北京市餐飲財(cái)務(wù)管理制度

1、 財(cái)務(wù)管理制度北京市察爾湖餐飲管理有限公司財(cái) 務(wù) 管 理 制 度財(cái)務(wù)管理制度目錄頁碼總則第一部份 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度一、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)員、出納員工作職責(zé)（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理工作職責(zé)（二）會(huì)計(jì)員工作職責(zé)（三）出納員工作職責(zé)二、貨幣資金管理規(guī)定（一）現(xiàn)金管理規(guī)定（二）銀行存款管理規(guī)定（三）借支管理規(guī)定三、應(yīng)收帳款的管理規(guī)定（一）應(yīng)收帳款的計(jì)算（二）結(jié)帳收款（三）催收貸款第二部份 收銀管理制度一、收銀員工作職責(zé)（一）餐廳收銀員職責(zé)二、餐廳結(jié)帳程序三、掛帳簽單制度第三部份 倉庫管理制度一、倉庫保管員職責(zé)（一）倉庫保管職責(zé)三、倉庫管理制度（一）物料的分類（二）物料的驗(yàn)收（三）入庫存放（四）保管與抽查（五）盤點(diǎn)（六）

2、記帳四、倉庫驗(yàn)收工作程序（一）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)（二）原料驗(yàn)收程序五、倉庫庫房管理規(guī)定第四部份 采購管理制度一、采購部經(jīng)理、采購員管職責(zé)（一）采購部經(jīng)理職責(zé)二、采購管理制度（一）申購單提出程序和審批（二）物資采購（三）物資驗(yàn)收入庫（四）報(bào)銷及付款程序（五）定價(jià)程序（六）退、換貨程序第五部份 其他制度一、公司的交際接待制度第六部份 附則總則本制度是根據(jù)中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)法、中華人民共和國(guó)公司法、中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法及財(cái)務(wù)通則、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)制度等法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本公司具體情況制訂的。本制度之規(guī)定，是為使公司各部門及各工作人員在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和業(yè)務(wù)工作中有所遵循，使公司的各項(xiàng)工作和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)均能按

3、照法律法規(guī)的規(guī)定順利進(jìn)行，促使經(jīng)營(yíng)活動(dòng)規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化，以確保公司順利運(yùn)作和不斷發(fā)展。第一部份 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度一、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納員工作職責(zé)（一） 財(cái)務(wù)經(jīng)理工作職責(zé)1、 對(duì)董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)對(duì)全公司的經(jīng)濟(jì)核算工作，組織編制和審核會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表，及時(shí)組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算和決算。并向董事長(zhǎng)匯報(bào)。2、 做好各項(xiàng)資金的計(jì)劃平衡，管理和掌握各項(xiàng)資金運(yùn)用，調(diào)劑業(yè)務(wù)部門所需資金，保證業(yè)務(wù)活動(dòng)順利運(yùn)作。3、 負(fù)責(zé)審核各項(xiàng)開支，包括每項(xiàng)開支是否公司正常支出，各經(jīng)理的經(jīng)濟(jì)開支權(quán)限是否超標(biāo)，超出總經(jīng)理審批權(quán)限的，須報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方能支付。研究并合理掌握成本和費(fèi)用水平。4、 督促有關(guān)人員抓緊應(yīng)收帳款的催收工作，加速

4、資金回籠。5、 每月組織一次全面檢查庫存現(xiàn)金和備用金情況，（包括收款崗位庫存現(xiàn)金或備用金）。每月負(fù)責(zé)組織對(duì)倉庫物資抽查，負(fù)責(zé)組織對(duì)業(yè)務(wù)部門（如廚房、收銀、樓面）的物資檢查，督促倉庫和業(yè)務(wù)部門做到帳帳相符、帳證相符、帳實(shí)相符。6、 負(fù)責(zé)與財(cái)稅、金融、工商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等部門聯(lián)系，密切與這些部門的關(guān)系，準(zhǔn)時(shí)提交符合各政府部門要求的會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和交納各種稅費(fèi)。7、 參加總經(jīng)理召開的例會(huì)，與經(jīng)營(yíng)班子一齊，編制管理目標(biāo)預(yù)算表，并與實(shí)際營(yíng)業(yè)中完成情況與計(jì)劃詳細(xì)比較，找出差距。協(xié)助總經(jīng)理作出經(jīng)營(yíng)決策和制定成本費(fèi)用控制方案，并貫徹執(zhí)行。8、 監(jiān)督采購人員是否按采購制度、采購計(jì)劃按質(zhì)、按量、按時(shí)完成，審查采購

5、物資是否按定價(jià)采購，檢查采購人員在采購業(yè)務(wù)中是否符合財(cái)務(wù)規(guī)章制度。9、 檢查、督促財(cái)務(wù)人員認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，監(jiān)督財(cái)務(wù)人員按制度處理公司的帳務(wù)。10、 保存餐廳關(guān)于財(cái)務(wù)工作方面的文件、資料、合同和協(xié)議，督促本部門員工完整保存企業(yè)一切帳冊(cè)、報(bào)表、憑證。11、 負(fù)責(zé)本部門員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，使各崗位員工熟練掌握本崗位的業(yè)務(wù)知識(shí)、規(guī)范、環(huán)節(jié)、程序、做法，使之能獨(dú)立勝任本職工作。12、 負(fù)責(zé)審查記帳憑證的完整性和合法依據(jù)，包括科目對(duì)應(yīng)關(guān)系，借貸是否平衡，數(shù)字是否相等項(xiàng)目，同時(shí)審核原始單據(jù)的合法性等。13、 真實(shí)地、合理地與定價(jià)小組一起效監(jiān)督物料價(jià)格。14、 監(jiān)督會(huì)計(jì)準(zhǔn)確計(jì)算（食品、煙酒）等各部毛利

6、率，每月對(duì)毛利率進(jìn)行分析。發(fā)現(xiàn)問題，馬上報(bào)總廚，以便盡快解決。（二） 會(huì)計(jì)工作職責(zé)1、 對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)辦理收支結(jié)算時(shí)，必須按財(cái)務(wù)管理制度和開支標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定嚴(yán)格進(jìn)行審查，包括內(nèi)容、用途、審批手續(xù)和原始單據(jù)金額的大小碼等，并填制相應(yīng)的記帳憑證。2、 根據(jù)已審核的記帳憑證，逐一進(jìn)行登帳，并及時(shí)對(duì)帳，月終必須做好月結(jié)工作。3、 負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)賬務(wù)的管理，每季按帳核對(duì)實(shí)物，做到帳實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明原因向上匯報(bào)。4、 負(fù)責(zé)原材料核算，每天及時(shí)統(tǒng)計(jì)收貨和領(lǐng)貨日?qǐng)?bào)表，每周一期計(jì)算各領(lǐng)用部門（食品、煙酒）等各部的成本，計(jì)算各部的毛利率，并求出當(dāng)月成本率。5、 每月參與倉庫和業(yè)務(wù)部門盤點(diǎn)，檢查各類物資倉儲(chǔ)、使用、庫存

7、情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查明原因并向上匯報(bào)。6、 負(fù)責(zé)管理發(fā)票收據(jù)、建立發(fā)票收據(jù)內(nèi)部控制系統(tǒng)，發(fā)票收據(jù)不足要及時(shí)補(bǔ)充，領(lǐng)用要合符手續(xù)，發(fā)現(xiàn)遺失或偷盜要及時(shí)匯報(bào)或報(bào)警，使用完的發(fā)票收據(jù)副本要進(jìn)行核對(duì)或上繳。加強(qiáng)發(fā)票收據(jù)的管理。7、 不斷學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，提高自身業(yè)務(wù)水平，提高工作效率。（三） 出納員工作職責(zé)1、 負(fù)責(zé)餐廳的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳票據(jù)的收付工作，每天收入的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳票據(jù)，根據(jù)收銀日?qǐng)?bào)表每天上午11點(diǎn)進(jìn)行交接，將票據(jù)和現(xiàn)金及時(shí)存入銀行，不得積壓。2、 記錄現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，按記帳規(guī)定結(jié)出每頁借貸發(fā)生額，累計(jì)總數(shù)和當(dāng)天余額，要日清月結(jié)。3、 每月核對(duì)銀行對(duì)帳單，并做出未達(dá)帳項(xiàng)調(diào)整表和調(diào)整帳目與總分

8、類核對(duì)。4、 每天根據(jù)帳薄的發(fā)生額和余額，編制“現(xiàn)金及銀行存款收付日?qǐng)?bào)表”送財(cái)務(wù)經(jīng)理審閱。5、 對(duì)辦理報(bào)銷的單據(jù)，除按會(huì)計(jì)審查程序重新審核外，還須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后才予以付款，凡手續(xù)不完備或未經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批單據(jù)，一律拒絕支付。6、 認(rèn)真復(fù)核各營(yíng)業(yè)報(bào)表、帳單，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)糾正，以保證餐廳營(yíng)業(yè)收入帳目準(zhǔn)確，對(duì)已復(fù)核過的報(bào)表，均須簽名，以示負(fù)責(zé)。7 、營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表要與紙帶一致，各項(xiàng)數(shù)目要準(zhǔn)確，左右要相等，單據(jù)齊全并蓋上餐廳收銀專用章，收款員簽名，檢查結(jié)帳單有無多收或少收，檢查餐廳內(nèi)部人員接待有無越權(quán)簽單接待，越權(quán)簽折頭，如發(fā)現(xiàn)問題，分清責(zé)任人，上報(bào)總經(jīng)理，追究責(zé)任。 二、貨幣資金管理規(guī)定（一） 現(xiàn)金管理

9、規(guī)定1、 庫存現(xiàn)金管理規(guī)定根據(jù)本餐廳業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn)，庫存現(xiàn)金定為最高為貳仟元人民幣，外幣經(jīng)計(jì)算拆匯率后的人民幣值視同人民幣計(jì)入庫存現(xiàn)金限額中，超過限額部分，當(dāng)天存入銀行，除規(guī)定范圍和特殊情況下，不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中直接坐支。2、 現(xiàn)金收付手續(xù)規(guī)定（1） 收付現(xiàn)金必須認(rèn)真，詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合規(guī)定手續(xù)，審核開支是否符合制度規(guī)定，領(lǐng)導(dǎo)是否已批準(zhǔn)開支，憑證是否有主管人員審核，是否已由經(jīng)辦人和證明人簽章，是否有齊全、合法的原始憑證。（2） 凡采購支付現(xiàn)金超過伍萬元以上的借支，須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。非公司業(yè)務(wù)支出的借款，不論金額大小，須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。（3） 嚴(yán)禁在營(yíng)業(yè)期間的柜臺(tái)面上點(diǎn)收現(xiàn)金

10、，收款員或送繳出納收付現(xiàn)金，必須在柜臺(tái)內(nèi)點(diǎn)數(shù)，以防意外事故發(fā)生。（4） 在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”字樣的戳記，出納人員還必須及時(shí)根據(jù)記帳憑證，登記現(xiàn)金日記帳。（5） 會(huì)計(jì)人員應(yīng)經(jīng)常核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫存現(xiàn)金情況，保證現(xiàn)金帳存數(shù)相符，嚴(yán)禁以白條抵充庫存，嚴(yán)禁挪用庫存現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金長(zhǎng)余或短缺，應(yīng)立即作記錄，及時(shí)列帳，并應(yīng)查明原因，以確定責(zé)任，按照規(guī)定的審批權(quán)限核批處理。（6） 各部門核交柜組找零或零星支付的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，除每月盤點(diǎn)一次外，還應(yīng)不定期抽查。（二） 銀行存款管理規(guī)定1、 帳戶與銀行支票的管理：餐廳在銀行開具的基本帳戶，主

11、要是用于餐廳對(duì)外業(yè)務(wù)結(jié)算與資金往來。任何人不得將帳戶出借、出租給他人或其他單位使用。公司在開戶行購買的支票由出納人員視同現(xiàn)金專門保管，不能開出空頭票與代開票，或做套現(xiàn)之用。對(duì)于錯(cuò)填作廢支票應(yīng)統(tǒng)一保管，并注明“作廢注銷”字樣，由財(cái)務(wù)經(jīng)理主持統(tǒng)一銷毀或交回開戶行處理。2、 支票掛失管理： 因支票持有人失誤，遺失有效支票，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)部應(yīng)立即與開戶行聯(lián)系申請(qǐng)掛失與止付，同時(shí)刊登遺失聲明。3、 銀行預(yù)留印章的管理： 在銀行開立結(jié)算戶的預(yù)留印章包括財(cái)務(wù)專用章，法人私章和公章，對(duì)于預(yù)留印章應(yīng)分開專人分管，財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)經(jīng)理保管，法人章、公章應(yīng)由出納保管4、 資金的審批制度 為嚴(yán)肅資金管理

12、，合理安排資金使用，須建立一套健全資金審批制度。 A：對(duì)于公司內(nèi)部之間資金調(diào)撥，包括帳戶之間調(diào)撥和提取備用金等，由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字方可辦理； B：屬餐廳經(jīng)營(yíng)性支出實(shí)報(bào)實(shí)銷（如水電煤氣費(fèi)、電話費(fèi)、工資等），屬餐廳非經(jīng)常性支出貳仟元以下的（如交際接待、非材料成本物資購置或其它雜項(xiàng)支出等），經(jīng)辦人簽名報(bào)帳，總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，出納付款，流程如下： C：非經(jīng)常性支出貳仟元以上，須經(jīng)董事長(zhǎng)同意方可支付；交財(cái)務(wù)經(jīng)理審查備案，安排資金使用計(jì)劃。5、 銀行收入管理 對(duì)于業(yè)務(wù)部門收取的收入款項(xiàng)或收回其他單位往來款項(xiàng)等，出納員在收到支票后的當(dāng)天應(yīng)送存銀行，憑進(jìn)帳回單交會(huì)計(jì)入帳處理。通過銀行匯款收取款項(xiàng)的，出納員憑銀

13、行入帳單開出“收款單”一聯(lián)交業(yè)務(wù)部門查對(duì)，另一聯(lián)連同進(jìn)帳憑證交會(huì)計(jì)入帳。6、 銀行支出管理 會(huì)計(jì)根據(jù)合同、發(fā)票、驗(yàn)貨清單按資金審批程序，進(jìn)行付款處理，編制銀行存款付款憑證，簽章并編號(hào)，再交財(cái)務(wù)經(jīng)理簽章確認(rèn)后交出納員開出支票付款，支票的存根應(yīng)填寫清楚并由經(jīng)辦人在備注欄簽收，作為會(huì)計(jì)憑證附件。7、 出納人員應(yīng)當(dāng)天編制銀行及現(xiàn)金余額表，于當(dāng)日下班前，交財(cái)務(wù)經(jīng)理，以便安排資金使用計(jì)劃。（三） 借支管理規(guī)定1、 借支原則 凡因經(jīng)營(yíng)管理需要，經(jīng)審查批準(zhǔn)后，才能辦理借支，其它一律不予借支。2、 借支手續(xù)規(guī)定（1） 凡借支均須本人填寫借支單，寫明時(shí)間、期限、金額、原因，有附件的并加上附件，如計(jì)劃單、申請(qǐng)單等報(bào)

14、財(cái)務(wù)部審核。（2） 借支需經(jīng)財(cái)務(wù)部并按審批權(quán)限報(bào)批，經(jīng)批準(zhǔn)后，方能辦理借支。（3） 辦事員借支在辦理公務(wù)后必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷，核銷帳務(wù)，不得拖延，否則財(cái)務(wù)部予以追查。 3、 借支種類及審批權(quán)限（1） 采購借款 、 凡采購借款，須附有采購計(jì)劃單或申購單，注明采購材料名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等。審批權(quán)限為*、采購材料周轉(zhuǎn)金伍萬元以下，由總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理審批；、采購材料在伍萬元以上，由董事長(zhǎng)審批。（2） 差旅費(fèi)和辦理公務(wù)費(fèi)借款 、差旅費(fèi)借款和辦理公務(wù)費(fèi)用借款貳仟元以下，由總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理審批：、借款金額在貳仟元以上，由董事長(zhǎng)審批。三、應(yīng)收帳款的管理規(guī)定應(yīng)收帳款是指由客戶申請(qǐng)，經(jīng)本餐廳批準(zhǔn)同意

15、后，可在限額內(nèi)在本餐廳簽單掛帳消費(fèi)的款項(xiàng)。（一） 應(yīng)收帳款的計(jì)算1、 應(yīng)收帳款必須以雙方所簽訂協(xié)議為基準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)算。（1） 核對(duì)客戶簽名樣式，電話號(hào)碼（手機(jī)號(hào)）。（2） 核對(duì)單位名稱。（3） 核對(duì)協(xié)議條件，包括限額、折扣、付款期限等。2、 復(fù)核消費(fèi)帳單。（1） 復(fù)核客戶每次消費(fèi)帳單、數(shù)量、金額計(jì)算是否正確。（2） 若須折扣的是否有打折扣，打折方式（全單或部份）是否正確。（3） 復(fù)核其它事項(xiàng)，包括簽名、聯(lián)系方式是否正確。3、 登記簽單簿、卡、歸類保存帳單。（1） 將計(jì)算正確的掛帳單，登記入掛帳登記簿。（2） 將單位分類帳單，并按時(shí)間順序保管帳單，放入袋中。（3） 登記帳單時(shí)，若發(fā)現(xiàn)超出限額，應(yīng)及時(shí)

16、通知負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理處理。4、 應(yīng)收帳款月結(jié)（1） 會(huì)計(jì)部門每月應(yīng)準(zhǔn)確結(jié)出客戶掛帳情況及金額。（2） 編制應(yīng)收帳款明細(xì)表，報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)和掛帳單位負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員。（3） 編制帳齡分析，突出重點(diǎn)欠帳客戶，重點(diǎn)處理。（4） 必要時(shí)向客戶發(fā)出月結(jié)單。（二） 結(jié)帳收款1、 擔(dān)保人（前廳管理人員）應(yīng)配合財(cái)務(wù)部通知客戶付款。2、 用電話聯(lián)系客戶前來或上門收款等形式與客戶結(jié)帳。3、 備齊結(jié)帳所需的結(jié)算單（包括點(diǎn)菜單、酒水單、結(jié)帳單等），發(fā)票。4、 客戶付款（現(xiàn)金或支票）后，將結(jié)帳單正聯(lián)及發(fā)票正聯(lián)或收據(jù)給客戶。5、將收款情況向負(fù)責(zé)人匯報(bào)。（三） 催收貨款 1、 電話催收（1）月結(jié)后或超過規(guī)定付款限期時(shí)，財(cái)務(wù)

17、部或營(yíng)業(yè)部、前廳管理人員應(yīng)與對(duì)方聯(lián)系，通知客戶及時(shí)付款。（2）若客戶在相議的時(shí)期內(nèi)末付款，應(yīng)進(jìn)行再次催收。（3）對(duì)多次催收仍末付款的客戶，應(yīng)及時(shí)將情況匯報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)。2、上門催收（1）對(duì)多次電話催收仍末付款的客戶，須上門追收。（2）財(cái)務(wù)部門和有關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)與對(duì)方財(cái)務(wù)部門聯(lián)系，上門追收。（3）寄催款通知單、月結(jié)單給客戶財(cái)務(wù)部。3、發(fā)律師函（1）發(fā)律師函，須經(jīng)董事長(zhǎng)同意，方可進(jìn)行。（2）請(qǐng)律師或常任法律顧問起草律師函，寄給欠款客戶。（3）多次電話追收、上門追收。4、向法院起訴（1）向法院起訴，必須經(jīng)董事長(zhǎng)同意。（2）在律師的指導(dǎo)下，準(zhǔn)備各種法律文件，評(píng)估勝算機(jī)率。（3）提起訴狀，等法院裁決。（4

18、）根據(jù)法院裁決，向客戶收款。第二部分 收銀管理制度一、收銀員工作職責(zé)（一） 餐廳收銀員職責(zé)1、 提前到崗，做好營(yíng)業(yè)前收款的一切準(zhǔn)備工作。2、 小心操作和使用電腦收銀機(jī)、計(jì)算器、驗(yàn)鈔機(jī)等設(shè)備，并做好清潔保養(yǎng)工作。 3、負(fù)責(zé)點(diǎn)菜單打價(jià)，按本餐廳規(guī)定售價(jià)，及時(shí)、快速、準(zhǔn)確地計(jì)價(jià)，必須執(zhí)行計(jì)價(jià)復(fù)核規(guī)定，減少差錯(cuò)，確保每張結(jié)帳單準(zhǔn)確無誤。 4、埋單進(jìn)機(jī)，準(zhǔn)確打印各項(xiàng)收費(fèi)帳單，及時(shí)快捷收妥客人應(yīng)付款項(xiàng)，在收款中做到快而準(zhǔn)，做到不錯(cuò)收、漏收，對(duì)各種鈔票、卡、票據(jù)必須驗(yàn)明真假，對(duì)簽單結(jié)帳者，必須有依據(jù)。5、熟悉收款業(yè)務(wù)，掌握結(jié)帳的方法和程序（如菜點(diǎn)、酒水、飲料價(jià)格和現(xiàn)金、信用卡、支票、簽單等方法）。6、每日收

19、入現(xiàn)金，必須切實(shí)執(zhí)行“長(zhǎng)繳短補(bǔ)”規(guī)定，不得以長(zhǎng)補(bǔ)短，發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款或短款，必須如實(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。如有現(xiàn)金短缺，由收銀員按收銀賬單的實(shí)際金額就行補(bǔ)償。 注：如長(zhǎng)短款50元以內(nèi)給予口頭警告處分，51100元給予書面警告，100以上給予嚴(yán)重警告處理，根據(jù)實(shí)際狀況管理人員與財(cái)務(wù)溝通可以給員工進(jìn)行調(diào)崗 注：如員工或管理人員未經(jīng)許可改變工作流程，根據(jù)員工手冊(cè)進(jìn)行處理7、備用周轉(zhuǎn)金為2000元，必須天天核對(duì)，不得白條抵庫，一切營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金不準(zhǔn)坐支，未經(jīng)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，不得將營(yíng)業(yè)收入借出或支付任何部門或任何個(gè)人。8、每日收入的現(xiàn)款，票據(jù)必須與帳單核對(duì)相符，將入廚單與帳單存根整理釘好，填寫營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表，一并交財(cái)務(wù)核實(shí)。9、每

20、日收銀員將現(xiàn)金、支票、帳單匯總鎖入保險(xiǎn)箱。次日上午11點(diǎn)須按時(shí)將前日收款錢額從保險(xiǎn)柜取出，送交給財(cái)務(wù)部出納員，當(dāng)面點(diǎn)清，簽字確認(rèn)。二、 餐廳結(jié)帳程序餐廳結(jié)帳程序是規(guī)范客人、服務(wù)員、收銀員在結(jié)帳環(huán)節(jié)有所遵循的業(yè)務(wù)工作程序（一）標(biāo)準(zhǔn)：1、確保帳單金額與客人所用食品、飲料價(jià)格相符。 2、客人付現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清，信用卡支付應(yīng)接受本酒店受理的信用卡，簽單記帳應(yīng)征得總經(jīng)理的同意，支票付款的亦同。（二）程序： 1、結(jié)帳程序 （1）當(dāng)客人要求結(jié)帳時(shí)，服務(wù)員迅速到收款臺(tái)取來客人的帳單，取帳單時(shí)服務(wù)員應(yīng)在帳單上簽字。并快速核對(duì)一下，將其放在帳夾或小托盤上送交客人。 （2）客人付帳單有疑問時(shí)，要負(fù)責(zé)耐心解釋。（3）客

21、人付現(xiàn)金后，餐廳經(jīng)理將錢送至收款臺(tái)，由收銀員收款找零，收銀員在帳單上加蓋“現(xiàn)金收訖”章，開出發(fā)票的加蓋“已開發(fā)票”章。 2、 簽單程序 （1） 客人要求簽單時(shí)，服務(wù)員應(yīng)征得總經(jīng)理同意。 （2） 服務(wù)員迅速到收款臺(tái)取來客人帳單，取帳單時(shí)服務(wù)員應(yīng)在帳單上簽名，并迅速核對(duì)一下，將其放在帳夾或小托盤上送交客人。 （3） 客人簽單時(shí)，應(yīng)按規(guī)定核對(duì)客人簽字（包括客人姓名、單位名稱、聯(lián)系電話）客人第一次要求簽單時(shí)，在總經(jīng)理同意下，應(yīng)辦理簽單信用審批手續(xù)。 （4） 簽單時(shí)一般不給發(fā)票，到收款時(shí)才給客人發(fā)票。（5） 客人簽完單后，服務(wù)員應(yīng)向客人致謝，然后迅速將簽過字的帳單送交收款臺(tái)。5、發(fā)票開具及管理發(fā)票由收銀

22、員開具，按收銀賬單實(shí)際開具發(fā)票，不得多開。三、掛帳簽單制度 （1）所有外單位和個(gè)人要在餐廳簽單掛帳的，均須向餐廳提出申請(qǐng)，提供擔(dān)保人擔(dān)保，并簽訂協(xié)議，經(jīng)總經(jīng)理同意，并加蓋餐廳公章后才生效。掛帳協(xié)議要送財(cái)務(wù)部存檔。 （2） 臨時(shí)掛帳，必須由部門經(jīng)理或餐廳管理人員提供擔(dān)保，由總經(jīng)理簽名認(rèn)可。催收臨時(shí)掛帳由擔(dān)保人全面負(fù)責(zé)，并保證在15天內(nèi)結(jié)帳。 （3） 收銀員在辦理掛帳時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守規(guī)定。對(duì)于不合符規(guī)定的不予以掛帳，如違反操作規(guī)程而導(dǎo)致餐廳損失，要追究經(jīng)辦人責(zé)任。第三部分 倉庫管理制度一、倉庫保管員職責(zé) 1、對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)倉庫部的全面工作。 2、了解和掌握酒店所需各種物資的名稱、型號(hào)、規(guī)格、單

23、價(jià)、用途、產(chǎn)地、供應(yīng)商。 3、了解和掌握市場(chǎng)行情，按餐廳對(duì)物料的質(zhì)量、規(guī)格的要求實(shí)行驗(yàn)收制度。 4、檢查物資領(lǐng)發(fā)是否帳卡相符、帳帳相符、帳實(shí)相符。 5、熟悉和掌握餐廳各類倉庫的物資庫存情況，存放位置和存放方法，做到勤督導(dǎo)、勤巡查，保證物資庫存安全，對(duì)防火、防盜、防蟲蛀、鼠咬、防霉?fàn)€變質(zhì)負(fù)有檢查、督導(dǎo)的重要責(zé)任。 6、加強(qiáng)對(duì)本部員工進(jìn)行培訓(xùn)，對(duì)部屬的素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力，負(fù)有提高的責(zé)任。 7、向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)工作。 8、根據(jù)餐廳對(duì)物資質(zhì)量、規(guī)格的要求對(duì)物資進(jìn)行嚴(yán)格的驗(yàn)收。 9、對(duì)所負(fù)責(zé)的倉庫物資的收發(fā)、保管等工作負(fù)有重要的責(zé)任。 10、熟悉所管物品的名稱、商標(biāo)、規(guī)格、品種、單價(jià)、用途和存放位置。 4、對(duì)

24、物資的收、發(fā)、保管要做到手續(xù)完備，帳目清楚。 5、若常用物品、用料、低值易耗品倉庫不多，要及時(shí)提醒采購人員按計(jì)劃采購保證供應(yīng)。對(duì)積壓的物品要及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行處理。二、倉庫管理制度（一）物料的分類： 本餐廳物料總的來說，可分為a.食品；b.物料用品c.酒水、香煙類；（二）物料的驗(yàn)收 a. 倉管員對(duì)采購員購回或供應(yīng)商送貨的物料，無論大小、多少等都要進(jìn)行驗(yàn)收。并做到： 發(fā)票或送貨單與實(shí)物的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量等不相符時(shí)不驗(yàn)收。 對(duì)購進(jìn)的食品原材料、油味料，不鮮不收，味道不正不收。 發(fā)票或送貨單與實(shí)物量不相符，但名稱、型號(hào)、規(guī)格相符可按實(shí)際驗(yàn)收。 b. 驗(yàn)收后，要根據(jù)發(fā)票、送貨單上列明的物品名稱

25、、型號(hào)、規(guī)格、單位、單價(jià)、數(shù)量、金額填寫驗(yàn)收單（直調(diào)單、入庫單），有關(guān)人員包括客戶、驗(yàn)收人、制單人、司磅人、主管人、批準(zhǔn)人在相關(guān)的驗(yàn)收單上簽字，并加蓋倉庫章。 c. 直調(diào)單一式四聯(lián)，其中一份留倉庫記帳，一份交材料會(huì)計(jì)，一份交采購員或供應(yīng)商，一份交調(diào)入部門。（三） 入庫存放 1、凡經(jīng)驗(yàn)收后的物資，除直撥外，一律要進(jìn)倉保管。 2、凡進(jìn)倉的物料一律按物料的名稱、型號(hào)、品種、規(guī)格等集中按固定的位置堆放。堆入按“五五成堆、四號(hào)定位”的方法有條理，注意整齊美觀放好，不能擠壓的物品要用層架平放。 3、 凡庫存物品，要逐項(xiàng)建立登記卡片，物料進(jìn)倉時(shí)在卡片上按數(shù)加。發(fā)出時(shí)按數(shù)減，結(jié)出余數(shù)?？ㄆ潭ㄔ谖锲氛胺降闹?/p>

26、間顯眼處。（四） 保管與抽查 1、 對(duì)庫存物資要認(rèn)真看管，勤于檢查、防蟲蛀、防鼠咬、防霉料變質(zhì)，將物資的損耗降到最低限度。 2、抽查： 倉管員本身要經(jīng)常對(duì)自己所管各類物資進(jìn)行抽查，檢查實(shí)物與卡片或記帳是否相符，若不符者要及時(shí)查對(duì)。 材料會(huì)計(jì)或有關(guān)人員也要經(jīng)常對(duì)倉庫物資進(jìn)行抽查，檢查是否帳物相符，帳卡相符，帳帳相符。 3、貨物計(jì)價(jià) 發(fā)出的貨物按進(jìn)價(jià)發(fā)出，若同一種型號(hào)、規(guī)格的商品有不同的進(jìn)貨價(jià)，一般按平均價(jià)發(fā)出。 （五） 盤點(diǎn) 1、倉庫物資要求每月月底徹底盤點(diǎn)。 2、盤點(diǎn)期間除急用物資外，停止發(fā)貨。 3、將盤點(diǎn)結(jié)果列明細(xì)表報(bào)財(cái)務(wù)部審核。（六） 記帳 1、按記帳的原則、方法和要求設(shè)立帳簿和登記帳。帳

27、簿要整齊、清潔、一目了然。 2、帳簿要分類設(shè)置、物資要分品種、型號(hào)、規(guī)格等設(shè)立帳戶，不同的物資不得登在同一帳戶上。 3、記帳前要先審核發(fā)票和驗(yàn)收單無誤后再入帳，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)時(shí)，在沒弄清楚和更正前不得入帳。 4、審核驗(yàn)收單、領(lǐng)料單的手續(xù)是否完備才能入帳，否則要退回補(bǔ)齊手續(xù)后才能入帳。 5、發(fā)出的物資用加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。 6、經(jīng)常核對(duì)實(shí)物帳，每月與財(cái)務(wù)部對(duì)帳，保證帳帳相符，帳物相符。（八） 建立檔案制度 1、倉管員的倉庫檔案有驗(yàn)收單、領(lǐng)料單、卡片、報(bào)表。 2、材料會(huì)計(jì)的檔案有驗(yàn)收單、領(lǐng)料單、明細(xì)表、報(bào)表。三、倉庫驗(yàn)收工作程序 （一）原料驗(yàn)收程序： （1）根據(jù)訂購單或購貨記錄檢查貨物，防止接收非訂購貨物，

28、貨物數(shù)量不足，質(zhì)量不符合要求，支付過高價(jià)格等問題。（2）根據(jù)采購標(biāo)準(zhǔn)或照原料規(guī)格書同大廚一道檢查原料質(zhì)量是否符合要求，剔除不合規(guī)格原料。（3）根據(jù)隨貨交送的送貨單（或稱發(fā)貨單），檢查合格原料數(shù)量是否與采購訂單原料數(shù)量相符。（4）檢查送貨單（或發(fā)貨票）是否與采購訂單或供應(yīng)商報(bào)價(jià)、定價(jià)一致。（5）在送貨單（或發(fā)貨票）上簽名，包括驗(yàn)收人、司磅人、供貨人等，并加蓋收貨章，接受送來貨物。（7）填寫進(jìn)貨入庫單，分清直調(diào)還是入庫，分別開具不同入庫單；正確記錄供貨單位名稱、重量或數(shù)量、單價(jià)和金額質(zhì)量等級(jí)、驗(yàn)收人、司磅人、制單人、供貨人在規(guī)定地方簽字。（8） 退回質(zhì)量不符合要求或斤兩不足原料，填寫原料退回通知單

29、，并請(qǐng)送貨人簽字，將通知單隨同送貨單副本退回供貨單位。（9） 即將原料送到使用部門或倉庫。（10）整理填寫進(jìn)貨日?qǐng)?bào)表或其他報(bào)表。（11） 將所有送貨單（發(fā)貨票），發(fā)票收據(jù)或有關(guān)單據(jù)及入庫單、原料退回通知單，進(jìn)貨日?qǐng)?bào)表帳單等及時(shí)送到財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)人員核對(duì)記錄價(jià)格金額，登記做帳。 第四部分 采購管理制度一、采購部經(jīng)理，采購員職責(zé)（一）采購部經(jīng)理職責(zé)：1、 對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)，主持采購部全面管理工作，確保各項(xiàng)采購任務(wù)的完成。按計(jì)劃完成餐廳各類物資的采購任務(wù)，并在預(yù)算內(nèi)盡量做到節(jié)省開支。2、 熟悉和掌握餐廳所需用各類物資的名稱、型號(hào)、規(guī)格、單價(jià)、用途和產(chǎn)地，檢查購進(jìn)物資是否符合質(zhì)量要求，對(duì)餐廳的物資采購要求

30、和質(zhì)量負(fù)有重要的責(zé)任。3、 熟悉和掌握業(yè)務(wù)情況，對(duì)所管業(yè)務(wù)項(xiàng)目情況了如指掌，做到心中有數(shù)，指導(dǎo)下屬開展業(yè)務(wù)工作，不斷提高業(yè)務(wù)技能，確保物資供應(yīng)正常。4、 參與大宗商品訂貨的業(yè)務(wù)洽談，檢查合同的執(zhí)行和落實(shí)情況。5、 做好市場(chǎng)調(diào)查，發(fā)掘新貨源，協(xié)助公司定價(jià)小組真實(shí)地審定各種物資的價(jià)格。6、 食品的采購，還應(yīng)按總廚的意見保證質(zhì)量，貴價(jià)和新貨品的采購，經(jīng)總廚認(rèn)可品質(zhì)才可采購，不得超計(jì)劃進(jìn)貨或購進(jìn)偽劣貨物。7、 采購流程圖：10、各部門急用物資優(yōu)先安排，與供貨單位進(jìn)行電話聯(lián)系，或到市場(chǎng)辦理業(yè)務(wù)。11、到供貨單位或市場(chǎng)了解和落實(shí)物資的規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)，避免錯(cuò)購。12、認(rèn)真核實(shí)各部門的購貨計(jì)劃，根據(jù)倉

31、庫的存貨情況，定出實(shí)際購貨計(jì)劃，對(duì)定型、常用物資按庫存規(guī)定及時(shí)辦理，應(yīng)防止物資積壓，做好物資使用周期性計(jì)劃。13、嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度，購進(jìn)一切貨物應(yīng)辦理進(jìn)倉手續(xù)，手續(xù)辦妥后，立即到財(cái)務(wù)報(bào)帳，不得拖帳、掛帳。14、與倉庫聯(lián)系，落實(shí)當(dāng)天物資的實(shí)際到貨品種、規(guī)格、數(shù)量，把好質(zhì)量關(guān)，然后通知申購部門，催促領(lǐng)出。15、外出聯(lián)系業(yè)務(wù)，要詳細(xì)寫明去向。16、到使用部門了解使用情況，征詢各部門意見。17、盡量做到單據(jù)（或發(fā)票）隨貨同行，交倉管員驗(yàn)收。18、下班前，做好當(dāng)天工作情況記錄和明天工作計(jì)劃。二、采購管理制度（一）申購單提出程序和審批1、 申購單的提出程序申購單的提出，一般在采購計(jì)劃的指導(dǎo)下，也包括一些零

32、星食品、用品的采購。程序是：由各部門根據(jù)本部門各類物資使用情況，填寫申購單，經(jīng)所屬使用部門主管同意。2、 申購單的審批 屬餐廳經(jīng)常性支出伍萬元以下的（如餐廳的食品、用品成本物資購置等），屬餐廳非經(jīng)常性支出貳仟元以下的（如非材料成本物資購置等），總經(jīng)理簽名可購買；超過經(jīng)常性支出伍萬元或非經(jīng)常性支出貳仟元，須經(jīng)董事長(zhǎng)同意方可購買。（二）物資采購1、 采購員根據(jù)核準(zhǔn)的申購單，按照物品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、單位、數(shù)量適時(shí)進(jìn)行采購，保證供應(yīng)。2、 大宗用品或長(zhǎng)期需用的物資，根據(jù)核準(zhǔn)的計(jì)劃，可向有磁工廠、公司、商店簽訂長(zhǎng)期的供貨協(xié)議，以保證物品的質(zhì)量、數(shù)量、品種、規(guī)格和供貨要求。3、 計(jì)劃外和臨時(shí)少量急需品也須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可采購，保證需用。4、 廚房用的食品、餐料、油