工作確需開支的，由相關(guān)職能部門進(jìn)行預(yù)算外追加申請(qǐng)，并按相關(guān)程序報(bào)批后執(zhí)行，原則上每月不超過(guò)一次。三、追加預(yù)算后各月預(yù)算累計(jì)超過(guò)年度總預(yù)算時(shí)，按年度審批程序報(bào)批后方可實(shí)施。第四節(jié) 罰 則第一條財(cái)務(wù)部未與時(shí)登記和反饋費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況而致使費(fèi)用超預(yù)算開支的，給予經(jīng)辦責(zé)任人每次

9、100元的罰款，給予財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人每次200元的罰款。第二條 其他部門未按時(shí)、按要求上報(bào)年度財(cái)務(wù)計(jì)劃和月度財(cái)務(wù)計(jì)劃的，給予部門經(jīng)辦人每次100元的罰款，給予部門負(fù)責(zé)人每次200元的罰款，。未經(jīng)批準(zhǔn)超預(yù)算開支的，給予經(jīng)辦責(zé)任人每次100元的罰款，給予部門負(fù)責(zé)人每次200元的罰款。第二章財(cái)務(wù)專項(xiàng)管理制度第一節(jié) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表管理第一條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表編制圍財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表編制圍包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表、稅務(wù)籌劃報(bào)告、納稅申報(bào)表等；部管理會(huì)計(jì)報(bào)表還包括：資金計(jì)劃、資金動(dòng)態(tài)執(zhí)行情況表、以與公司部規(guī)定需要報(bào)送的各種管理報(bào)表、報(bào)告。第二條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的編制原則與要求一、會(huì)計(jì)報(bào)表必須按照國(guó)家相關(guān)

10、會(huì)計(jì)制度和準(zhǔn)則編制；二、財(cái)務(wù)部必須保證所提供會(huì)計(jì)信息的與時(shí)、客觀、準(zhǔn)確、完整、全面反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。三、編制會(huì)計(jì)報(bào)告時(shí)，在會(huì)計(jì)計(jì)量和填報(bào)方法上，應(yīng)保持前后會(huì)計(jì)期間的一致性。會(huì)計(jì)報(bào)告不同報(bào)表之間的相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)保持一致。報(bào)表附注、說(shuō)明清楚明了，符合規(guī)定要求。四、會(huì)計(jì)核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行。五、按月、季、年分別編制月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表，并做到月度有情況說(shuō)明，季度有重點(diǎn)分析，年度有財(cái)務(wù)情況全面分析。第三條 會(huì)計(jì)期間會(huì)計(jì)報(bào)表都必須以公歷年度作為會(huì)計(jì)期間，自公歷1月1日起至12月31日止。第四條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的報(bào)出一、公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表的時(shí)間統(tǒng)一截止為每月28號(hào)，下月資金計(jì)劃表

11、與附表于30日上午上報(bào)公司財(cái)務(wù)部。二、在報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表與相關(guān)分析資料時(shí)，應(yīng)按財(cái)務(wù)部的統(tǒng)一要求和規(guī)定進(jìn)行。三、會(huì)計(jì)不得擅自編制未經(jīng)審核的會(huì)計(jì)報(bào)表，未經(jīng)批準(zhǔn)的會(huì)計(jì)報(bào)表不得向外報(bào)送。第二節(jié) 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配管理第一條 利潤(rùn)指標(biāo)的確定公司年度完成利潤(rùn)指標(biāo)由集團(tuán)公司通過(guò)財(cái)務(wù)預(yù)算的形式予以明確和考核。第二條 虧損的彌補(bǔ)一、公司發(fā)生的年度虧損，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定用下一年度稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)。二、當(dāng)年度虧損不足彌補(bǔ)時(shí)，可在5年延續(xù)彌補(bǔ)，5年還不足彌補(bǔ)時(shí)，應(yīng)在稅后利潤(rùn)彌補(bǔ)。第三條 利潤(rùn)的分配公司應(yīng)按公司章程和董事會(huì)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行利潤(rùn)分配。第三節(jié) 納稅籌劃管理第一條 原則一、稅務(wù)籌劃是在符合稅法、不違反稅法與其他法規(guī)的前提下進(jìn)

12、行的。二、稅務(wù)籌劃是在納稅義務(wù)沒(méi)有確定，存在多種納稅方法可以選擇時(shí)做出的繳納低稅負(fù)的決策。第二條 目的一、合理合法減輕稅收負(fù)擔(dān)。二、納稅申報(bào)正確，繳稅與時(shí)足額，不出現(xiàn)任何稅收方面的處罰等。第三條 程序一、公司在每年制訂財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)，應(yīng)確定稅收籌劃方案。二、成立稅收籌劃小組，由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)人員等相關(guān)人員組成。三、項(xiàng)目開發(fā)是納稅籌劃的重點(diǎn)。項(xiàng)目稅收籌劃應(yīng)從項(xiàng)目策劃開始，統(tǒng)籌考慮項(xiàng)目開發(fā)方式、合同簽訂、款項(xiàng)支付、銷售方式等進(jìn)行全方位整體籌劃，并形成稅務(wù)籌劃報(bào)告。四、項(xiàng)目開始運(yùn)作后分年或分期制訂納稅計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)，委托財(cái)務(wù)部門執(zhí)行。 第四節(jié) 財(cái)務(wù)人員報(bào)告制度第一條 報(bào)告原則 一、

13、公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)按公司規(guī)定上報(bào)各類會(huì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表與其他管理報(bào)表報(bào)告。二、對(duì)報(bào)告期發(fā)生的重大或異常財(cái)務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)立即上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)并提出解決方案。第二條 報(bào)告事項(xiàng)一、各類財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、預(yù)算執(zhí)行情況表、報(bào)表附注與相關(guān)文字說(shuō)明和分析材料；二、發(fā)生的大額現(xiàn)金長(zhǎng)款、業(yè)務(wù)差錯(cuò)、透支、以各種方式提供的融資和擔(dān)保、向銀行貸款、對(duì)外投資與其它重大事件；三、未經(jīng)授權(quán)的向公司以外的單位和賬戶進(jìn)行的資金劃撥；四、未經(jīng)批準(zhǔn)的長(zhǎng)期資產(chǎn)購(gòu)置（如固定資產(chǎn)）和超出計(jì)劃的費(fèi)用與成本支出；五、專項(xiàng)福利與費(fèi)用支出；六、年度工作計(jì)劃和年度工作總結(jié)；七、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)稅收自查工作報(bào)告和外部檢查結(jié)論；八、公司財(cái)務(wù)制度實(shí)施細(xì)則、部控制管理

14、辦法與其它各種補(bǔ)充規(guī)定；九、審計(jì)報(bào)告；十、成本控制分析報(bào)告；十一、財(cái)務(wù)分析報(bào)告；十二、其他需要報(bào)告的事項(xiàng)。第五節(jié) 工資薪酬管理第一條 工資審批一、工資實(shí)行嚴(yán)格的審批制度，月度工資的發(fā)放由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。二、年終獎(jiǎng)金的發(fā)放由董事長(zhǎng)審批。三、未經(jīng)審批的工資、獎(jiǎng)金，財(cái)務(wù)部門不得發(fā)放。第二條 工資復(fù)核工資、獎(jiǎng)金發(fā)放前，財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)所編制的工資、獎(jiǎng)金發(fā)放表進(jìn)行復(fù)核。第三條 所得稅扣除財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)計(jì)算個(gè)人所得稅的扣除和員工往來(lái)款項(xiàng)的扣除。第四條 員工離職員工離職時(shí)，行政人事部應(yīng)事先通知財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部查明是否有借支款項(xiàng)等應(yīng)扣款項(xiàng)。如果有，由財(cái)務(wù)部在員工離職時(shí)從其應(yīng)發(fā)工資中扣除。第五條 工資、獎(jiǎng)金的發(fā)放形式工資采

15、取銀行代發(fā)工資形式；獎(jiǎng)金采用現(xiàn)金發(fā)放的形式。第六條 工資獎(jiǎng)金的發(fā)放一、員工工資一般于每月6日前發(fā)放上個(gè)月工資，年終獎(jiǎng)金于春節(jié)放假前發(fā)放。二、工資、獎(jiǎng)金發(fā)放推遲，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第六節(jié) 罰 則第一條 未遵守會(huì)計(jì)制度財(cái)務(wù)人員未按照國(guó)家相關(guān)會(huì)計(jì)制度和準(zhǔn)則與公司規(guī)定與時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)告，或者所提供會(huì)計(jì)信息出現(xiàn)重大錯(cuò)誤，處責(zé)任人200元/次的罰款。第二條 未遵守公司章程制度財(cái)務(wù)人員擅自編制會(huì)計(jì)報(bào)告與未經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)外提供會(huì)計(jì)報(bào)告的，處責(zé)任人500/次的罰款。第三條 未對(duì)納稅事項(xiàng)合理籌劃未積極對(duì)納稅事項(xiàng)進(jìn)行合理籌劃，以達(dá)到合理避稅的目的，處責(zé)任人500元/次的罰款。第四條 未與時(shí)上報(bào)上述重大事項(xiàng)財(cái)務(wù)人員未與時(shí)上報(bào)

16、上述重大事項(xiàng)，處責(zé)任人100元/次的罰款。第五條 員工離職時(shí)，行政人事部未通知財(cái)務(wù)部而未扣回借款的，由行政人事部直接責(zé)任人按實(shí)賠償，并處責(zé)任人 200元/次的罰款。第三章成本控制過(guò)程中的財(cái)務(wù)管理制度第一節(jié) 總 則第一條 為了有效地控制工程成本支出，規(guī)材料采購(gòu)和材料款、工程款的支出，以降低開發(fā)成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。第二條 本制度所稱的成本控制過(guò)程中的財(cái)務(wù)管理，是對(duì)開發(fā)成本進(jìn)行管理、控制、監(jiān)督的財(cái)務(wù)管理規(guī)定。一、本制度所稱的材料，是為開發(fā)項(xiàng)目所使用的主材、輔材與各種設(shè)施設(shè)備。二、本制度所稱的工程項(xiàng)目，包括前期工程、建筑安裝工程、基礎(chǔ)設(shè)施工程、公共配套工程等項(xiàng)目。第三條 成本控制過(guò)程

17、中財(cái)務(wù)管理與控制的重點(diǎn)：招標(biāo)與采購(gòu)的價(jià)格監(jiān)控、工程簽證監(jiān)控、預(yù)結(jié)算監(jiān)控。第二節(jié) 管理圍第一項(xiàng) 管理圍成本控制過(guò)程中的財(cái)務(wù)管理包括項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理、材料成本中的財(cái)務(wù)管理、工程項(xiàng)目中的財(cái)務(wù)管理和對(duì)開發(fā)成本的日常財(cái)務(wù)管理事項(xiàng)4個(gè)方面容。一、項(xiàng)目預(yù)結(jié)算中的財(cái)務(wù)管理。主要包括項(xiàng)目預(yù)算時(shí)尋求成本降低的辦法，對(duì)項(xiàng)目預(yù)結(jié)算進(jìn)行監(jiān)控管理，同時(shí)對(duì)施工管理部門和成本執(zhí)行部門的工作質(zhì)量進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)控，防止漏洞與避免損失。二、材料成本中的財(cái)務(wù)管理指材料價(jià)格管理。主要包括招議標(biāo)價(jià)格管理、材料價(jià)格管理、材料款支付管理、材料價(jià)格信息管理、其他成本日常管理。三、工程項(xiàng)目中的財(cái)務(wù)管理指工程款支付管理。主要包括工程預(yù)結(jié)算控制管理、

18、工程款支付、工程簽證管理、建設(shè)過(guò)程中水、電等雜費(fèi)管理、與物業(yè)公司往來(lái)的財(cái)務(wù)管理等等。四、日常財(cái)務(wù)管理。財(cái)務(wù)部對(duì)開發(fā)成本過(guò)程中的重點(diǎn)控制事項(xiàng)和對(duì)開發(fā)成本的分析與調(diào)查。第二項(xiàng)預(yù)結(jié)算財(cái)務(wù)管理第一條 職能界定一、工程部：負(fù)責(zé)預(yù)結(jié)算工程資料的提供，并對(duì)所提供資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)；配合復(fù)審和三審預(yù)結(jié)算工作。二、成本控制部：負(fù)責(zé)預(yù)結(jié)算的編制；按公司預(yù)算成本目標(biāo)組織實(shí)施和控制；對(duì)工程管理實(shí)施全方位現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控；配合復(fù)審預(yù)結(jié)算工作。三、信息審核部：對(duì)工程預(yù)結(jié)算的前期工作全面介入。四、財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)預(yù)結(jié)算復(fù)審，對(duì)成本控制過(guò)程中的重要節(jié)點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)控。第二條 預(yù)結(jié)算與工程進(jìn)度款（采購(gòu)）支付流程進(jìn)入預(yù)算審批工程部

19、成本控制部 信息部財(cái)務(wù)部 進(jìn)入結(jié)算審批 （采購(gòu)與工程進(jìn)度款）進(jìn)入工程支付程序第三項(xiàng)材料采購(gòu)中的成本控制第一條 采購(gòu)過(guò)程中的成本控制一、工程部應(yīng)將甲供材料匯總，經(jīng)總工辦和主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，與時(shí)送成本控制部審核。二、成本控制部在簽訂材料采購(gòu)合同前，將材料采購(gòu)合同審批單送信息審核部審核，信息審核部應(yīng)對(duì)材料采購(gòu)合同中涉與到的數(shù)量、價(jià)格、合同金額、付款方式等進(jìn)行審核。三、成本控制部在確定招標(biāo)合同前，事先應(yīng)將招標(biāo)合同評(píng)審表送信息審核部進(jìn)行審核；信息審核部應(yīng)對(duì)招標(biāo)涉與到的數(shù)量、價(jià)格、合同金額、付款方式等進(jìn)行審核。四、信息審核部在審核材料采購(gòu)合同時(shí)，應(yīng)做好價(jià)格咨詢，咨詢單位應(yīng)不少于3家。對(duì)材料價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格相差

20、較大（超過(guò)5%）的材料采購(gòu)合同行使否決權(quán)。五、材料采購(gòu)部參與上述過(guò)程。六、苗木采購(gòu)時(shí)，工程部園林景觀專業(yè)人員參與全過(guò)程。第二條 材料價(jià)格信息管理一、信息審核部和材料采購(gòu)部應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)材料信息咨詢管理工作，包括建立主要材料價(jià)格咨詢臺(tái)賬或材料價(jià)格電子信息庫(kù)。二、上述二部門的材料信息咨詢管理員每月不少于二次更換價(jià)格咨詢臺(tái)賬或材料價(jià)格電子信息庫(kù)，檢查其價(jià)格是否與隨市場(chǎng)行情變化，并每半月向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告主要材料價(jià)格行情。三、采購(gòu)和招標(biāo)價(jià)格審核，由上述二部門材料價(jià)格信息員負(fù)責(zé)，材料價(jià)格信息員應(yīng)在材料采購(gòu)合同評(píng)審表上簽署市場(chǎng)價(jià)格情況，如有更優(yōu)替代材料，可提出意見(jiàn)或建議。四、材料價(jià)格管理員跟蹤研究新材料、新工

21、藝。每季度提交一份報(bào)告或建議。第三條 材料日常管理事項(xiàng)一、采購(gòu)的材料運(yùn)回來(lái)后，由信息審核部牽頭組織驗(yàn)收入庫(kù)，并登記臺(tái)賬。二、材料采購(gòu)部根據(jù)入庫(kù)的材料分單位、分品種建立材料臺(tái)賬，并于每月末與材料領(lǐng)用部門核對(duì)材料的收、領(lǐng)、存情況。材料出庫(kù)時(shí)，應(yīng)履行出庫(kù)手續(xù)，領(lǐng)用部門、信息審核部、材料采購(gòu)部均應(yīng)簽字。三、材料采購(gòu)部每月底應(yīng)會(huì)同信息審核部、成本控制部、工程部清理領(lǐng)料情況，核對(duì)庫(kù)存。對(duì)庫(kù)存材料進(jìn)行一次盤點(diǎn)，3天將盤點(diǎn)結(jié)果書面報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。四、成本控制部對(duì)材料采購(gòu)部提出的材料采購(gòu)事項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)庫(kù)存材料數(shù)量和工程進(jìn)度情況制定采購(gòu)計(jì)劃并編制采購(gòu)預(yù)算，并對(duì)采購(gòu)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量負(fù)責(zé)。成本控制部對(duì)不合理的材料

22、采購(gòu)計(jì)劃有權(quán)修改提出意見(jiàn)。第四項(xiàng)工程項(xiàng)目中的成本控制第一條 材料款支付管理一、信息審核部應(yīng)對(duì)材料入庫(kù)單進(jìn)行審核，審核入庫(kù)單是否有驗(yàn)收人員和采購(gòu)員簽字確認(rèn)；審核入庫(kù)單容是否和票據(jù)、合同容一致（包括材料數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、規(guī)格、型號(hào)、廠家等）。二、 財(cái)務(wù)部在審核材料采購(gòu)資金使用申請(qǐng)單時(shí)，審核材料入庫(kù)單、發(fā)票、合同是否相符并簽名。在支付材料款時(shí)，一律按照公司材料款支付流程辦理，在相關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)簽署同意付款意見(jiàn)后，方可支付。三、甲供材料的采購(gòu)，財(cái)務(wù)部應(yīng)協(xié)助材料采購(gòu)部、成本控制部做好與乙方的結(jié)算，并在結(jié)算前全部扣回甲供材料款。第二條 工程款支付一、工程款支付原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，確需使用現(xiàn)金方式

23、支付的，應(yīng)書面說(shuō)明情況并經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可采用現(xiàn)金支付方式。二、在工程款支付時(shí)，存在以下情況之一的，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款：1、無(wú)工程款資金使用申請(qǐng)單的，或在工程款資金使用申請(qǐng)單上缺相關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)簽署同意付款意見(jiàn)的；2、無(wú)工程進(jìn)度表或工程預(yù)決算書的；3、工程進(jìn)度和工程預(yù)決算金額明顯不符的；4、未提供工程發(fā)票和甲方要求的其它有關(guān)材料的（如現(xiàn)場(chǎng)簽證、檢測(cè)報(bào)告等等）；5、不符合合同規(guī)定付款條件的；6、沒(méi)有簽訂合同的；7、其他不符合制度規(guī)定的情況。三、財(cái)務(wù)部每月末應(yīng)會(huì)同成本控制部和工程部核實(shí)每一個(gè)工程項(xiàng)目的進(jìn)度，如核實(shí)至本月止累計(jì)付款超過(guò)本月工程進(jìn)度，財(cái)務(wù)部應(yīng)在下筆工程進(jìn)度款中扣除超付的款項(xiàng)

24、。第三條 工程款日常管理一、財(cái)務(wù)部在支付工程款時(shí)，原則上應(yīng)根據(jù)施工單位提供的正式的建安發(fā)票才可支付工程款。施工單位如未提供正式的建安發(fā)票，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕付款。如屬特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)應(yīng)扣除相關(guān)稅金后才可支付。二、財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)合同金額、工程進(jìn)度款、預(yù)決算金額、已付金額、已收發(fā)票等容分單位建立電子臺(tái)賬。三、施工進(jìn)行到一定程度，如果有預(yù)付工程款、預(yù)付備料款等款項(xiàng)的，應(yīng)由財(cái)務(wù)部根據(jù)合同約定將預(yù)付的款項(xiàng)逐步在進(jìn)度款中扣回。四、成本控制部每月初應(yīng)對(duì)上月工程簽證單進(jìn)行核對(duì)，以避免重復(fù)簽證的現(xiàn)象。工程部應(yīng)積極配合，提供工程簽證單明細(xì)表、工程簽證臺(tái)賬等資料。五、簽證管理中，工程部應(yīng)建立工程簽證臺(tái)賬

25、。工程部每周星期五下班前將本周原始簽證單送公司檔案室存檔備案，每月3日前，成本控制部會(huì)同工程部與施工方核對(duì)上月簽證單，完畢后三方在核對(duì)清單上簽字確認(rèn)。三方核對(duì)清單原件一份留工程部，一份留成本控制部，另一份送檔案室歸檔。六、財(cái)務(wù)部憑成本控制部和工程部、監(jiān)理公司簽字認(rèn)可的簽證單作為工程款結(jié)算的依據(jù)。簽證單項(xiàng)金額在2萬(wàn)元以上的，應(yīng)有主管工程的副總現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)簽字。七、具備結(jié)算條件的項(xiàng)目，由工程部和成本控制部負(fù)責(zé)實(shí)施。經(jīng)驗(yàn)收合格的項(xiàng)目才可辦理結(jié)算手續(xù)。對(duì)不符合結(jié)算手續(xù)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付工程款。八、財(cái)務(wù)部根據(jù)成本控制部提供的工程扣款通知書進(jìn)行編號(hào)管理并建立工程扣款臺(tái)賬，在每次支付工程款時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)與成本控制

26、部將工程扣款金額核對(duì)一致，并負(fù)責(zé)扣回應(yīng)扣款項(xiàng)。九、財(cái)務(wù)部在支付工程尾款時(shí)，應(yīng)會(huì)同工程部和成本控制部確定無(wú)質(zhì)保金、無(wú)維修費(fèi)、無(wú)代扣款，無(wú)工程扣款、和發(fā)票到齊等后才可支付。第四條 建設(shè)過(guò)程中水、電等雜費(fèi)管理一、財(cái)務(wù)部根據(jù)工程部編制的施工單位用水電清單，復(fù)核其水電數(shù)量、金額，并分單位設(shè)明細(xì)進(jìn)行核算。二、在支付工程進(jìn)度款時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)扣除施工單位應(yīng)承擔(dān)的水電費(fèi)。財(cái)務(wù)部每月根據(jù)工程部提交并經(jīng)施工單位確認(rèn)的水電費(fèi)耗用明細(xì)原件進(jìn)行扣款。三、財(cái)務(wù)部每月初與工程部、成本控制部核對(duì)上月施工單位用水、用電情況，排查異常用水用電情況，并將檢查情況報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)。四、每一個(gè)施工單位進(jìn)場(chǎng)3個(gè)工作日，由成本控制部根據(jù)合同金額、

27、預(yù)決算金額等編制公司應(yīng)扣施工單位各種款項(xiàng)明細(xì)表，并將此表送財(cái)務(wù)部一份，其表應(yīng)不少于甲供材料款、審計(jì)費(fèi)用、維修費(fèi)用、施工管理費(fèi)用、定額測(cè)編費(fèi)、副食品價(jià)格調(diào)節(jié)基金容等。五、財(cái)務(wù)部將應(yīng)扣施工單位款項(xiàng)錄入工程款賬務(wù)管理電子臺(tái)賬，并每月向成本控制部反饋應(yīng)扣回金額是否變化和是否存在遺漏項(xiàng)目，在支付每筆工程款時(shí)，兩部門核對(duì)一致并扣回。第五條 與物業(yè)公司銜接水電的財(cái)務(wù)管理一、在樓盤交付使用前，財(cái)務(wù)部根據(jù)物業(yè)公司編制的物業(yè)公司用水電清單，復(fù)核其水電數(shù)量、金額。財(cái)務(wù)部應(yīng)將發(fā)生的水電費(fèi)用在支付的前期物業(yè)管理費(fèi)用中扣回，或根據(jù)前期物業(yè)合同列入公司成本費(fèi)用。二、在樓盤交付使用后15個(gè)工作日，物業(yè)公司應(yīng)督促行開發(fā)部辦理該

28、樓盤水電戶名更名手續(xù)。在樓盤交付使用后，該樓盤水電費(fèi)用由物業(yè)公司承擔(dān)，財(cái)務(wù)部不得支付該樓盤的水電費(fèi)用。第五項(xiàng)對(duì)開發(fā)成本的日常財(cái)務(wù)管理第一條 成本控制部和信息審核部應(yīng)做好以下成本控制重點(diǎn)事項(xiàng)一、制定成本管理制度和相關(guān)細(xì)則、制定成本開支標(biāo)準(zhǔn)；二、監(jiān)控主要材料價(jià)格；三、審核材料、設(shè)備、工程合同金額；四、監(jiān)督材料設(shè)備的出入庫(kù)驗(yàn)收；五、監(jiān)控審核工程項(xiàng)目簽證； 六、控制審核工程項(xiàng)目結(jié)算。七、參與審核工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收；八、參與審核工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)度。第二條 財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司成本預(yù)算明細(xì)項(xiàng)目進(jìn)行成本核算和控制，建立成本控制預(yù)警關(guān)鍵點(diǎn)，建立成本管理臺(tái)賬，與時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)和成本控制部反映成本管理情況，是否突破預(yù)算，并

29、每月編制成本預(yù)算執(zhí)行情況表與分析報(bào)告報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)、送成本控制部。第三條 財(cái)務(wù)部每月應(yīng)根據(jù)成本控制部的需要，與時(shí)提供與成本有關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，以便成本控制部收集日常成本管理指標(biāo)報(bào)表和對(duì)成本進(jìn)行分析使用。第四條 財(cái)務(wù)部每月應(yīng)配合工程部、成本控制部、信息審核部、行政人事部等部門對(duì)成本項(xiàng)目進(jìn)行檢查和監(jiān)督（檢查和監(jiān)督容包括經(jīng)濟(jì)合同、工程進(jìn)度、材料出入庫(kù)、工程預(yù)決算、材料工程款支付流程等），編寫成本檢查和監(jiān)督報(bào)告報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。第三節(jié) 管理流程第一條零星材料款（金額在1萬(wàn)元以）的付款流程 材料采購(gòu)部申請(qǐng)付款 財(cái)務(wù)部審核 分管副總審核 總經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)支付 財(cái)部審核容：采購(gòu)申請(qǐng)單、入庫(kù)單、發(fā)票與明細(xì)附件是否齊全，金額

30、、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)是否一致。第二條 大宗材料款（金額在10萬(wàn)元至10萬(wàn)元）的付款流程 材料采購(gòu)部申請(qǐng)付款 財(cái)務(wù)部審核 分管副總審核 總經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)支付 財(cái)務(wù)管理中心審核容：采購(gòu)申請(qǐng)單、入庫(kù)單、發(fā)票與明細(xì)附件、合同是否齊全，金額、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)是否一致，是否按合同規(guī)定付款。第三條 招標(biāo)材料款（金額在10萬(wàn)元以上）的付款流程材料采購(gòu)部申請(qǐng)付款 成本控制部審核 財(cái)務(wù)部審核 分管領(lǐng)導(dǎo)審核 總經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)支付。 財(cái)務(wù)部審核容：采購(gòu)申請(qǐng)單、入庫(kù)單、發(fā)票與明細(xì)附件、招標(biāo)合同是否齊全，金額、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)是否一致，是否按招標(biāo)合同規(guī)定付款。第四條 工程款支付一、合同約定的按合同約定支付工程款。二、工程款的付款

31、流程：工程部提出付款事項(xiàng) 成本控制部申請(qǐng)付款 信息部審核 財(cái)務(wù)部審核 分管領(lǐng)導(dǎo)審核 總經(jīng)理審核 財(cái)務(wù)支付 財(cái)務(wù)部審核容：工程進(jìn)度報(bào)告書或結(jié)算書、發(fā)票、合同是否齊全。付款是否與工程進(jìn)度、結(jié)算書、合同規(guī)定一致。三、按實(shí)結(jié)算工程按如下流程執(zhí)行：1、基本原則是有合同約定的，按合同約定支付。2、每月25日前由乙方上報(bào)本期工程量，28日工程部完成審核。3、每月3日前由成本控制部完成復(fù)核，完成后3日將復(fù)核結(jié)果提交財(cái)務(wù)部。4、按工程款付款流程完成付款手續(xù)后3個(gè)工作日付出。四、工程款支付具體辦法詳見(jiàn)天鴻地產(chǎn)工程付款管理制度第五條 材料款“付款條件”管理成本控制部在簽定材料采購(gòu)和材料采購(gòu)招標(biāo)合同2個(gè)工作日，將材料

32、采購(gòu)和材料采購(gòu)招標(biāo)合同中“付款條件”建立電子臺(tái)賬送財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部復(fù)核其電子臺(tái)賬并對(duì)“付款條件”形成一致意見(jiàn)。在每筆材料款申請(qǐng)支付審批表中，成本控制部應(yīng)填寫好 “付款條件”事項(xiàng)，工程部、成本控制部、財(cái)務(wù)部必須審核其“付款條件”事項(xiàng)，對(duì)不符合“付款條件”的款項(xiàng)一律不得簽署同意付款意見(jiàn)。第六條 工程款“付款條件”管理成本控制部每周星期一上午前將建立的分單位、分項(xiàng)目的工程進(jìn)度與“付款條件”電子臺(tái)賬送財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部復(fù)核其電子臺(tái)賬是否與賬面付款情況一致，如有差異，當(dāng)天反饋給成本控制部。在每筆工程款申請(qǐng)支付審批表中，成本控制部應(yīng)填寫好 “付款條件”事項(xiàng)，工程部、成本控制部、財(cái)務(wù)部必須審核其“付款條件”事項(xiàng)，

33、對(duì)不符合“付款條件”的款項(xiàng)一律不得簽署同意付款意見(jiàn)。第四節(jié) 罰 則第一條 未按期將預(yù)結(jié)算移交到下道程序的，每延期一天，扣應(yīng)移交部門負(fù)責(zé)人100元罰款。第二條 預(yù)結(jié)算過(guò)程中，成本控制部在工程部的基礎(chǔ)上審減5%（含）以上的，工程部負(fù)責(zé)人處以5%以上部分金額的2%的罰款。信息審核部在成本控制部審核的基礎(chǔ)上審減3%（含）以上的，成本控制部負(fù)責(zé)人處以3%以上部分金額的4%的罰款。第三條 簽證管理中，未按時(shí)辦理交送的，給予延期部門負(fù)責(zé)人每天100元的罰款，給予具體責(zé)任人每天50元的罰款。未按時(shí)核對(duì)的，按50%比例處罰。如有漏送的簽證，單1萬(wàn)元以下的給予部門負(fù)責(zé)人處以每50元的罰款，單1萬(wàn)元以上的給予部門負(fù)

34、責(zé)人處以每100元的罰款。手續(xù)不齊等不規(guī)的報(bào)送簽證，給予部門負(fù)責(zé)人每100元的罰款。簽證中查實(shí)有弄虛作假的，給予部門負(fù)責(zé)人每1萬(wàn)元的罰款，當(dāng)事人無(wú)論金額大小一律開除，給公司造成損失的，依法賠償并追究法律責(zé)任。簽證核對(duì)過(guò)程中，凡不配合的責(zé)任人給予每次500元的罰款。第四條 成本控制過(guò)程中，在公司已定預(yù)算的基礎(chǔ)上，提出成本節(jié)約合理化方案和建議并經(jīng)公司同意后實(shí)施的，獎(jiǎng)勵(lì)公司認(rèn)定節(jié)約金額的35%。第五條 成本控制部未將合同評(píng)審表送財(cái)務(wù)部和信息審核部而簽定合同的，成本控制部負(fù)責(zé)人每次罰款200元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次100元；成本控制部將合同評(píng)審表送工程部、信息審核部、財(cái)務(wù)部后，上述三部門未審核材料合同的

35、，三部門負(fù)責(zé)人每次罰款200元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款100元。第六條 成本控制部未將招標(biāo)合同評(píng)審表送財(cái)務(wù)部而簽定合同的，成本控制部負(fù)責(zé)人每次罰款1000元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次500元；成本控制部將招標(biāo)合同評(píng)審表送工程部、信息審核部、財(cái)務(wù)部后，上述三部門未審核招標(biāo)合同的，三部門負(fù)責(zé)人每次罰款200元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款100元。第七條 在合同審核時(shí)，成本控制部和信息審核部各咨詢單位少于3家的，成本控制部負(fù)責(zé)人罰款每次200元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款100元，信息審核部負(fù)責(zé)人每次罰款200元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款100元。對(duì)材料價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格相差較大而評(píng)審簽署無(wú)意見(jiàn)的，成本控制部和信息審核部負(fù)責(zé)人每次各罰

36、款1000元，兩部門經(jīng)辦責(zé)任人每次各罰款500元。如給造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。第八條 材料采購(gòu)部、成本控制部、信息審核部未建立主材和輔材信息庫(kù)的，三部門負(fù)責(zé)人每次各罰款200元，三部門經(jīng)辦責(zé)任人每次各罰款100元。未按期上報(bào)主要材料價(jià)格行情的，三部門負(fù)責(zé)人每次各罰款100元，經(jīng)辦責(zé)任人每次各罰款50元。第九條 招標(biāo)和采購(gòu)核價(jià)過(guò)程中，材料采購(gòu)部、成本控制部、信息審核部三部門核價(jià)人審核報(bào)價(jià)，材料價(jià)格超過(guò)市場(chǎng)價(jià)5%的，對(duì)三部門經(jīng)辦責(zé)任人處以罰款每次各500元的罰款，負(fù)責(zé)人各處以1000元的罰款。第十條 未認(rèn)真核對(duì)入庫(kù)材料，致使入庫(kù)單與實(shí)物和票據(jù)、合同有差異的，材料采購(gòu)部、信息審核部負(fù)責(zé)人

37、每次各罰款200元，經(jīng)辦責(zé)任人每次各罰款100元。如給造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。第十一條 在每次支付材料款時(shí)，對(duì)達(dá)不到“付款條件”而沒(méi)有簽署不同意付款意見(jiàn)的，工程部、成本控制部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人每次各罰款1000元，經(jīng)辦責(zé)任人每次各罰款500元。如給造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。第十二條 對(duì)甲供材料的采購(gòu)款未與時(shí)扣回的，材料采購(gòu)部、成本控制部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人每次各罰款500元，經(jīng)辦責(zé)任人每次各罰款200元。第十三條 對(duì)施工單位應(yīng)提供而未提供正式建安發(fā)票的，財(cái)務(wù)未扣除相關(guān)費(fèi)用而支付款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人每次罰款500元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款200元。第十四條 在支付工程尾款時(shí)，成本控制部未

38、確定無(wú)質(zhì)保金、無(wú)維修費(fèi)、無(wú)代扣款、無(wú)工程扣款、發(fā)票到齊等申請(qǐng)支付的，成本控制部負(fù)責(zé)人每次罰款200元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次100元。工程部未按時(shí)提供成本控制部的，處罰一樣。第十五條 對(duì)施工單位所用的用水電費(fèi)，工程部每月25日之前未向財(cái)務(wù)部送各單位水電費(fèi)耗用明細(xì)原件的，工程部負(fù)責(zé)人每次罰款200元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次100元。第十六條 在樓盤交付使用15個(gè)工作日，開發(fā)部未辦理該樓盤水電戶名更名手續(xù)的。對(duì)其負(fù)責(zé)人罰款500元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款200元。第十七條 在支付材料款、工程款時(shí)，財(cái)務(wù)部未按照材料款、工程款支付流程而支付款項(xiàng)的，對(duì)其負(fù)責(zé)人每次罰款200元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款100元。如給造成公司損

39、失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。第十八條 工程部、成本控制部、材料采購(gòu)部、信息審核部未根據(jù)公司材料庫(kù)存數(shù)量、工程進(jìn)度的需要而進(jìn)行采購(gòu)致使公司損失的，或采購(gòu)的規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量為工程項(xiàng)目不匹配的，對(duì)四部門負(fù)責(zé)人每次罰款2000元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款1000元。如給造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。第十九條 對(duì)已交房的工程項(xiàng)目，因客戶投訴，工程部未組織認(rèn)定質(zhì)量責(zé)任方、未將工程扣款審批表送成本控制部的，工程部負(fù)責(zé)人每次罰款200元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款100元；如給造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。第二十條 對(duì)工程部已將工程扣款審批表送至成本控制部后，成本控制部未審定工程扣款金額，未將工程扣款通知書送施工

40、單位確認(rèn)，未將工程扣款審批表送財(cái)務(wù)部審核的，成本控制部負(fù)責(zé)人每次罰款1000元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款500元；如給造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。第四章銷售流程中的財(cái)務(wù)管理制度第一節(jié) 總則第一條 為了加強(qiáng)公司的部管理，提高工作效率，規(guī)銷售流程中的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)行為，杜絕差錯(cuò)和舞弊的現(xiàn)象，特制訂本制度。第二條 對(duì)銷售流程管理的基本要：保障銷售回款的安全性、完整性、與時(shí)性；保證已銷售情況的真實(shí)性、完整性、充分性；促進(jìn)銷售行為程序化；對(duì)可銷售產(chǎn)品實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。第二節(jié) 銷售收款的管理第一條 銷售收款的容：以各種形式（現(xiàn)金、支票、銀行轉(zhuǎn)賬、信用卡支付等）繳納的定金、預(yù)付款、分期房款、按揭款、附加稅費(fèi)等。第二

41、條 所有銷售收款均由財(cái)務(wù)部的出納收款員負(fù)責(zé)辦理，不得由任何其他人員代為經(jīng)辦。一、現(xiàn)金：收款員依據(jù)當(dāng)日的現(xiàn)金收款情況逐筆登記銷售與收款日?qǐng)?bào)表，并于每日16點(diǎn)前以“現(xiàn)金解款”的形式全額存入公司指定的銷售專戶。二、銀行轉(zhuǎn)賬（包括支票、電匯、信用卡等形式支付）：收款員在辦理相關(guān)手續(xù)時(shí)，應(yīng)提供公司銷售專戶的賬號(hào)資料，不得將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入公司其他結(jié)算賬戶?？蛻艮D(zhuǎn)賬后，須將轉(zhuǎn)賬單復(fù)印件交給或 至公司財(cái)務(wù)部簽收查詢，查詢到賬后方可開具收據(jù)（發(fā)票）。收款員依據(jù)當(dāng)日銀行收款情況逐筆登記銷售與收款日?qǐng)?bào)表。第三條 銷售收款的統(tǒng)計(jì)：收款員將每日收款情況統(tǒng)計(jì)后，于晚上下班前報(bào)財(cái)務(wù)部有關(guān)人員和主管領(lǐng)導(dǎo)。同時(shí)和銷售部對(duì)賬，營(yíng)銷部據(jù)

42、此登記銷售臺(tái)賬。第四條 銷售報(bào)表的報(bào)送：財(cái)務(wù)部有關(guān)人員按日對(duì)收款情況進(jìn)行核對(duì)，并據(jù)此填寫銷售回籠明細(xì)表，送至財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、報(bào)公司相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)。第五條 銷售情況的核對(duì)與再確認(rèn)：營(yíng)銷部銷售統(tǒng)計(jì)人員每周六對(duì)本周銷售與應(yīng)收款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和匯總，并與時(shí)與財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)進(jìn)行核對(duì)。第六條 所有銷售提成均以實(shí)際到賬金額為準(zhǔn)。第三節(jié) 應(yīng)收銷售款的管理第一條 應(yīng)收銷售款的圍：以各種銷售形式形成的應(yīng)收而未收的款項(xiàng)（按揭見(jiàn)第四章）。第二條 應(yīng)收銷售款的催收職責(zé)：銷售部有關(guān)人員對(duì)當(dāng)月客戶房款的到位情況與應(yīng)收款情況進(jìn)行核對(duì)落實(shí)后，應(yīng)按欠款時(shí)間的長(zhǎng)短分類匯總統(tǒng)計(jì)金額，填寫“應(yīng)收銷售款分析表”，并與財(cái)務(wù)部核對(duì)，每月10日前編

43、制月度催款計(jì)劃；并要求代理公司催促購(gòu)房客戶與時(shí)提供銀行按揭、公積金貸款和組合貸款所需的資料；催促銀行按揭、公積金與組合貸款房款的與時(shí)到位；負(fù)責(zé)逾期房款的催款工作。第三條 回款情況的反饋：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)回籠房款并與時(shí)入賬，按月編制銷售回款明細(xì)表，報(bào)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 第四條 應(yīng)收銷售款的催收：營(yíng)銷部應(yīng)根據(jù)客戶付款方式的不同制訂相應(yīng)的催收方案：一、客戶選擇按揭貸款付款方式，商業(yè)貸款和公積金貸款的房款一般分別應(yīng)在購(gòu)房合同簽訂的30天和60天到位（特殊情況例外）。如果未到位，銷售部應(yīng)分清情況，采取相應(yīng)的措施，促使房款早到位。1、因客戶資料不全的原因造成銀行按揭或公積金貸款未能與時(shí)到位的，營(yíng)銷部負(fù)責(zé)通知代理公司

44、，要求客戶在2個(gè)工作日之補(bǔ)全資料，以便銀行或公積金中心與時(shí)放款。2、在各項(xiàng)資料、手續(xù)齊全，銀行或公積金中心未能與時(shí)放款的，由銷售部負(fù)責(zé)向按揭銀行和公積金中心催款（或者要求代理公司催款）。二、客戶選擇分期付款方式的，需由總經(jīng)理特別批準(zhǔn)后方可實(shí)行。銷售部應(yīng)與時(shí)清理客戶銷售款，檢查營(yíng)銷人員是否與時(shí)催收客戶欠款，包括檢查逾期款催交記錄表，延期付款協(xié)議等資料。第四節(jié) 按揭貸款的管理第一條 按揭貸款是指客戶以所購(gòu)商品房做抵押，并由公司提供階段性擔(dān)保的個(gè)人住房貸款。 第二條按揭貸款手續(xù)的辦理一、在每期樓盤發(fā)售前一個(gè)月，依據(jù)公司與按揭合作銀行簽署銀行按揭業(yè)務(wù)合作書所規(guī)定的相關(guān)條款，營(yíng)銷部要與客戶溝通，告知客戶

45、辦理按揭貸款的相關(guān)事項(xiàng)。二、營(yíng)銷人員在與客戶簽署商品房買賣合同時(shí)，按揭貸款代理公司要同時(shí)辦理好銀行按揭、公積金貸款申請(qǐng)手續(xù)。并督促客戶在簽署商品房買賣合同后5天按銀行要求提供完整按揭資料。在按揭貸款辦理期間，按揭資料由代理公司負(fù)責(zé)保管。三、銷售部必須確保按揭貸款資料收集完畢后按7-10天一個(gè)批次(或10戶)報(bào)送主辦銀行，爭(zhēng)取在商品房買賣合同簽署后約30天放款，公積金貸款在商品房買賣合同簽署后約45天放款。第三條 按揭貸款情況的統(tǒng)計(jì)與報(bào)送：銷售部與財(cái)務(wù)部必須同時(shí)建立樓盤按揭貸款臺(tái)賬，經(jīng)辦人員根據(jù)財(cái)務(wù)部出納領(lǐng)取的按揭貸款收賬通知，分別按銀行與樓盤輸入按揭貸款客戶明細(xì)，并將按揭貸款情況輸入臺(tái)賬，每周

46、六上午10點(diǎn)前經(jīng)核對(duì)后，分別報(bào)電子版本給銷售部的銷售主管和財(cái)務(wù)部的主管會(huì)計(jì)，由銷售主管和會(huì)計(jì)主管報(bào)本部門負(fù)責(zé)人。第四條 按揭貸款情況的匯總與反饋：銷售部應(yīng)將每批次按揭貸款客戶、應(yīng)放款金額報(bào)財(cái)務(wù)部備查，貸款發(fā)放后由銷售部和財(cái)務(wù)部雙方經(jīng)辦人員進(jìn)行核對(duì)并登記臺(tái)賬，對(duì)未放款的，銷售部應(yīng)于3日之查明原因，如因客戶原因的反饋至營(yíng)銷部負(fù)責(zé)人，并與時(shí)通知客戶；如因公司原因的，則上報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。第五條 按揭貸款情況的實(shí)時(shí)監(jiān)控：在房屋產(chǎn)權(quán)證未辦理完畢前，銷售部必須跟進(jìn)客戶供樓情況，嚴(yán)格控制回購(gòu)（解壓）率：一、每月最后一天，銷售部按揭經(jīng)辦人員與按揭銀行核對(duì)至本月止，屬于公司擔(dān)保期限未按時(shí)供樓人員，將該進(jìn)行統(tǒng)計(jì)并報(bào)

47、營(yíng)銷部和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人。二、客戶1個(gè)月未按時(shí)供樓的，由營(yíng)銷人員通知代理公司催辦。經(jīng)代理公司催辦5天仍不供樓的，由營(yíng)銷部發(fā)書面催款通知。書面催款通知發(fā)出10天客戶仍未供樓的，營(yíng)銷人員必須上報(bào)營(yíng)銷部負(fù)責(zé)人后采取有效措施處理。三、連續(xù)三個(gè)月以上未按時(shí)供樓的，由按揭經(jīng)辦人員先與銀行協(xié)商，暫不回購(gòu)（解壓）；經(jīng)請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)后，進(jìn)入相應(yīng)法律程序，并與物業(yè)公司聯(lián)系采取相應(yīng)措施督促客戶供樓（未交樓除外）。第五節(jié) 銷售產(chǎn)品的管理第一條 銷售產(chǎn)品管理的圍：包括可售房屋的數(shù)量、單價(jià)的確定，管理報(bào)表的報(bào)送，營(yíng)銷宣傳資料的定制，銷售（預(yù)售）手續(xù)的申報(bào)，項(xiàng)目銷售結(jié)束后的效益分析，樣板房的處理等。第二條 可售房屋套數(shù)和面積的確

48、定：各棟號(hào)房屋在達(dá)到可以預(yù)售的狀態(tài)下，可售房屋套數(shù)相關(guān)數(shù)據(jù)必須經(jīng)總工辦、工程部、成本控制部、銷售部盤點(diǎn)核實(shí)后簽字認(rèn)可?？偪墒勖娣e和每套可售有效面積應(yīng)以房屋管理部門批準(zhǔn)文件、證書、確認(rèn)書等為依據(jù)，經(jīng)總工辦、工程部、成本控制部、銷售部共同復(fù)核后簽字確定。第三條 可售房屋銷售價(jià)格的確定：定價(jià)之前，由成本控制部進(jìn)行項(xiàng)目樓盤的成本預(yù)算分析工作，編制項(xiàng)目成本預(yù)算分析報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理審核后，報(bào)董事長(zhǎng)審批。營(yíng)銷部結(jié)合市場(chǎng)調(diào)查分析和項(xiàng)目成本預(yù)算分析，擬定項(xiàng)目定價(jià)建議報(bào)告，提交總經(jīng)理辦公會(huì)審議并經(jīng)董事長(zhǎng)審批后，以確定房屋單位銷售價(jià)格，并報(bào)財(cái)務(wù)部備案存檔。如遇價(jià)格變動(dòng)，營(yíng)銷部應(yīng)按程序重新報(bào)批，同時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部備案，財(cái)務(wù)部

49、據(jù)此作為銷售合同評(píng)審和記錄應(yīng)收款項(xiàng)的依據(jù)。第四條 管理報(bào)表的報(bào)送一、管理報(bào)表的種類：主要是銷售與收款日?qǐng)?bào)表（日?qǐng)?bào)表）；按揭進(jìn)度表、銷售回款明細(xì)表、月度催款計(jì)劃（以上是周、月報(bào)表）等。二、財(cái)務(wù)部收款員根據(jù)每日銷售情況對(duì)銷售與收款日?qǐng)?bào)表進(jìn)行核對(duì)確認(rèn)，并據(jù)以登記臺(tái)賬。每周五下午5點(diǎn)之前，將本周的銷售與可售房屋情況與銷售部有關(guān)人員進(jìn)行核對(duì)，報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。三、銷售部有關(guān)人員依據(jù)每周按揭回款情況填制各樓盤按揭貸款進(jìn)度表，經(jīng)銷售部負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)銷售部負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)總監(jiān)。財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)每月最后一天上午下班之前將當(dāng)月按揭貸款匯總表報(bào)送電子版報(bào)給財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)總監(jiān)。四、周報(bào)表必須在每周周五下午5點(diǎn)以前報(bào)

50、公司領(lǐng)導(dǎo)。月報(bào)表數(shù)據(jù)截止為每月最后一天，上報(bào)時(shí)間為次月第一天上午10點(diǎn)之前。五、各管理報(bào)表報(bào)送：報(bào)表名稱責(zé)任人報(bào)出頻率報(bào)出時(shí)間銷售與收款日?qǐng)?bào)表財(cái)務(wù)報(bào)收款員每天每天下午下班之前銷售回款明細(xì)表財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)、出納每周每周五下午下班以前按揭貸款進(jìn)度表銷售部有關(guān)人員每周每周五下午下班以前月度催款計(jì)劃銷售部有關(guān)人員每月次月第一天上午10點(diǎn)之前第六節(jié) 罰 則第一條 財(cái)務(wù)部收款員未按照標(biāo)準(zhǔn)程序辦理收款手續(xù)，未造成損失的，處以100元/次的罰款；造成損失的，由本人全額承擔(dān)。第二條 財(cái)務(wù)部收款員、會(huì)計(jì)、出納；營(yíng)銷部營(yíng)銷人員未按時(shí)編制相關(guān)銷售管理報(bào)表或未進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、核對(duì)并報(bào)出的，處以50元/次的罰款。第三條 財(cái)務(wù)部收款

51、員在收銷售款的過(guò)程中出現(xiàn)差錯(cuò)，導(dǎo)致少收或錯(cuò)收銷售款，未造成損失的，處以200元/次的罰款；造成損失的，由本人全額承擔(dān)。第四條 銷售部有關(guān)人員在按揭貸款辦理期間，未妥善保管按揭貸款資料，造成資料遺失或毀損的，處以200元/次的罰款。代理公司未按相關(guān)規(guī)定將按揭貸款資料與時(shí)、完整地報(bào)送主辦銀行，由此導(dǎo)致按揭貸款放款滯后（超過(guò)應(yīng)放款時(shí)間10日），未造成損失的，處以銷售部有關(guān)人員100元/次的罰款；造成損失的，由本人負(fù)責(zé)賠償。銷售部有關(guān)人員未與時(shí)編制按揭貸款進(jìn)度表，未積極跟進(jìn)按揭貸款的辦理，造成按揭貸款的滯后（超過(guò)應(yīng)放款時(shí)間10日），處以100元/次的罰款。第六條 營(yíng)銷人員擅自收取銷售定金和銷售款未造成

52、損失的，給予營(yíng)銷總監(jiān)、營(yíng)銷部銷售經(jīng)理處500元/次的罰款，給予營(yíng)銷人員1000元/次的罰款；造成損失的，由營(yíng)銷總監(jiān)、營(yíng)銷部銷售經(jīng)理各賠償損失額的 50%。第六條 營(yíng)銷人員在與客戶簽署商品房買賣合同后5天未辦理銀行按揭申請(qǐng)手續(xù)并且未規(guī)催收函件手續(xù)的，給予營(yíng)銷總監(jiān)、營(yíng)銷部銷售經(jīng)理100元/戶的罰款，給予營(yíng)銷人員50元/戶的罰款。超過(guò)15日仍未處理的，加倍處罰。第七條 總工辦（一級(jí)復(fù)核）、工程部（二級(jí)復(fù)核）、成本控制部（三級(jí)復(fù)核）、銷售部（四級(jí)復(fù)核）未按照規(guī)定實(shí)施操作,造成房屋可售套數(shù)與實(shí)際不符的, 給予相關(guān)人員50元/套的罰款；造成每套房屋價(jià)格錯(cuò)誤的，未造成損失的，處以200元/套的罰款；造成損失

53、的，由相關(guān)人員負(fù)責(zé)賠償。第八條 營(yíng)銷部沒(méi)有與時(shí)書面催收通知客戶的，營(yíng)銷部銷售經(jīng)理處100元/次的罰款，給予營(yíng)銷人員200元/次的罰款。 第五章 工程付款管理制度第一節(jié)目的第一條確保有計(jì)劃、有組織、與時(shí)準(zhǔn)確向承包商和供應(yīng)商付款，減少違約行為；第二條杜絕錯(cuò)付、超付，以確保工程進(jìn)度并控制成本；第三條確保工程尾款的支付，不產(chǎn)生遺留問(wèn)題。第二節(jié)適用圍第一條工程預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款（保修金）的審批、支付；第二條材料、設(shè)備款的審批、支付；第三條設(shè)計(jì)、報(bào)建、營(yíng)銷、策劃、行政、財(cái)務(wù)等部門合同類付款。第三節(jié)付款原則第一條工程款支付必須依據(jù)合同，嚴(yán)格按計(jì)劃進(jìn)行支付；第二條工程款支付要嚴(yán)格執(zhí)行公司審批的年度計(jì)劃與年

54、度計(jì)劃修正方案和月度資金計(jì)劃的規(guī)定；第三條對(duì)于超出公司月度資金計(jì)劃的工程款項(xiàng)的支付，須按公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，經(jīng)特別的審批程序?qū)徟?；第四條工程竣工后進(jìn)行結(jié)算時(shí)，必須嚴(yán)格按照合同的要求和經(jīng)指定的中介機(jī)構(gòu)審計(jì)完畢的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行結(jié)算付款。第四節(jié)各部門工作職責(zé)第一條各承包單位在開工前的第7天向項(xiàng)目公司提交工程總進(jìn)度計(jì)劃；每月 25 日下午5點(diǎn)之前上報(bào)當(dāng)月工程進(jìn)度月報(bào)表，同時(shí)上報(bào)下月進(jìn)度計(jì)劃。月進(jìn)度計(jì)劃必須按時(shí)上報(bào)，如未按時(shí)上報(bào)或者沒(méi)有上報(bào)，則不予以支付當(dāng)月進(jìn)度款。第二條工程總進(jìn)度計(jì)劃包括：總進(jìn)度計(jì)劃審批表、封面、總進(jìn)度計(jì)劃編制說(shuō)明、總進(jìn)度計(jì)劃（總進(jìn)度計(jì)劃的編制應(yīng)采用網(wǎng)絡(luò)圖形式）。工程總進(jìn)度計(jì)劃一式五

55、份，批復(fù)后返還承包單位一份，工程部、監(jiān)理單位、成本控制部、財(cái)務(wù)部、公司檔案室各存一份。第三條工程進(jìn)度月報(bào)表包括工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)單、工程進(jìn)度審核表、封面、形象進(jìn)度文字說(shuō)明、已完工程進(jìn)度造價(jià)計(jì)算書、工程量計(jì)算書、隱蔽工程記錄、簽證單和材料設(shè)備價(jià)格確認(rèn)單等，已完工程進(jìn)度造價(jià)計(jì)算書必須提供電子版文件；工程量計(jì)算書如是電腦打印版本，同樣須提供工程量計(jì)算書的電子文檔；工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)單根據(jù)合同約定的付款方式確定是否提交，到合同約定付款節(jié)點(diǎn)時(shí)隨月進(jìn)度報(bào)告一起提交，如未到付款節(jié)點(diǎn)則取消；月進(jìn)度報(bào)告一式五份，審核后返還承包單位一份，工程部、監(jiān)理單位、成本控制部、財(cái)務(wù)部、公司檔案室各存一份。第四條下月進(jìn)度計(jì)劃

56、包括下月進(jìn)度計(jì)劃審批表、封面、形象進(jìn)度文字說(shuō)明、計(jì)劃工程進(jìn)度橫道圖，下月進(jìn)度計(jì)劃一式五份，批復(fù)后返還承包單位一份，工程部、監(jiān)理單位、成本控制部、財(cái)務(wù)部各存一份。第五條根據(jù)合同需要付款時(shí),由工程部填報(bào)工程款支付申請(qǐng)表，監(jiān)理工程師根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量狀況與合同履行情況，對(duì)工程款支付申請(qǐng)表進(jìn)行審核，審核意見(jiàn)必須注明根據(jù)合同具體條款、實(shí)際進(jìn)度、支付何種款項(xiàng)等；第六條工程部專業(yè)主管工程師負(fù)責(zé)復(fù)核工程款支付申請(qǐng)表并簽署意見(jiàn)，根據(jù)合同歷史付款額度、項(xiàng)目完成情況、履約情況、處罰情況、各種扣款簽署意見(jiàn)；第七條工程部部長(zhǎng)對(duì)主管專業(yè)工程師的意見(jiàn)進(jìn)行復(fù)核；第八條成本控制部造價(jià)工程師根據(jù)已完成工程量與合同履約情況重點(diǎn)復(fù)核并簽