集團(tuán)財(cái)務(wù)對標(biāo)指標(biāo)體系(KPI)

1、P1目錄對標(biāo)管理概述集團(tuán)財(cái)務(wù)對標(biāo)指標(biāo)體系分析集團(tuán)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程KPI對標(biāo)體系對標(biāo)管理的內(nèi)涵對標(biāo)管理定義n 指企業(yè)持續(xù)不斷地將自己的產(chǎn)品、服務(wù)及管理實(shí)踐活動與最強(qiáng)的競爭對手或那些被公認(rèn)為是行業(yè)領(lǐng)袖的企業(yè)的產(chǎn)品、服務(wù)及管理實(shí)踐活動進(jìn)行對比分析的過程；n 實(shí)質(zhì)上是指一種為促進(jìn)企業(yè)績效的改進(jìn)和提高而尋找、分析并研究優(yōu)秀的產(chǎn)品、服務(wù)、設(shè)計(jì)、流程及管理實(shí)踐的系統(tǒng)方法和過程。 n 對標(biāo)管理基本要素n最佳實(shí)踐；n度量標(biāo)準(zhǔn)（對標(biāo)指標(biāo)體系）。n 對標(biāo)管理的關(guān)鍵n適當(dāng)選擇和確定被學(xué)習(xí)和借鑒的對象和標(biāo)準(zhǔn)（標(biāo)桿企業(yè)）對標(biāo)的可能作用企業(yè)可以選擇標(biāo)桿，確定企業(yè)中、長期發(fā)展戰(zhàn)略；并與競爭對手對比分析，制定戰(zhàn)略實(shí)施計(jì)劃，并選擇相

2、應(yīng)的策略與措施；可以作為企業(yè)業(yè)績提升與業(yè)績評估的工具；幫企業(yè)辨別、尋找卓越企業(yè)及其卓越的管理功能，并將之揚(yáng)棄性地吸收、消化到企業(yè)的經(jīng)營計(jì)劃中來，從而激勵管理人員更好地完成績效計(jì)劃；通過對標(biāo)桿企業(yè)成功做法的挖掘，決定采取何種措施保持企業(yè)的持續(xù)發(fā)展，從而克服阻礙企業(yè)進(jìn)步的毛病；使企業(yè)發(fā)現(xiàn)過去沒有意識到的技術(shù)或管理上的突破；學(xué)習(xí)過程中能使得企業(yè)間各個(gè)部門的結(jié)合更加緊密無間；為企業(yè)提供了一種可行、可信的奮斗目標(biāo)，以及追求不斷改進(jìn)的思路，是現(xiàn)新目標(biāo)以及尋求如何實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的一種手段和工具，具有合理性和可操作性；有助于企業(yè)更加認(rèn)識到企業(yè)外部環(huán)境的威脅，有助于企業(yè)培育一種不斷學(xué)習(xí)、持續(xù)改進(jìn)的文化，有助于企業(yè)

3、建立學(xué)習(xí)型組織。對標(biāo)管理的內(nèi)涵對標(biāo)的類型內(nèi)部對標(biāo)競爭性對標(biāo)行業(yè)（同業(yè)）對標(biāo)一般性對標(biāo)對標(biāo)類型績效改進(jìn)程度結(jié)果內(nèi)部對標(biāo)低重大改進(jìn)競爭性對標(biāo)中比競爭對手更好行業(yè)對標(biāo)高重大改進(jìn)一般性對標(biāo)高改變行業(yè)規(guī)則對標(biāo)管理體系規(guī)劃P6目錄對標(biāo)管理概述集團(tuán)財(cái)務(wù)對標(biāo)指標(biāo)體系分析集團(tuán)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程KPI對標(biāo)體系P7世界經(jīng)濟(jì)論壇（WEF）和瑞士洛桑國際管理開發(fā)學(xué)院（IMD）的企業(yè)競爭力評價(jià)體系，是國家競爭力評價(jià)體系組成的一部分，不能單獨(dú)的做為全面評價(jià)企業(yè)競爭力的指標(biāo)體系。世界經(jīng)濟(jì)論壇（世界經(jīng)濟(jì)論壇（WEFWEF）評價(jià)體系）評價(jià)體系瑞士洛桑國際管理開發(fā)學(xué)院評價(jià)體系瑞士洛桑國際管理開發(fā)學(xué)院評價(jià)體系WEF是國際上最有影響的競爭力

4、研究機(jī)構(gòu)之一，每年出版全球國際競爭力報(bào)告全球國際競爭力報(bào)告，以未來 5-10 年的中長期人均 GDP 的經(jīng)濟(jì)增長為基礎(chǔ)，建立多因素決定的系統(tǒng)評價(jià)體系，WEF體系包括 195 個(gè)指標(biāo)，其中硬指標(biāo) 68 個(gè)，軟指標(biāo) 127 個(gè)，指標(biāo)體系劃分 8 大要素，企業(yè)競爭力作為企業(yè)競爭力作為國際競爭力的重要組成并包含其中。國際競爭力的重要組成并包含其中。在企業(yè)競爭力評價(jià)部分，有比較穩(wěn)定的理論、評價(jià)體系和方法。WEF 的全球國際競爭力報(bào)告指標(biāo)數(shù)據(jù)的獲得采取專家評議專家評議方法，對參評國家和地區(qū)的 4314 位專家進(jìn)行問卷調(diào)查，從而獲得相關(guān)數(shù)據(jù)IMD每年以世界競爭力年鑒的形式發(fā)表數(shù)據(jù)及評價(jià)結(jié)果，國際競爭力指標(biāo)國

5、際競爭力指標(biāo)被分為 381 項(xiàng)，其中 249 項(xiàng)為統(tǒng)計(jì)指標(biāo)（硬指標(biāo)），其余 132 項(xiàng)是“軟指標(biāo)”，通過問卷調(diào)查采集。目前將指標(biāo)劃分為八類要素：即國內(nèi)經(jīng)濟(jì)實(shí)力、國際化程度、政府作用、金融環(huán)境、基礎(chǔ)設(shè)施、企業(yè)管理企業(yè)管理、科研開發(fā)和國民素質(zhì)。企業(yè)管理類指標(biāo)包括生產(chǎn)率、勞動力成本、公司業(yè)績、管理效率和企業(yè)文化對標(biāo)指標(biāo)體系分析P8世界主要雜志的企業(yè)競爭力評價(jià)體系，主要采用公司規(guī)模、收入、股價(jià)等財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行衡量，除指標(biāo)本身的局限性，僅能反應(yīng)過去決策的結(jié)果，不能全面客觀的反應(yīng)企業(yè)內(nèi)部管理和未來的成長，不考慮行業(yè)特性。財(cái)富財(cái)富評價(jià)體系評價(jià)體系 商業(yè)周刊商業(yè)周刊評價(jià)體系評價(jià)體系 福布斯福布斯評價(jià)體系評價(jià)體系

6、 財(cái)富雜志分兩個(gè)評價(jià)體系：（1）500 強(qiáng)評價(jià)體系，評價(jià)指標(biāo)主要包括：營業(yè)收入、營業(yè)利潤、資產(chǎn)和雇員。排名以營業(yè)收入營業(yè)收入指標(biāo)為基準(zhǔn)，評價(jià)數(shù)據(jù)選取各公司上年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，主要評價(jià)公司過去的競爭能力，而對于公司潛在的競爭力公司潛在的競爭力卻難以評價(jià)（2）最受贊賞公司最受贊賞公司評價(jià)，評價(jià)指標(biāo)包括：公司的創(chuàng)新能力、產(chǎn)品的服務(wù)質(zhì)量、管理質(zhì)量、長遠(yuǎn)投資評估、社區(qū)與環(huán)境的責(zé)任感、吸引與留住人才的能力、資產(chǎn)應(yīng)用整合能力、國際經(jīng)營運(yùn)作能力。邀請 10000 名企業(yè)專家作為評估專家，評估方法采用專家打分法專家打分法商業(yè)周刊是世界最大的財(cái)經(jīng)周刊之一，屬于美國著名的媒體集團(tuán)麥格勞希爾（標(biāo)準(zhǔn)普爾指數(shù)的制定者和擁有者

7、），主要評價(jià)市值最大的公司市值最大的公司。每年以當(dāng)年5月最后一個(gè)交易日的全球各大股票交易市場的股票收市價(jià)為基準(zhǔn)，并全部折算為美元，計(jì)算出全球發(fā)達(dá)國家市場（具有全球可自由交易的證券市場）市值最高的1000家上市公司。商業(yè)周刊1000家最大公司的排名客觀上反映了全球股票市場的風(fēng)云變幻，也向我們揭示了全球最具成長性的公司的情況福布斯雜志綜合了綜合了財(cái)富財(cái)富和和商業(yè)周刊商業(yè)周刊的評價(jià)體系的評價(jià)體系，每年以被評價(jià)公司的營業(yè)額、利潤、資產(chǎn)額、和股票市值作為評價(jià)體系，并分別排名對標(biāo)指標(biāo)體系分析P9在國內(nèi)較有影響的有國家統(tǒng)計(jì)總局和中國經(jīng)營報(bào)提出的企業(yè)競爭力指標(biāo)體系，也主要以財(cái)務(wù)指標(biāo)為主要評價(jià)依據(jù)。另外，與中國

8、企業(yè)家協(xié)會共同主持的中國企業(yè)500強(qiáng)排名， 以銷售收入為評選基準(zhǔn)，雖然簡單易行，但對企業(yè)實(shí)際價(jià)值的全面評價(jià)不足，不考慮行業(yè)特性。規(guī) 模 、 市 場 分 額業(yè) 務(wù) 增 長 、 市 場 分 額 、 成長 性盈 利 水 平成 長 性融 資 能 力資 本 贏 利 和 增 值 能 力資 金 利 用 效 率勞 動 效 率價(jià) 值 創(chuàng) 造 能 力出 口 競 爭 力 、 國 際 化規(guī) 模 擴(kuò) 張潛 在 的 技 術(shù) 競 爭 力 、 技 術(shù)密 集 程 度知 識 產(chǎn) 權(quán) 、 技 術(shù) 優(yōu) 勢品 牌 影 響 力企 業(yè) 家 及 管 理 水 平資 本 市 場 表 現(xiàn)1.銷 售 收 入2.近 三 年 銷 售 收入 年 均 增

9、長3.利 潤 總 額4.利 潤 增 長 率5.凈 資 產(chǎn)6.資 產(chǎn) 利 潤 率7.總 資 產(chǎn) 貢 獻(xiàn) 率8.勞 動 生 產(chǎn) 率9.總 收 益 率10.出 口 比 例11.投 資 比 例12.研 究 開 發(fā) 費(fèi) 用比 重13.擁 有 專 利 數(shù)14.公 眾 評 價(jià)15.財(cái) 經(jīng) 記 錄 評 價(jià)16.行 業(yè) 分 析規(guī) 模 、 市 場 分 額出 口 競 爭 力 、 國 際 化資 金 利 用 效 率勞 動 效 率流 動 資 金 利 用 能 力資 本 增 長業(yè) 務(wù) 增 長 、 市 場 分 額 、 成 長 性利 潤 水 平 、 成 長 性規(guī) 模 擴(kuò) 張投 資 獲 利 能 力創(chuàng) 新 能 力潛 在 的 技 術(shù)

10、競 爭 力 、 技 術(shù) 密 集 程 度企 業(yè) 制 度 安 排企 業(yè) 決 策 能 力企 業(yè) 激 勵 機(jī) 制企 業(yè) 核 心 管 理 水 平企 業(yè) 創(chuàng) 新 資 源1.營 業(yè) 收 入2.出 口 比 例3.總 資 產(chǎn) 貢 獻(xiàn) 率4.勞 動 生 產(chǎn) 率5.流 動 資 金 周 轉(zhuǎn) 率6.凈 資 產(chǎn) 增 值 率7.營 業(yè) 收 入 增 長 率8.利 潤 增 長 率9.年 固 定 資 產(chǎn) 投 資 比 例10.投 資 收 益11.新 產(chǎn) 品 銷 售 比 重12.研 究 開 發(fā) 費(fèi) 用 比 重13.組 織 形 式 與 出 資 人 制度14.組 織 機(jī) 構(gòu)15.總 經(jīng) 理 素 質(zhì)16.總 經(jīng) 理 職 權(quán)17.董 事 會

11、 、 監(jiān) 事 會 職 權(quán)18.獎 懲 制 度 及 執(zhí) 行 情 況19.質(zhì) 量 管 理20.勞 動 、 人 事 、 分 配 制度21.技 術(shù) 創(chuàng) 新 中 心22.技 術(shù) 開 發(fā) 人 員指 標(biāo) 性 質(zhì) 及 意 義指 標(biāo) 名 稱指 標(biāo) 性 質(zhì) 及 主 要 意 義指 標(biāo) 名 稱中中 國國 經(jīng)經(jīng) 營營 報(bào)報(bào) 企企 業(yè)業(yè) 競競 爭爭 力力 監(jiān)監(jiān) 測測 體體 系系國國 家家 統(tǒng)統(tǒng) 計(jì)計(jì) 局局 企企 業(yè)業(yè) 調(diào)調(diào) 查查 總總 隊(duì)隊(duì) 企企 業(yè)業(yè) 集集 團(tuán)團(tuán) 競競 爭爭 力力 評評 價(jià)價(jià) 體體 系系規(guī) 模 、 市 場 分 額業(yè) 務(wù) 增 長 、 市 場 分 額 、 成長 性盈 利 水 平成 長 性融 資 能 力資 本

12、 贏 利 和 增 值 能 力資 金 利 用 效 率勞 動 效 率價(jià) 值 創(chuàng) 造 能 力出 口 競 爭 力 、 國 際 化規(guī) 模 擴(kuò) 張潛 在 的 技 術(shù) 競 爭 力 、 技 術(shù)密 集 程 度知 識 產(chǎn) 權(quán) 、 技 術(shù) 優(yōu) 勢品 牌 影 響 力企 業(yè) 家 及 管 理 水 平資 本 市 場 表 現(xiàn)1.銷 售 收 入2.近 三 年 銷 售 收入 年 均 增 長3.利 潤 總 額4.利 潤 增 長 率5.凈 資 產(chǎn)6.資 產(chǎn) 利 潤 率7.總 資 產(chǎn) 貢 獻(xiàn) 率8.勞 動 生 產(chǎn) 率9.總 收 益 率10.出 口 比 例11.投 資 比 例12.研 究 開 發(fā) 費(fèi) 用比 重13.擁 有 專 利 數(shù)14

13、.公 眾 評 價(jià)15.財(cái) 經(jīng) 記 錄 評 價(jià)16.行 業(yè) 分 析規(guī) 模 、 市 場 分 額出 口 競 爭 力 、 國 際 化資 金 利 用 效 率勞 動 效 率流 動 資 金 利 用 能 力資 本 增 長業(yè) 務(wù) 增 長 、 市 場 分 額 、 成 長 性利 潤 水 平 、 成 長 性規(guī) 模 擴(kuò) 張投 資 獲 利 能 力創(chuàng) 新 能 力潛 在 的 技 術(shù) 競 爭 力 、 技 術(shù) 密 集 程 度企 業(yè) 制 度 安 排企 業(yè) 決 策 能 力企 業(yè) 激 勵 機(jī) 制企 業(yè) 核 心 管 理 水 平企 業(yè) 創(chuàng) 新 資 源1.營 業(yè) 收 入2.出 口 比 例3.總 資 產(chǎn) 貢 獻(xiàn) 率4.勞 動 生 產(chǎn) 率5.流

14、 動 資 金 周 轉(zhuǎn) 率6.凈 資 產(chǎn) 增 值 率7.營 業(yè) 收 入 增 長 率8.利 潤 增 長 率9.年 固 定 資 產(chǎn) 投 資 比 例10.投 資 收 益11.新 產(chǎn) 品 銷 售 比 重12.研 究 開 發(fā) 費(fèi) 用 比 重13.組 織 形 式 與 出 資 人 制度14.組 織 機(jī) 構(gòu)15.總 經(jīng) 理 素 質(zhì)16.總 經(jīng) 理 職 權(quán)17.董 事 會 、 監(jiān) 事 會 職 權(quán)18.獎 懲 制 度 及 執(zhí) 行 情 況19.質(zhì) 量 管 理20.勞 動 、 人 事 、 分 配 制度21.技 術(shù) 創(chuàng) 新 中 心22.技 術(shù) 開 發(fā) 人 員指 標(biāo) 性 質(zhì) 及 意 義指 標(biāo) 名 稱指 標(biāo) 性 質(zhì) 及 主

15、要 意 義指 標(biāo) 名 稱中中 國國 經(jīng)經(jīng) 營營 報(bào)報(bào) 企企 業(yè)業(yè) 競競 爭爭 力力 監(jiān)監(jiān) 測測 體體 系系國國 家家 統(tǒng)統(tǒng) 計(jì)計(jì) 局局 企企 業(yè)業(yè) 調(diào)調(diào) 查查 總總 隊(duì)隊(duì) 企企 業(yè)業(yè) 集集 團(tuán)團(tuán) 競競 爭爭 力力 評評 價(jià)價(jià) 體體 系系對標(biāo)指標(biāo)體系分析P10目錄對標(biāo)管理概述集團(tuán)財(cái)務(wù)對標(biāo)指標(biāo)體系分析集團(tuán)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程KPI對標(biāo)體系P11一級流程 (1個(gè)）二級流程 （7個(gè)）三級流程 （42個(gè)）08.00財(cái)務(wù)資源管理08.01財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃08.01.01財(cái)務(wù)戰(zhàn)略制訂08.01.02財(cái)務(wù)組織體系建立08.01.03財(cái)務(wù)制度流程制訂08.01.04財(cái)務(wù)績效評價(jià)與管理08.02預(yù)算管理08.02.01預(yù)算管

16、理政策制訂08.02.02預(yù)算目標(biāo)制訂與下達(dá)08.02.03預(yù)算編制08.02.04預(yù)算執(zhí)行過程控制08.02.05預(yù)算調(diào)整08.02.06預(yù)算分析、反饋與預(yù)測08.02.07預(yù)算考核08.03會計(jì)核算管理08.03.01總賬管理08.03.02固定資產(chǎn)管理08.03.03應(yīng)收管理08.03.04應(yīng)付管理08.03.05費(fèi)用報(bào)銷管理08.04司庫管理08.04.01司庫戰(zhàn)略管理08.04.02資金計(jì)劃08.04.03銀行賬戶管理08.04.04資本金管理08.04.05企業(yè)存款業(yè)務(wù)管理08.04.06融資業(yè)務(wù)管理08.04.07現(xiàn)金類結(jié)算08.04.08票據(jù)類結(jié)算08.04.09現(xiàn)金池資產(chǎn)管理

17、08.04.10投資理財(cái)08.04.11信貸管理08.04.12資金風(fēng)險(xiǎn)管理與控制08.05成本管理08.05.01成本預(yù)測與計(jì)劃08.05.02成本會計(jì)執(zhí)行08.05.03成本分析與決策08.06稅務(wù)管理08.06.01稅務(wù)籌劃08.06.02發(fā)票管理08.06.03稅務(wù)核算08.06.04海關(guān)申報(bào)08.06.05稅務(wù)申報(bào)08.07財(cái)務(wù)報(bào)告及分析08.07.01財(cái)務(wù)報(bào)表管理政策制定08.07.02報(bào)表編制08.07.03報(bào)表調(diào)整事項(xiàng)處理08.07.04報(bào)表抵銷事項(xiàng)處理08.07.05合并報(bào)表執(zhí)行08.07.06財(cái)務(wù)報(bào)表分析集團(tuán)財(cái)務(wù)資源管理1-3級流程目錄P12集團(tuán)財(cái)務(wù)資源管理1級流程-業(yè)務(wù)流

18、程KPI對標(biāo)體系一級流程一級流程業(yè)務(wù)流程內(nèi)容一級流程業(yè)務(wù)流程KPI08.00財(cái)務(wù)資源管理成本管理核算差錯(cuò)率財(cái)務(wù)報(bào)告及分析預(yù)算完成率會計(jì)核算管理報(bào)表編制周期稅務(wù)管理預(yù)算管理司庫管理財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃P13二級流程二級流程業(yè)務(wù)流程內(nèi)容二級流程業(yè)務(wù)流程KPI08.01財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃財(cái)務(wù)戰(zhàn)略制訂核算差錯(cuò)率財(cái)務(wù)績效評價(jià)與管理預(yù)算完成率財(cái)務(wù)組織體系建立報(bào)表編制周期財(cái)務(wù)制度流程制訂08.02預(yù)算管理預(yù)算管理政策制訂按期完成率預(yù)算考核報(bào)告準(zhǔn)確率預(yù)算調(diào)整預(yù)算完成率預(yù)算執(zhí)行過程控制預(yù)算分析、反饋與預(yù)測預(yù)算編制預(yù)算目標(biāo)制訂與下達(dá)08.03會計(jì)核算管理固定資產(chǎn)管理核算差錯(cuò)率08.04司庫管理資本金管理投資理財(cái)信貸管理銀行賬戶

19、管理票據(jù)類結(jié)算現(xiàn)金類結(jié)算融資業(yè)務(wù)管理企業(yè)存款業(yè)務(wù)管理司庫戰(zhàn)略管理現(xiàn)金池資產(chǎn)管理資金風(fēng)險(xiǎn)管理與控制資金計(jì)劃投資收益率融資成本率資金集中率08.05成本管理成本預(yù)測與計(jì)劃按期完成率成本會計(jì)執(zhí)行報(bào)告準(zhǔn)確率成本分析與決策集團(tuán)財(cái)務(wù)資源管理2級流程-業(yè)務(wù)流程KPI對標(biāo)體系P14三級流程三級流程業(yè)務(wù)流程內(nèi)容三級流程業(yè)務(wù)流程KPI08.01.01財(cái)務(wù)戰(zhàn)略制訂08.01.02財(cái)務(wù)組織體系建立08.01.03財(cái)務(wù)制度流程制訂08.01.04財(cái)務(wù)績效評價(jià)與管理08.02.01預(yù)算管理政策制訂預(yù)算管理制度審核預(yù)算管理制度制訂預(yù)算管理制度發(fā)布、執(zhí)行按期完成率08.02.02預(yù)算目標(biāo)制訂與下達(dá)預(yù)算指標(biāo)體系構(gòu)建預(yù)算目標(biāo)下達(dá)

20、預(yù)算總體目標(biāo)確定預(yù)算目標(biāo)分解預(yù)算完成率08.02.03預(yù)算編制正式預(yù)算數(shù)據(jù)承諾與發(fā)布匯總預(yù)算數(shù)據(jù)平衡預(yù)算數(shù)據(jù)上報(bào)編制規(guī)則制定集團(tuán)內(nèi)部預(yù)算數(shù)據(jù)合并處理滾動預(yù)算編制預(yù)算數(shù)據(jù)檢查財(cái)務(wù)預(yù)算編制預(yù)算數(shù)據(jù)審核批準(zhǔn)預(yù)算數(shù)據(jù)匯總業(yè)務(wù)預(yù)算收集滾動預(yù)算審批按期完成率08.02.04預(yù)算執(zhí)行過程控制預(yù)算執(zhí)行過程監(jiān)控授權(quán)范圍確定預(yù)算控制規(guī)則與標(biāo)準(zhǔn)確定預(yù)算完成率08.02.05預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整影響分析預(yù)算調(diào)整審核預(yù)算調(diào)整申請預(yù)算調(diào)整授權(quán)確定預(yù)算調(diào)整數(shù)據(jù)執(zhí)行預(yù)算完成率調(diào)整偏差率集團(tuán)財(cái)務(wù)資源管理3級流程-業(yè)務(wù)流程KPI對標(biāo)體系 1/7P1508.02.06預(yù)算分析、反饋與預(yù)測預(yù)算預(yù)測數(shù)據(jù)編制預(yù)算執(zhí)行情況反饋預(yù)算執(zhí)行情況分析

21、預(yù)算差異報(bào)告編制預(yù)算預(yù)測模型制訂預(yù)算預(yù)測數(shù)據(jù)分析預(yù)算預(yù)測數(shù)據(jù)應(yīng)用預(yù)算核算預(yù)算執(zhí)行情況跟蹤預(yù)算完成率08.02.07預(yù)算考核考核結(jié)果應(yīng)用預(yù)算管理考核預(yù)算目標(biāo)考核預(yù)算考核方案確定預(yù)算考核機(jī)構(gòu)建立預(yù)算考核數(shù)據(jù)收集按期完成率報(bào)告準(zhǔn)確率預(yù)算完成率08.03.01總賬管理賬表管理憑證日常維護(hù)月結(jié)處理核算差錯(cuò)率08.03.02固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)保險(xiǎn)資產(chǎn)檔案管理資產(chǎn)管理制度與流程制定固定資產(chǎn)維修及改良費(fèi)用核算固定資產(chǎn)評估固定資產(chǎn)減值按期完成率報(bào)告準(zhǔn)確率08.03.03應(yīng)收管理調(diào)節(jié)項(xiàng)及扣減項(xiàng)管理客戶信用管理應(yīng)收款項(xiàng)處理核算差錯(cuò)率08.03.04應(yīng)付管理應(yīng)付款項(xiàng)處理費(fèi)用退補(bǔ)管理核算差錯(cuò)率集團(tuán)財(cái)務(wù)資源管理3級流程

22、-業(yè)務(wù)流程KPI對標(biāo)體系 2/7P1608.03.05費(fèi)用報(bào)銷管理備用金管理費(fèi)用報(bào)銷處理核算差錯(cuò)率08.04.01司庫戰(zhàn)略管理司庫戰(zhàn)略與制度評估司庫戰(zhàn)略與制度實(shí)施戰(zhàn)略規(guī)劃完成率08.04.02資金計(jì)劃資金計(jì)劃執(zhí)行跟蹤資金調(diào)度資金計(jì)劃編制資金計(jì)劃完成率08.04.03銀行賬戶管理銀行賬戶管理銀行賬戶開戶銀行賬戶銷戶銀行賬戶過程維護(hù)賬戶集中率集團(tuán)財(cái)務(wù)資源管理3級流程-業(yè)務(wù)流程KPI對標(biāo)體系 3/7P1708.04.04資本金管理資本金管理08.04.05企業(yè)存款業(yè)務(wù)管理企業(yè)存款支取企業(yè)存款過程管理企業(yè)存款存入企業(yè)存款比例定期存款比例08.04.06融資業(yè)務(wù)管理融資方案確定銀行借款管理擔(dān)保管理額度管

23、理抵質(zhì)押物管理融資成本率08.04.07現(xiàn)金類結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算收款對帳現(xiàn)金結(jié)算付款中間業(yè)務(wù)費(fèi)用計(jì)收軋賬資金結(jié)算效率08.04.08票據(jù)類結(jié)算票據(jù)登記票據(jù)結(jié)算票據(jù)流轉(zhuǎn)票據(jù)結(jié)算率集團(tuán)財(cái)務(wù)資源管理3級流程-業(yè)務(wù)流程KPI對標(biāo)體系 4/7P1808.04.09現(xiàn)金池資產(chǎn)管理資金下?lián)苜Y金上劃銀企資金歸集協(xié)議的簽訂08.04.10投資理財(cái)投資物售出投資分析投資物買入投資收益率08.04.11信貸管理貸后跟蹤貸前管理貸款業(yè)務(wù)處理貸款壞賬比例08.04.12資金風(fēng)險(xiǎn)管理與控制結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控投資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控08.05.01成本預(yù)測與計(jì)劃成本預(yù)測報(bào)告成本預(yù)測目標(biāo)制定預(yù)測結(jié)果評價(jià)與修正成本計(jì)劃范圍選擇 成本預(yù)測模型選擇成本計(jì)劃模型選擇成本計(jì)劃編制成本計(jì)劃信息收集成本預(yù)測信息收集按期完成率報(bào)告準(zhǔn)確率08