票據(jù)--銀行承兌匯票

1、票據(jù)-銀行承兌匯票票據(jù)一般是指出票人根據(jù)法律的規(guī)定所簽發(fā)的,由自己或者委托他人在見票時或者在一定的票載日期,無條件支付票面金額給持票人或者收款人的一種有價憑證。票據(jù)的種類： 1、匯票。包括：銀行匯票、商業(yè)匯票 2、本票。包括：商業(yè)本票、銀行本票 3、支票。包括：記名支票、不記名支票、劃線支票、現(xiàn)金支票、轉帳支票 一、票據(jù)一、票據(jù)二、匯票二、匯票 匯票是由出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 銀行匯票是匯款人將款項存入當?shù)爻銎毙?由出票銀行簽發(fā)的,由其或代理兌付行在見票時,按照實際結算金額無條件支付給持票人或收款人的票據(jù)。 商業(yè)匯票是出票人

2、簽發(fā)的,委托付款人在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù).商業(yè)匯票的付款期限由交易雙方商定,但最長期限不能超過六個月.商業(yè)匯票提示付款期限自匯票到期日十日內(nèi)。 銀行承兌匯票:銀行承兌匯票是出票人簽發(fā)的,委托銀行在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 銀行承兌匯票特點： 無金額起點限制； 第一付款人是銀行； 出票人必須在承兌（付款）銀行開立存款賬戶； 付款期限最長達6個月； 可以貼現(xiàn)； 可以背書轉讓。 商業(yè)承兌匯票:同銀行承兌匯票，但是付款人為由銀行以外的企事業(yè)單位承兌的匯票為商業(yè)承兌匯票。 商業(yè)承兌匯票特點: 無金額起點的限制； 付款人為承兌人； 出票人可以是收款

3、人，也可以是付款人； 付款期限最長可達6個月； 可以貼現(xiàn)； 可以背書轉讓。銀行承兌匯票的樣式和記載事項銀行承兌匯票的樣式和記載事項1、銀行承兌匯票票樣第一聯(lián)2、銀行承兌匯票第二聯(lián)銀行承兌匯票第二聯(lián)背面銀行匯票第三聯(lián)銀行承兌匯票絕對記載的事項 根據(jù)票據(jù)法和支付結算辦法的規(guī)定，簽發(fā)銀行承兌匯票必須記載下列事項： 1）表明銀行承兌匯票的字樣。 2）無條件支付的委托。 3）確定的金額。 4）付款人名稱。 5）收款人名稱。 6）出票日期。 7）出票人簽章。 欠缺記載上述規(guī)定事項之一的，銀行承兌匯票無效。出票出票金額金額無條件支無條件支付的承諾付的承諾付款人付款人名稱名稱出票日期出票日期表明表明“銀行承兌

4、匯銀行承兌匯票票”的字樣的字樣收款人收款人名稱名稱出票人出票人簽章簽章銀行承兌匯票的相關規(guī)則 1）每張銀行承兌匯票金額不超過人民幣1000萬元整。 2）付款期限根據(jù)貿(mào)易合同確定，最長不超過6個月。 3）出票人應于匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行。承兌銀行應在匯票到期日或到期日后的見票當日支付票款。（若賬戶余額不足也應支付） 4）承兌手續(xù)費按承兌金額的0.5收取，每筆不足人民幣10元的按10元收取。銀行承兌匯票的當事人銀行承兌匯票的當事人 一般來說，銀行承兌匯票的當事人包括出票人、收款人（持票人）、付款人（承兌人）。如果銀行承兌匯票經(jīng)過背書轉讓，則當事人還應包括背書人和被背書人。 1.出票人

5、出票人是指簽發(fā)銀行承兌匯票的單位。 2.收款人 收款人是指收受銀行承兌匯票款項的單位。 3.付款人 付款人是指向收款人支付銀行承兌匯票款項的人，銀行承兌匯票的付款人為承兌銀行。銀行承兌匯票操作流程圖銀行承兌匯票操作流程圖票據(jù)行為票據(jù)行為 （一）出票 （二）承兌 （三）背書 （四）貼現(xiàn) 出票的定義 出票是指出票人按照票據(jù)法規(guī)定的記載事項和方式作成票據(jù)并交付的一種票據(jù)行為。 出票的要件 記載法定事項、簽章、交付 承兌的定義 承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。 承兌必須記載的事項 “承兌”字樣 承兌簽章 承兌日期 銀行承兌的特征： 承兌銀行為匯票申請人提供商業(yè)銀行信用； 承兌

6、銀行承擔絕對付款責任； 銀行銀行是承兌申請人（出票人）的債權人。 背書的定義 背書是指持票人將票據(jù)權利轉讓或授予他人時所做的票據(jù)行為。 背書應記載的事項。 背書人簽章、被背書人名稱、背書日期 。 背書應寫在票據(jù)的背面，不得記載在票據(jù)的正面。 背書的分類形式 轉讓背書 非轉讓背書：委托背書、設質(zhì)背書 背書連續(xù)的定義 是指票據(jù)上記載的諸次背書，從第一次到最后一次在形式上都是相連續(xù)而無間斷的。 背書連續(xù)圖表示意圖背書連續(xù)圖表示意圖被背書人被背書人B B被背書人被背書人C C被背書人被背書人DD被背書人被背書人E E被背書人被背書人F F背書人背書人A A簽章簽章年月日年月日背書人背書人B B簽章簽章

7、年月日年月日背書人背書人C C簽章簽章年月日年月日背書人背書人D D簽章簽章年月日年月日背書人背書人E E簽章簽章年月日年月日 委托收款背書 1.“委托收款”背書的概念 是指持票人以行使票據(jù)上的權利為目的，而授予被背書人以代理權的背書。 2、特征 委托收款背書是一種非轉讓背書，其目的與轉讓背書是完全不同的，它不以轉讓票據(jù)權利為目的，而是持票人以背書方式授予他人一定的代理權。 質(zhì)押背書 1、質(zhì)押背書的概念： 是指持票人以票據(jù)權利設立質(zhì)權為目的而在票據(jù)上所做的背書。 2、特征： 是一種非轉讓背書 質(zhì)押背書的效力 質(zhì)押背書必須在票據(jù)上記載質(zhì)押文句予以表明。貼現(xiàn)貼現(xiàn) 1.貼現(xiàn)的概念 貼現(xiàn)是指商業(yè)承兌匯

8、票或銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前為了取得資金，貼付一定利息將票據(jù)權利轉讓給銀行的票據(jù)行為，是銀行向持票人融通資金的一種方式。 2.貼現(xiàn)的性質(zhì) 貼現(xiàn)是銀行的一項資產(chǎn)業(yè)務（貼現(xiàn)資產(chǎn)），匯票的支付人對銀行負債，銀行實際上是與付款人之間有一種間接貸款關系。 3.貼現(xiàn)的期限 貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止（異地的另加3天），期限最長不超過6個月。實付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前一日的利息計算。貼現(xiàn)業(yè)務的起息日和到期日 起息日：貼現(xiàn)業(yè)務開始計算利息的日期，為票據(jù)出票日和到期日之間的某個日期。 到期日：貼現(xiàn)業(yè)務終止的日期，通常為票據(jù)到期日或票據(jù)到起日后的某個日期。 4.貼現(xiàn)的利率 貼現(xiàn)的利率在人民銀行現(xiàn)行的再貼現(xiàn)利率基礎上進行上浮。貼現(xiàn)的利率是市場價格，由雙方協(xié)商確定，但最高不能超過現(xiàn)行的貸款利率。通常以月利率表示，以為單位。 貼現(xiàn)天數(shù) A = 起息日和到期日相隔的天數(shù) 貼現(xiàn)月利率 R 票面金額 S 則利息收入 S2 = S * R * A / 30 實付貼現(xiàn)申請人金額 S1 = S S2 轉貼現(xiàn)是指銀行以貼現(xiàn)購得的沒有到期的票據(jù)向其他商業(yè)銀行所作的票據(jù)轉讓，轉貼現(xiàn)一般是商業(yè)銀行間相互拆借資金的一種方式 回購包括正回購和逆回購。正回購指銀行以票據(jù)為抵押物向他行借款，到期還款并支付