審計(jì)部2015年度工作總結(jié)暨2016年度工作計(jì)劃

1、審計(jì)部2016年3月第一部分第一部分 2015年度工作總結(jié)年度工作總結(jié) 第二部分第二部分 2016年度工作計(jì)劃年度工作計(jì)劃目目 錄錄一、一、2015年度工作業(yè)績(jī)年度工作業(yè)績(jī)二、二、2015年度工作中存在的不足和改進(jìn)措施年度工作中存在的不足和改進(jìn)措施一、組織架構(gòu)及職能、職責(zé)一、組織架構(gòu)及職能、職責(zé) 二、審計(jì)部制度及工作流程二、審計(jì)部制度及工作流程三、三、 2016年度工作計(jì)劃表年度工作計(jì)劃表四、審計(jì)部四、審計(jì)部20162016年度（費(fèi)用）預(yù)算年度（費(fèi)用）預(yù)算第一部分第一部分 2015年度工作總結(jié)年度工作總結(jié) 2015年4月份審計(jì)部正式成立，截止2015年12月31日審計(jì)部編制內(nèi)人員為4名，分別為

2、審計(jì)經(jīng)理1名、審計(jì)主管1名及審計(jì)專(zhuān)員2名。 在審計(jì)工作中，審計(jì)部克服了人員不齊，對(duì)公司情況、審計(jì)環(huán)境等不熟悉的情況，充分發(fā)揮了團(tuán)隊(duì)的合作精神、合作意識(shí)，在做好審計(jì)基礎(chǔ)工作建設(shè)的基礎(chǔ)上，積極主動(dòng)地開(kāi)展了企業(yè)的制度與流程審計(jì)，發(fā)揮了審計(jì)的監(jiān)督職能、審查職能、糾錯(cuò)職能和指導(dǎo)職能。并在具體的工作方法中，把審計(jì)工作的重心前移，將事后審計(jì)同事前、事中審計(jì)并重，努力使審計(jì)的批判性、保護(hù)性和建設(shè)性的作用得到較大程度的發(fā)揮。 一、一、20152015年度工作業(yè)績(jī)年度工作業(yè)績(jī)1、梳理部門(mén)制度，逐步完善部門(mén)崗位職責(zé)及工作流程；、梳理部門(mén)制度，逐步完善部門(mén)崗位職責(zé)及工作流程；2、完成對(duì)人力資源部工資制度與流程的審計(jì)及

3、后續(xù)跟蹤審計(jì)；、完成對(duì)人力資源部工資制度與流程的審計(jì)及后續(xù)跟蹤審計(jì)；3、協(xié)助財(cái)務(wù)部完成、協(xié)助財(cái)務(wù)部完成成本核算管理辦法成本核算管理辦法編制工作；編制工作；4、完成生產(chǎn)部全面審計(jì)；、完成生產(chǎn)部全面審計(jì)；5、完成對(duì)采購(gòu)部采購(gòu)與付款循環(huán)審計(jì)及后續(xù)跟蹤審計(jì)；、完成對(duì)采購(gòu)部采購(gòu)與付款循環(huán)審計(jì)及后續(xù)跟蹤審計(jì)；6、3月份編制了部門(mén)月份編制了部門(mén)2015年度部門(mén)預(yù)算計(jì)劃、年度部門(mén)預(yù)算計(jì)劃、12月份編制了月份編制了2016年度年度部門(mén)預(yù)算計(jì)劃。部門(mén)預(yù)算計(jì)劃。一、一、20152015年度工作業(yè)績(jī)年度工作業(yè)績(jī)二、二、2015年度工作中存在的不足和改進(jìn)措施年度工作中存在的不足和改進(jìn)措施（一）由于人員、時(shí)間等原因，審計(jì)

4、部尚未形成一套完整的內(nèi)部審（一）由于人員、時(shí)間等原因，審計(jì)部尚未形成一套完整的內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)，在底稿的規(guī)范性及完整性尚有待改進(jìn)計(jì)工作手冊(cè)，在底稿的規(guī)范性及完整性尚有待改進(jìn) 作為審計(jì)最終成果審計(jì)報(bào)告的每一部分，從基本情況到審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、審計(jì)評(píng)價(jià)、最后到審計(jì)建議無(wú)一不是根據(jù)審計(jì)工作底稿撰寫(xiě)、作出的，無(wú)一不要通過(guò)審計(jì)工作底稿表明、印證的。在后續(xù)的審計(jì)工作中，應(yīng)當(dāng)重視工作底稿的編制、復(fù)核等，保證工作底稿的完整性。 二、二、2015年度工作中存在的不足和改進(jìn)措施年度工作中存在的不足和改進(jìn)措施（二）未重視審計(jì)前的溝通（二）未重視審計(jì)前的溝通 在對(duì)人力資源部工資制度與流程進(jìn)行審計(jì)前僅與人力部門(mén)總監(jiān)商討

5、相關(guān)事宜，而未與人力資源部薪酬組負(fù)責(zé)人就審計(jì)事項(xiàng)予以提前告之，在后續(xù)審計(jì)中，導(dǎo)致其未能提前備好審計(jì)相關(guān)資料，并且審計(jì)時(shí)間也與其工作安排相排斥，在發(fā)現(xiàn)相關(guān)審計(jì)問(wèn)題后，不能與相關(guān)人員進(jìn)行及時(shí)溝通。接下來(lái)在對(duì)采購(gòu)部、生產(chǎn)部等進(jìn)行審計(jì)時(shí)，就極力避免此問(wèn)題，在對(duì)各部門(mén)相關(guān)人員進(jìn)行訪談時(shí)，都提前與各部門(mén)負(fù)責(zé)人溝通協(xié)商，確定合理的時(shí)間，在不影響雙方日常工作的前提下完成審計(jì)工作。 二、二、2015年度工作中存在的不足和改進(jìn)措施年度工作中存在的不足和改進(jìn)措施（三）對(duì)本專(zhuān)業(yè)以外知識(shí)的欠缺（三）對(duì)本專(zhuān)業(yè)以外知識(shí)的欠缺 在對(duì)采購(gòu)部、生產(chǎn)部等進(jìn)行審計(jì)的過(guò)程中，由于對(duì)合同法理解不透徹、公司產(chǎn)品及整個(gè)生產(chǎn)流程缺乏了解等原因

6、，導(dǎo)致不能全方位的深入到工作中，只能從表面上看問(wèn)題，往往理順性、規(guī)范性的成分多，而審計(jì)評(píng)價(jià)的成分少。在梳理相關(guān)問(wèn)題時(shí)不能抓住重點(diǎn)，在對(duì)相關(guān)人員的訪談時(shí)不能一次性解決問(wèn)題，而需要多次的往返詢(xún)問(wèn)、查詢(xún)資料等，并且在對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行定性時(shí)缺少應(yīng)有的力度，在一定程度上也減緩了工作的進(jìn)度二、二、2015年度工作中存在的不足和改進(jìn)措施年度工作中存在的不足和改進(jìn)措施（四）內(nèi)部審計(jì)要進(jìn)一步樹(shù)立服務(wù)意識(shí)（四）內(nèi)部審計(jì)要進(jìn)一步樹(shù)立服務(wù)意識(shí) 內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督于服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根結(jié)底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。作為公司的內(nèi)審部門(mén)一方面要遵循

7、內(nèi)審的服務(wù)意識(shí)，并需要將這種意識(shí)傳遞給公司相關(guān)部門(mén)，而不能將內(nèi)審部門(mén)獨(dú)立于其他部門(mén)之上。在前期的審計(jì)中，由于對(duì)審計(jì)部門(mén)的定位不清晰、工作職責(zé)不清晰、缺少與各部門(mén)對(duì)于審計(jì)理念的宣傳與溝通導(dǎo)致被審計(jì)部門(mén)和內(nèi)審部不能做為一個(gè)有機(jī)整體為公司服務(wù)，容易使其他部門(mén)與審計(jì)部產(chǎn)生隔閡1.監(jiān)督監(jiān)督2.審查審查3.糾錯(cuò)糾錯(cuò)4.指導(dǎo)指導(dǎo)（一）部門(mén)職能（一）部門(mén)職能第二部分第二部分 2016年度工作計(jì)劃年度工作計(jì)劃一、組織架構(gòu)及職能、職責(zé)一、組織架構(gòu)及職能、職責(zé) (8)協(xié)助人力將審計(jì)結(jié)果納入到績(jī)效考核中。(1)對(duì)公司內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制的可靠性、有效性和完整性進(jìn)行審查和評(píng)估；(2)對(duì)公司組織機(jī)構(gòu)、系統(tǒng)和程序是否恰當(dāng)進(jìn)行審查和

8、評(píng)估，以確保成果與既定目標(biāo)一致； (3)對(duì)用以確保遵守各項(xiàng)規(guī)章制度和既定內(nèi)部政策目標(biāo)的各項(xiàng)制度進(jìn)行審查和評(píng)估； (4)對(duì)確保公司資產(chǎn)的安全和完整的制度和相關(guān)措施進(jìn)行審查和評(píng)估； (5)了解和評(píng)價(jià)公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)的可能性，并幫助公司改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)防范的管理工作； (6)必要時(shí)，對(duì)屬于內(nèi)部審計(jì)任務(wù)規(guī)定范圍內(nèi)的涉及被控的任何措施行為和瀆職案件進(jìn)行調(diào)查，查明薄弱環(huán)節(jié)和原因所在； （二）部門(mén)職責(zé)（二）部門(mén)職責(zé) (7)出具審計(jì)報(bào)告，客觀地反映被審計(jì)單位或部門(mén)的情況，客觀公正地給予評(píng)價(jià)，并提出建設(shè)性建議和處理意見(jiàn)。跟蹤審計(jì)結(jié)果的落實(shí)整改情況；（三）部門(mén)設(shè)置（三）部門(mén)設(shè)置審計(jì)部經(jīng)理審計(jì)主管審計(jì)專(zhuān)員審計(jì)專(zhuān)員

9、主工作職責(zé)：主工作職責(zé)：（1）全面負(fù)責(zé)審計(jì)部工作，承擔(dān)全部責(zé)任；（2）按照內(nèi)部審計(jì)工作要求，組織制訂本部門(mén)的崗位職責(zé)、建立健全內(nèi)審工作規(guī)章 制度、審計(jì)工作流程；（3）審核年度審計(jì)工作計(jì)劃，確定各類(lèi)審計(jì)事項(xiàng)，報(bào)批準(zhǔn)后組織實(shí)施；（4）組織協(xié)調(diào)審計(jì)過(guò)程中和各分公司、部門(mén)的關(guān)系，實(shí)施內(nèi)部各類(lèi)審計(jì)事項(xiàng)、下達(dá)審計(jì)工作任務(wù)，指定經(jīng)辦人和具體實(shí)施時(shí)間；（5）審核審計(jì)工作方案，并對(duì)審計(jì)方案提出指導(dǎo)性意見(jiàn)；（6）組織協(xié)調(diào)部門(mén)內(nèi)部工作，定期召開(kāi)部門(mén)工作會(huì)議，溝通交流情況，安排工作。指導(dǎo)下屬的日常工作，督促下屬的工作進(jìn)度，并對(duì)下屬工作中碰到的關(guān)鍵性問(wèn)題提出指導(dǎo)性解決意見(jiàn)；（7）組織制定審計(jì)方案，組成審計(jì)組實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目

10、，對(duì)審計(jì)結(jié)果做綜合分析評(píng)價(jià)，審核確定審計(jì)工作報(bào)告，提出最終審計(jì)意見(jiàn)；（8）復(fù)核本部門(mén)費(fèi)用，并負(fù)責(zé)向公司職能部門(mén)提出本部門(mén)的采購(gòu)計(jì)劃；（9）制定部門(mén)發(fā)展計(jì)劃并對(duì)本部門(mén)員工培訓(xùn)、晉級(jí)、獎(jiǎng)懲、人事調(diào)整等方面提出建議；輔工作職責(zé)：輔工作職責(zé)：（1）負(fù)責(zé)向上級(jí)匯報(bào)本部門(mén)工作，完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。 1、審計(jì)經(jīng)理崗位職責(zé)、審計(jì)經(jīng)理崗位職責(zé)（四）崗位職責(zé)（四）崗位職責(zé)主工作職責(zé)：（1）根據(jù)公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃，擬定并完善內(nèi)部審計(jì)制度和流程，擬定年度審計(jì)計(jì)劃；（2）根據(jù)年度審計(jì)工作計(jì)劃，組織進(jìn)行公司各項(xiàng)審計(jì)；（3）擬定審計(jì)方案，起草審計(jì)報(bào)告和管理建議書(shū)等審計(jì)文書(shū)；（4）及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司潛在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，提出

11、改進(jìn)意見(jiàn)；（5）出具內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，將審計(jì)結(jié)果上報(bào)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)；（6）檢查公司相關(guān)部門(mén)審計(jì)意見(jiàn)的執(zhí)行情況；（7）負(fù)責(zé)審計(jì)過(guò)程中與相關(guān)部門(mén)的協(xié)調(diào)和溝通；（8）負(fù)責(zé)監(jiān)督審計(jì)資料的立卷，收集、整理歸檔工作；（9）負(fù)責(zé)完成部門(mén)經(jīng)理交辦臨時(shí)性任務(wù)。輔工作職責(zé)（1）完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)安排的其他事務(wù)。2、審計(jì)主管崗位職責(zé)、審計(jì)主管崗位職責(zé)（四）崗位職責(zé)（四）崗位職責(zé)主工作職責(zé)：（1）根據(jù)公司的審計(jì)管理制度及其他相關(guān)內(nèi)部管理制度、公司的具體情況 ，起草審計(jì)規(guī)章制度；（2）按照審計(jì)工作計(jì)劃及審計(jì)項(xiàng)目特點(diǎn)，制定具體的審計(jì)工作方案；（3）按照已批準(zhǔn)的審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)工作方案，負(fù)責(zé)具體審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施；（4）取得審計(jì)工作證據(jù)、編制審

12、計(jì)工作底稿，并對(duì)取得的審計(jì)證據(jù)的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)；（5）負(fù)責(zé)起草審計(jì)報(bào)告，客觀地反映被審計(jì)單位或部門(mén)的情況，客觀公正地給予評(píng)價(jià)，并提出建設(shè)性的建議；（6）確保內(nèi)部審計(jì)、調(diào)查和檢查報(bào)告的完整性、及時(shí)性、客觀性和準(zhǔn)確性；（7）負(fù)責(zé)審計(jì)資料的立卷，收集、整理歸檔工作；（8）完成部門(mén)主管交辦的其他工作任務(wù)。輔工作職責(zé)（1）完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)安排的其他事務(wù)。 3、審計(jì)專(zhuān)員崗位職責(zé)、審計(jì)專(zhuān)員崗位職責(zé)（四）崗位職責(zé)（四）崗位職責(zé)第二部分第二部分 2016年度工作計(jì)劃年度工作計(jì)劃二、審計(jì)部制度及工作流程二、審計(jì)部制度及工作流程 內(nèi)部審計(jì)制度詳見(jiàn)附件一 審計(jì)部工作流程圖三、三、2016年度工作計(jì)劃年度工作計(jì)劃（一）

13、（一）2016年審計(jì)工作的目標(biāo)年審計(jì)工作的目標(biāo)依據(jù)董事長(zhǎng)“沒(méi)有規(guī)矩、不成方圓”的工作指導(dǎo)方針并鑒于公司正在完善內(nèi)部控制的要求，2016年審計(jì)部工作的目標(biāo)是通過(guò)檢查各部門(mén)職能是否明確、職責(zé)是否細(xì)化、制度是否建立健全、工作流程是否清晰、表格是否具體適用等，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制及管理等方面的不足和缺陷，并針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)，提出可采納的審計(jì)建議，從而加快企業(yè)規(guī)范化管理進(jìn)程，促進(jìn)企業(yè)管理水平的提高。1、內(nèi)部審計(jì)制度建設(shè) 有效地發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的作用，離不開(kāi)重要的制度保障。2016年審計(jì)基礎(chǔ)工作建設(shè)重點(diǎn)就是建立健全企業(yè)內(nèi)部審計(jì)職能、職責(zé)、制度、流程和表格等，從根本上來(lái)保障內(nèi)部審計(jì)工作的開(kāi)展，更有效的提供客觀的審計(jì)檢查

14、服務(wù)，幫助各級(jí)管理部門(mén)有效履行其職責(zé)。發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督、審查、糾錯(cuò)、指導(dǎo)職能。 三、三、2016年度工作計(jì)劃年度工作計(jì)劃（二）審計(jì)工作要點(diǎn)（二）審計(jì)工作要點(diǎn) 2、內(nèi)控制度審計(jì) 隨著公司快速發(fā)展，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模越來(lái)越大，科學(xué)的現(xiàn)代化的管理體制勢(shì)在必行。通過(guò)加強(qiáng)對(duì)公司內(nèi)控制度審計(jì)，能促進(jìn)內(nèi)部控制制度的完善和現(xiàn)代化管理企業(yè)的實(shí)現(xiàn)。這項(xiàng)工作是長(zhǎng)期性工作。今年重點(diǎn)是繼續(xù)對(duì)各個(gè)部門(mén)內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施等情況進(jìn)行測(cè)試和評(píng)估，幫助完善內(nèi)部控制及制度建設(shè)。三、三、2016年度工作計(jì)劃年度工作計(jì)劃（二）審計(jì)工作要點(diǎn)（二）審計(jì)工作要點(diǎn) 3、監(jiān)督績(jī)效考核的規(guī)范操作 績(jī)效考核是通過(guò)評(píng)估員工的績(jī)效以及團(tuán)隊(duì)的績(jī)效，制定績(jī)效

15、工資標(biāo)準(zhǔn)，并跟蹤、考核、反饋、分析績(jī)效差距來(lái)實(shí)現(xiàn)員工績(jī)效的提升，進(jìn)而改善公司管理水平和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。通過(guò)對(duì)績(jī)效考核規(guī)范操作的監(jiān)督，落實(shí)績(jī)效考核的有效性。三、三、2016年度工作計(jì)劃年度工作計(jì)劃（二）審計(jì)工作要點(diǎn)（二）審計(jì)工作要點(diǎn) 4、監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況 為了確保預(yù)算執(zhí)行效果，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督。三、三、2016年度工作計(jì)劃年度工作計(jì)劃（二）審計(jì)工作要點(diǎn)（二）審計(jì)工作要點(diǎn) 5、后續(xù)整改問(wèn)題的跟蹤 審計(jì)整改在審計(jì)工作中具備舉足輕重的作用，僅靠查出問(wèn)題是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還需要審計(jì)后被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)整改，確保審計(jì)查出的問(wèn)題整改到位，從而達(dá)到規(guī)范各單位行為，促進(jìn)其依章辦事，正確履行工作職

16、責(zé)，提升管理水平。三、三、2016年度工作計(jì)劃年度工作計(jì)劃（二）審計(jì)工作要點(diǎn)（二）審計(jì)工作要點(diǎn) 6、團(tuán)隊(duì)?wèi)?zhàn)斗力 加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提升整個(gè)團(tuán)隊(duì)的內(nèi)部審計(jì)專(zhuān)業(yè)水平，打造學(xué)習(xí)型團(tuán)隊(duì)；加強(qiáng)部門(mén)團(tuán)結(jié)，提高團(tuán)隊(duì)的凝聚力；在審計(jì)管理及審計(jì)業(yè)務(wù)方面有所突破、有所創(chuàng)新。通過(guò)提升團(tuán)隊(duì)的戰(zhàn)斗力，從而更有利于組織指導(dǎo)審計(jì)工作的開(kāi)展，不斷創(chuàng)出審計(jì)工作的新路子。 三、三、2016年度工作計(jì)劃年度工作計(jì)劃（二）審計(jì)工作要點(diǎn)（二）審計(jì)工作要點(diǎn) （三）審計(jì)部（三）審計(jì)部2016年具體工作計(jì)劃表年具體工作計(jì)劃表序號(hào)序號(hào)被審計(jì)被審計(jì)單位單位審計(jì)審計(jì)類(lèi)型類(lèi)型項(xiàng)目負(fù)責(zé)人項(xiàng)目負(fù)責(zé)人工作目標(biāo)工作目標(biāo)審計(jì)重點(diǎn)審計(jì)重點(diǎn)工作實(shí)施時(shí)工作實(shí)施時(shí)間間1

17、生產(chǎn)部整改通知_溝通生產(chǎn)部具體整改措施，發(fā)放整改通知1、組織修訂生產(chǎn)部整改措施2采購(gòu)部后續(xù)審計(jì)_跟蹤檢查采購(gòu)部針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題所采取的糾正措施及其改進(jìn)效果1、審查整改措施的落實(shí)情況2、其他重點(diǎn)項(xiàng)目的審查3公司重點(diǎn)審計(jì)_通過(guò)對(duì)會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督等方面的審計(jì)，檢查評(píng)價(jià)部門(mén)的職責(zé)的履行情況，并針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)提出整改建議1、審查部門(mén)職能、職責(zé)、崗位職責(zé)、內(nèi)控制度、流程的執(zhí)行情況（是否落實(shí)到人,是否執(zhí)行到位。）2、對(duì)財(cái)務(wù)收支情況執(zhí)行審計(jì)3、對(duì)資產(chǎn)管理情況執(zhí)行審計(jì)4、了解公司財(cái)務(wù)狀況4研發(fā)技術(shù)部全面審計(jì)_對(duì)研發(fā)技術(shù)部重點(diǎn)工作進(jìn)行審計(jì)，并針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)提出整改建議1、審查部門(mén)職能、職責(zé)、崗位職責(zé)、內(nèi)控制度、流程的執(zhí)行情況（是否落實(shí)到人,是否執(zhí)行到位。）；2、審查表格、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的填寫(xiě)、整理、分析情況；3、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的完整性、有效性，提出內(nèi)部控制的完善建議（如制度、流程的完善等）四、審計(jì)部四、審計(jì)部2016年度（費(fèi)用）預(yù)算年度（費(fèi)用）預(yù)算序號(hào)費(fèi)用名稱(chēng)第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)1工資 261,300.00 141,300.00 141,300.00 141,300.00 685,200.00 2社會(huì)保險(xiǎn) 12,127.50 14,042.50 15,000.00 18,000