《會計(jì)電算化實(shí)務(wù)》課程教案---用友

1、 會計(jì)電算化教案 會計(jì)電算化課程教案模塊名稱日常賬務(wù)處理項(xiàng)目名稱一般業(yè)務(wù)處理任務(wù)名稱總賬會計(jì)對記賬憑證的錄入及維護(hù)授課形式課堂講授、多媒體演示、分組實(shí)驗(yàn)知識點(diǎn)1、記賬憑證日常處理的程序2、記賬憑證的填制、維護(hù)能力點(diǎn)A、記賬憑證的填制、記賬憑證的修改、刪除.C、記賬憑證的查詢?nèi)蝿?wù)引入1月日，會計(jì)“李望”拿到了兩筆業(yè)務(wù)的原始單據(jù),他對這些單據(jù)進(jìn)行審核并確定了會計(jì)分錄(如下所示),但是,怎么樣把這些憑證輸入電腦?輸入的憑證出錯了，又該如何修改？授課內(nèi)容任務(wù)分析實(shí)施會計(jì)電算化之后，總賬會計(jì)在日常核算中最基本的業(yè)務(wù)就是會計(jì)憑證的處理。記賬憑證是總賬系統(tǒng)唯一的一個數(shù)據(jù)入口,總賬系統(tǒng)賬簿數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確與完整完全

2、依賴于記賬憑證。那么，會計(jì)憑證的處理包括哪些內(nèi)容?如何才能保證錄入記賬憑證的正確性呢？相關(guān)知識講解一、 記賬憑證的基本內(nèi)容和填制要求憑證處理是利用會計(jì)核算系統(tǒng)進(jìn)行日常會計(jì)核算業(yè)務(wù)處理過程中最經(jīng)常性的工作,也是日常使用會計(jì)核算系統(tǒng)中的總賬系統(tǒng)時(shí)最基礎(chǔ)的工作。一般總賬系統(tǒng)中的憑證處理主要包括憑證輸入、憑證維護(hù)、憑證審核和記賬。記賬憑證的內(nèi)容一般包括兩部分:一是憑證頭部分，包括憑證類別、憑證編號、憑證日期和附件張數(shù)等；二是憑證正文部分，包括摘要、會計(jì)分錄和金額等。如果輸入會計(jì)科目有輔助核算要求,則應(yīng)輸入輔助核算內(nèi)容。二、憑證的維護(hù)憑證的維護(hù)主要包括對已經(jīng)填制的憑證根據(jù)需要進(jìn)行修改、作廢或刪除等操作。

3、（一)憑證的修改（二）憑證的作廢或刪除任務(wù)實(shí)施一、憑證的錄入二、修改憑證任務(wù)相關(guān)測試題一、單項(xiàng)選擇題：（請?jiān)谙铝羞x項(xiàng)中選擇一個正確答案并填在括號中）1、憑證正文部分必須有摘要、方向、金額和( )。A、數(shù)量和單價(jià) B、會計(jì)科目C、單位代碼 、結(jié)算方式和票號。2、在填制憑證時(shí),確定科目的辦法有()。、可輸入科目編碼、可輸入科目名稱C、可輸入助記碼D、可選擇輸入3、填制憑證，計(jì)算機(jī)自動檢查借貸雙方是否平衡,不平衡的憑證 ( )。A、不能保存 B、可強(qiáng)行保存C、不能退出 D、不能放棄4、輸入憑證時(shí),對金額的要求是( )。A、不能為小數(shù) B、輸入金額時(shí)，可以是任意數(shù) 、金額不能為零 D、金額不能為負(fù)數(shù)。

4、、收付款憑證必有的科目是( )。、收款憑證貸方必有現(xiàn)金、銀行存款 、付款憑證借方必有現(xiàn)金、銀行存款C、收付款憑證必有現(xiàn)金、銀行存款 D、轉(zhuǎn)賬憑證也可以有現(xiàn)金、銀行存款、假設(shè)總賬啟用日期為2007年月日，當(dāng)前計(jì)算機(jī)日期為2007年4月10日,張明輸入憑證時(shí)，關(guān)于憑證日期的錯誤提示，將可能會出現(xiàn)的有（ ）。 A、日期不能超前建賬日期 B、日期不序時(shí)C、日期不能滯后系統(tǒng)日期 D、不會有提示7、關(guān)于憑證修改的正確敘述是( )。A、操作員只能修改自己填制的憑證但憑證編號不能修改B、已經(jīng)審核的憑證不能再修改 C、修改未審核的機(jī)內(nèi)憑證，保留線索 、修改已記賬的機(jī)內(nèi)憑證,不保留線索8、已保存的憑證進(jìn)行憑證修改

5、時(shí)絕不可以修改的項(xiàng)目是（ ) 。 A、金額 B、輔助核算內(nèi)容 C、憑證類別 D、憑證日期9、下面說法正確的是（ ）、要刪除憑證必須先作廢憑證再整理憑證B、憑證可以直接刪除C、刪除的憑證可以記賬 D、經(jīng)過審核的憑證可以刪除10、對于已作廢的憑證,可以使用(    ）功能將其徹底刪除。A、憑證審核 B、憑證記賬   C、憑證修改 D、憑證刪除/整理、采用序時(shí)控制時(shí),憑證日期（     ） 、不受限制  

6、0;           B、應(yīng)大于系統(tǒng)啟用日期C、應(yīng)小于系統(tǒng)啟用日期    D、可以超過業(yè)務(wù)日期 12、下列關(guān)于記帳操作,錯誤的是（     ） A、記帳可以在月中進(jìn)行         B、每月記賬可以多次 C、每月記賬只能一次    &

7、#160;      D、未審核的憑證不能記賬；1、采用序時(shí)控制,憑證目期（)。 A、可以超過業(yè)務(wù)日期 B、應(yīng)大于系統(tǒng)啟用日期C、不能在業(yè)務(wù)日期之前 D、應(yīng)小于系統(tǒng)啟用日期 4、填制憑證時(shí),輸入方向和金額正確的限制有( ）。A、一張憑證中至少有一個方向，明細(xì)科目不能有多個B、金額不能為“零”，紅字以“_”(負(fù)號)表示C、分錄的一條記錄其金額只有一個方向、憑證必須有借方和貸方科目，借貸雙方金額必須相等、憑證中不同行輸入的摘要( ）。 A、可以不同 B、可以相同C、可以為空 D、不能為空16、填制憑證時(shí)，制單人必須填寫的信息有( ）。 A

8、、憑證頭部分 B、憑證正文部分C、制單人姓名 D、尾部信息1、在賬務(wù)處理系統(tǒng)中，記賬憑證的編號( )。A、由系統(tǒng)自動生成 B、可由操作員輸入 C、可以不從l開始 D、可以不連續(xù) 二、多項(xiàng)選擇題(請?jiān)谙铝羞x項(xiàng)中選擇正確答案并填在括號中)1、 憑證一旦保存，下列(    ）不能修改。 A、憑證類別    B、憑證編號 C、摘要 D、輔助信息2、輸入憑證時(shí)，對憑證日期的要求是( )。A、本月未結(jié)賬 B、日期不能倒流C、日期不能超過系統(tǒng)日期 D、無要求3、檢查錄入憑證是否正確，可以用的方法有( )。、科目存在檢查 、非法對應(yīng)科目關(guān)系檢查C、非末級科目檢

9、查 D、借貸平衡檢查4、填制憑證時(shí)，確定科目的辦法有(）、可輸入科目編碼B、可輸入科目名稱 C、可輸入助記碼、可參照輸入三、判斷題:（判斷正誤并在括號內(nèi)填或×）1、賬務(wù)處理系統(tǒng)中,所有類型的記賬憑證都必須定義類型性質(zhì)才可使用。( ）2、憑證保存后，其憑證類別、憑證編號還可以修改。(）實(shí)訓(xùn)內(nèi)容見實(shí)訓(xùn)資料任務(wù)參考資料：初級會計(jì)電算化會計(jì)從業(yè)資格考試教材 用友EP培訓(xùn)教程清華大學(xué)出版社 模塊名稱日常賬務(wù)處理項(xiàng)目名稱一般業(yè)務(wù)處理任務(wù)名稱總賬會計(jì)對記賬憑證審核和記賬授課形式課堂講授多媒體演示上機(jī)實(shí)驗(yàn)知識點(diǎn)記賬憑證的審核、記賬能力點(diǎn)記賬憑證的審核、記賬任務(wù)引入在上一個任務(wù)中李望已經(jīng)把所有業(yè)務(wù)的憑

10、證填制好了，但是所填制的憑證是否正確，還需要進(jìn)行審查,這時(shí)往往需要另一個操作人員按照會計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行審查,審核無誤后，才能將正確的憑證信息登入賬簿。授課內(nèi)容任務(wù)分析按照會計(jì)制度的相關(guān)規(guī)定,對制單人填制的記賬憑證需要進(jìn)行合法性和合理性檢查，主要是為了防止錯誤、舞弊的發(fā)生。相關(guān)知識講解一、查詢憑證在制單中,可以隨時(shí)通過查詢功能對憑證進(jìn)行查看,以隨時(shí)了解經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生情況，保證填制憑證的正確。通過查詢憑證功能還可以查看當(dāng)前科目的最新余額，明細(xì)賬等。二、審核憑證憑證的審核包括出納簽字、審核憑證和主管簽字三項(xiàng)內(nèi)容。一般先由出納員對出納憑證進(jìn)行出納簽字，再由審核員進(jìn)行憑證審核,最后由主管進(jìn)行主管簽字。1

11、、出納簽字出納簽字，是為了加強(qiáng)企業(yè)的貨幣資金收入和支出的管理。出納員通過本功能對制單人填制的出納憑證（即涉及現(xiàn)金和銀行存款科目的記賬憑證）進(jìn)行檢查核對，核對的主要內(nèi)容是出納憑證的出納科目金額是否正確。審查出有錯誤的憑證要交制單人修改后再行核對；若檢查無誤后則由出納簽字。在操作中要注意以下五點(diǎn)：(1）憑證簽字并非審核憑證的必要步驟。若在設(shè)置總賬選項(xiàng)參數(shù)時(shí),不選擇“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字”，則可以不執(zhí)行“出納簽字”功能。(）涉及指定為現(xiàn)金科目和銀行科目的憑證才需出納簽字。(3）憑證填制人和出納簽字人可以為不同的人，也可以為同一個人。（4)憑證一經(jīng)簽字，就不能被修改、刪除,只有取消簽字后才可以修改

12、或刪除,取消簽字只能由出納人自己進(jìn)行。(5）可以執(zhí)行“簽字”|“成批出納簽字”功能對所有憑證進(jìn)行出納簽字，以加快簽字速度。2、審核憑證審核憑證，是由具有審核權(quán)限的會計(jì)人員,根據(jù)有關(guān)會計(jì)法規(guī)的規(guī)定,對已經(jīng)填制的憑證進(jìn)行檢查核對，以確保賬簿記錄的準(zhǔn)確與可靠。在操作中要注意以下五點(diǎn)：(）按照會計(jì)制度規(guī)定，憑證的填制與審核不能是同一個人,符合“互不相容”原理。（2）在進(jìn)行審核之前，通常需先更換操作員。（)審核人必須具有審核權(quán)。當(dāng)通過“憑證審核權(quán)限”設(shè)置了明細(xì)審核權(quán)限時(shí),還需要有對制單人所制憑證的審核權(quán)。（4)作廢憑證不能被審核,也不能被標(biāo)錯。(5)憑證一經(jīng)審核，不能被修改、刪除，只有取消審核簽字后才可

13、修改或刪除,已標(biāo)記作廢的憑證不能被審核，需先取消作廢標(biāo)記后才能審核。、主管簽字為加強(qiáng)制單管理,系統(tǒng)提供了“主管簽字”功能,會計(jì)人員填制的憑證必須經(jīng)主管簽字才能記賬。在操作中要注意以下三點(diǎn)：（1)簽字人不能與制單人相同；（)取消簽字必須由簽字本人進(jìn)行;(3)已簽字的憑證在憑證上顯示為當(dāng)前操作員姓名和紅色框。三、記賬記賬即登記賬簿，是以已經(jīng)審核簽字的會計(jì)憑證為依據(jù),將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全面、連續(xù)、系統(tǒng)地記錄到各類賬簿中的一種會計(jì)核算方法。在電算化賬務(wù)系統(tǒng)中，記賬是由計(jì)算機(jī)按照事先設(shè)置好的記賬程序自動進(jìn)行的賬簿記錄過程,憑證審核后，同時(shí)登記總賬、明細(xì)賬、日記賬、部門賬、往來賬、項(xiàng)目賬等。在操作中要注意以下五點(diǎn)

14、:1、當(dāng)月第一次記賬時(shí)，如果期初余額試算不平衡,系統(tǒng)不允許記賬;2、未經(jīng)審核的憑證不能記賬,記賬范圍應(yīng)小于等于已審核范圍;3、記賬工作必須按月進(jìn)行,上月未記賬，本月不能記賬；4、在記賬過程中，不得中斷退出,如意外中斷,則可以調(diào)用“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”功能(【期末】/【對賬】中“CTRL+”可以實(shí)現(xiàn)“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”）;5、記賬完成之后,記賬憑證不能在“填制憑證”界面中查找，而是在“查詢憑證”界面中查找。任務(wù)實(shí)施一、查詢憑證二、審核憑證1、出納簽字（)指定會計(jì)科目（2)設(shè)置總賬參數(shù)(3)進(jìn)行出納簽字2、審核憑證3、主管簽字三、記賬任務(wù)相關(guān)測試題一、單項(xiàng)選擇題:(請?jiān)谙铝羞x項(xiàng)中選擇一個正確答案并填在括

15、號中）、關(guān)于憑證審核的正確敘述是（ ) 。A、常用的審核方法是將憑證打印出來進(jìn)行檢查 B、憑證審核是指按照會計(jì)制度規(guī)定,對制單人填制的記賬憑證進(jìn)行檢查 C、審核人發(fā)現(xiàn)憑證錯誤可以直接修改D、制單人可以取消審核進(jìn)行憑證修改2、下列關(guān)于憑證審核和記賬操作說法正確的是(  ）。A、憑證審核需要重新注冊更換操作員，由具有審核權(quán)限的操作員來進(jìn)行。B、憑證可以成批審核，也可逐張審核C、記賬操作每月可進(jìn)行多次D、上月未記賬,本月同樣可以記賬3、下列工作中，(  ）不能由同一人完成。A、同一張憑證的審核與錄入   B、同一張憑證審核與修改&

16、#160;C、同一張憑證錄入與記賬  D、同一張憑證的審核與記賬4、關(guān)于審核憑證，下列說法錯誤的是( )。 A、憑證審核人可以取消審核 B、審核后的憑證不能被修改、刪除 C、會計(jì)主管可以取消他人審核的憑證 D、可以批審核、下面的條件中（  ）會造成月末結(jié)賬不成功。 A、本月無未記賬的憑證、本月無未審核的憑證C、本月月末損益科目余額不為0 D、本月有作廢憑證6、賬務(wù)處理系統(tǒng)中,執(zhí)行記賬功能后可將（ )記賬憑證按科目及其要求逐筆登記到相應(yīng)的賬簿中。、機(jī)內(nèi)已審核過的 、機(jī)內(nèi)未審核過的C、其他系統(tǒng)傳來的 D、外部輸入的 、對已審核但未記賬的憑證,修改方法為( )

17、。A、先記賬再修改B、先作廢，再修改C、直接修改、取消審核后再修改 二、判斷題：(判斷正誤并在括號內(nèi)填或×）1、發(fā)現(xiàn)已審核的記賬憑證有錯誤時(shí),只能用紅字沖銷法修改。( )2、由賬務(wù)處理模塊以外的其他業(yè)務(wù)子系統(tǒng)生成會計(jì)憑證數(shù)據(jù)的,不必經(jīng)過審核即可生成記賬憑證。（  ）3、在憑證處理時(shí)，對于已記賬憑證可直接修改或刪除。 ( )實(shí)訓(xùn)內(nèi)容見實(shí)訓(xùn)資料任務(wù)參考資料:初級會計(jì)電算化會計(jì)從業(yè)資格考試教材 用友P培訓(xùn)教程清華大學(xué)出版社 模塊名稱日常賬務(wù)處理項(xiàng)目名稱一般業(yè)務(wù)處理任務(wù)名稱總賬會計(jì)對賬表的管理授課形式知識點(diǎn)賬簿查詢能力點(diǎn)A、三欄式總賬的查詢B、發(fā)生額及余額表的查詢、明細(xì)賬的查詢D、

18、多欄賬的查詢E、各種輔助賬的日常管理任務(wù)引入由系統(tǒng)自動登記賬簿后，會計(jì)人員隨時(shí)需要查看相關(guān)的賬簿，如總賬、明細(xì)賬、輔助賬等的查詢。授課內(nèi)容任務(wù)分析賬簿查詢，包括日記賬查詢、總賬查詢、明細(xì)賬查詢及輔助賬等的查詢。其中現(xiàn)金和銀行存款日記賬在出納管理中進(jìn)行。相關(guān)知識講解一、三欄式總賬的查詢?nèi)龣谑娇傎~就是借、貸、余三欄賬，通過三欄式總賬查詢功能,既可以查詢到各總賬科目的年初余額、各月發(fā)生額和月末余額，還可以通過系統(tǒng)中的聯(lián)查功能查詢到所有的明細(xì)級科目的年初余額、各月發(fā)生額合計(jì)和月末余額。二、發(fā)生額及余額表的查詢通過發(fā)生額及余額表查詢功能,用于查詢各級科目的本月發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額和余額等內(nèi)容,可以輸出某月

19、或某幾個月的所有總賬科目或明細(xì)科目的期初余額、本期發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額和期末余額。三、明細(xì)賬的查詢通過明細(xì)賬查詢功能，可以查詢各賬戶的明細(xì)發(fā)生情況,及按任意條件組合查詢明細(xì)賬。在查詢過程中可以包含未記賬憑證。此功能提供了三種明細(xì)賬的查詢功能：普通明細(xì)賬、按科目排序明細(xì)賬、月份綜合明細(xì)賬。四、多欄賬的查詢用戶可以使用本系統(tǒng)的多欄賬功能設(shè)計(jì)自己企業(yè)需要的多欄明細(xì)賬,通常,收入類科目的下級科目形成其貸方分析欄目，成本費(fèi)用類科目的下級科目形成其借方分析欄目。五、各種輔助賬的日常管理輔助核算賬簿,是指那些已設(shè)置有輔助核算標(biāo)志的科目形成的賬簿,主要包括：個人往來輔助賬、客戶往來輔助賬、供應(yīng)商往來輔助賬、部門

20、輔助核算輔助賬、項(xiàng)目核算輔助賬。、個人往來輔助賬管理個人往來，是指企業(yè)與內(nèi)部職工之間所發(fā)生的往來業(yè)務(wù)。使用個人往來輔助賬管理功能可以進(jìn)行個人余額查詢統(tǒng)計(jì)、個人往來明細(xì)賬查詢輸出、往來清理、個人往來催款單賬齡分析等。、客戶、供應(yīng)商往來輔助賬管理客戶往來管理包括：客戶往來余額表查詢、客戶往來明細(xì)賬查詢輸出、可戶往來兩清、客戶往來催款單、客戶往來賬齡分析等內(nèi)容。供應(yīng)商往來管理包括：供應(yīng)商往來余額表查詢、供應(yīng)商往來明細(xì)賬查詢輸出、供應(yīng)商往來兩清、供應(yīng)商往來催款單、供應(yīng)商往來賬齡分析等內(nèi)容。3、部門輔助賬管理部門輔助賬管理主要包括:部門總賬、明細(xì)賬的查詢及部門收支分析表的編制等。4、項(xiàng)目輔助賬管理項(xiàng)目輔

21、助賬管理，主要用來核算項(xiàng)目的收支情況、歸集項(xiàng)目所發(fā)生的費(fèi)用成本，并能夠提供項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表，有助于企業(yè)管理者及時(shí)了解和掌握項(xiàng)目完成的進(jìn)度、超預(yù)算等情況。任務(wù)實(shí)施一、三欄式總賬的查詢二、發(fā)生額及余額表的查詢?nèi)?、明?xì)賬的查詢?nèi)蝿?wù)相關(guān)測試題一、單項(xiàng)選擇題：(請?jiān)谙铝羞x項(xiàng)中選擇一個正確答案并填在括號中） 1、現(xiàn)金和銀行存款日記賬在（ ）中查詢。A、出納管理 B、賬表管理C、項(xiàng)目輔助賬 、資金日記賬二、多項(xiàng)選擇題1、輔助核算賬簿包括以下（ ）哪些賬簿A、個人往來輔助賬 B、客戶往來輔助賬C、供應(yīng)商往來輔助賬 D、部門輔助核算輔助賬E、項(xiàng)目核算輔助賬三、判斷題：(判斷正誤并在括號內(nèi)填或×）1、在電算化

22、系統(tǒng)中，只要填制憑證并成功保存后,就可以利用賬簿管理功能查到相關(guān)業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)。 （ ）2、在賬簿查詢功能中，都設(shè)置了相應(yīng)的聯(lián)查功能。 （ ）實(shí)訓(xùn)內(nèi)容見實(shí)訓(xùn)資料任務(wù)參考資料:初級會計(jì)電算化會計(jì)從業(yè)資格考試教材 用友EP培訓(xùn)教程清華大學(xué)出版社模塊名稱日常賬務(wù)處理項(xiàng)目名稱出納業(yè)務(wù)處理任務(wù)名稱現(xiàn)金、銀行存款日記賬的管理授課形式知識點(diǎn)1、出納憑證的記賬2、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的查詢3、資金日報(bào)表的查詢能力點(diǎn)、出納憑證的記賬B、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的查詢、資金日報(bào)表的查詢、銀行對賬任務(wù)引入與出納業(yè)務(wù)有關(guān)的憑證(收款憑證、付款憑證）填制好后，也需要進(jìn)行審核、記賬等操作,但與一般業(yè)務(wù)處理不同的是，出

23、納憑證在審核中需要完成兩項(xiàng)處理：一是出納憑證簽字；二是出納憑證審核。審核后再進(jìn)行出納憑證的記賬。記賬完成后，企業(yè)出納人員才可以進(jìn)行現(xiàn)金、銀行存款日常業(yè)務(wù)的管理,如查詢現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等。授課內(nèi)容任務(wù)分析日記賬的作用是用于查詢和輸出,查詢是按照事先給定的條件查找滿足條件的賬簿，并在屏幕上顯示出來;輸出則是指對查詢結(jié)果進(jìn)行打印輸出,供平時(shí)查詢使用。相關(guān)知識講解一、出納憑證的記賬只有現(xiàn)金、銀行存款科目分別指定為現(xiàn)金總賬科目和銀行總賬科目才能完成出納業(yè)務(wù)的相關(guān)操作，且所有的出納憑證在記賬后,才能完成日記賬及資金日報(bào)表的相關(guān)操作。日記賬輸出的主要格式包括:金額式日記賬和外幣日記賬，通過輸出日記

24、賬可以輸出某一天的現(xiàn)金、銀行存款日記賬，還可以輸出任意一個會計(jì)月份的現(xiàn)金、銀行存款日記賬。需要注意的是,只要在設(shè)置會計(jì)科目時(shí)打上“日記賬”標(biāo)記，即表明該科目要登記日記賬。二、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的查詢、現(xiàn)金日記賬的查詢可以輸出某一天的現(xiàn)金日記賬，還可以輸出任意一個會計(jì)月份的現(xiàn)金日記賬2、銀行存款日記賬的查詢可以輸出某一天的銀行存款日記賬,還可以輸出任意一個會計(jì)月份的銀行存款日記賬任務(wù)實(shí)施張希具有出納的所有權(quán)限,因而由張希完成出納的相關(guān)業(yè)務(wù)處理。一、現(xiàn)金日記賬的管理二、銀行存款日記賬的管理三、資金日報(bào)表的管理任務(wù)相關(guān)測試題一、單項(xiàng)選擇題:(請?jiān)谙铝羞x項(xiàng)中選擇一個正確答案并填在括號中)1、指

25、定會計(jì)科目需要指定(）科目。、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款 B、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款C、應(yīng)收票據(jù)、銀行存款 、現(xiàn)金、銀行存款 二、多項(xiàng)選擇題：（請?jiān)谙铝羞x項(xiàng)中選擇正確答案并填在括號中)1、出納憑證在審核中一般需要完成兩項(xiàng)處理，分別是（ )、出納憑證簽字 B、出納憑證審核C、會計(jì)主管簽字 D、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字 、日記賬輸出的主要格式包括（ ）A、金額式日記賬 、外幣日記賬C、普通式日記賬 、多欄日記賬三、判斷題：（判斷正誤并在括號內(nèi)填或×）1、現(xiàn)金、銀行存款科目不需要分別指定為現(xiàn)金總賬科目和銀行總賬科目也能完成出納業(yè)務(wù)的相關(guān)操作。 （ ）、只要在設(shè)置會計(jì)科目時(shí)打上“日記賬”標(biāo)記,即表明

26、該科目要登記日記賬。( )實(shí)訓(xùn)內(nèi)容見實(shí)訓(xùn)資料任務(wù)參考資料：初級會計(jì)電算化會計(jì)從業(yè)資格考試教材 用友ER培訓(xùn)教程清華大學(xué)出版社 模塊名稱日常賬務(wù)處理項(xiàng)目名稱出納業(yè)務(wù)處理任務(wù)名稱銀行對賬授課形式課堂講授、多媒體演示、上機(jī)實(shí)驗(yàn)知識點(diǎn)銀行對賬能力點(diǎn)A、 銀行對賬的期初設(shè)置B、 銀行對賬管理C、核銷銀行賬任務(wù)引入企業(yè)的大部分收付款業(yè)務(wù)都是通過銀行來辦理結(jié)算的，但是由于企業(yè)和銀行之間存在著票據(jù)傳遞和賬務(wù)處理時(shí)間上的不一致，常常會發(fā)生雙方賬面數(shù)據(jù)不相符的情況，即“未達(dá)賬項(xiàng)”,為了保證企業(yè)掌握準(zhǔn)確的銀行存款數(shù)額，防止記賬錯誤的發(fā)生，出納員必須定期地將企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對賬單進(jìn)行核對,對于“未達(dá)賬項(xiàng)”可通

27、過編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表實(shí)現(xiàn)調(diào)整。這些工作都可以通過系統(tǒng)提供的”銀行對賬“功能來完成。授課內(nèi)容任務(wù)分析銀行對賬，是貨幣資金管理的主要內(nèi)容，是企業(yè)出納員的最基本工作之一。銀行對賬的操作包括：錄入銀行對賬期初數(shù)、錄入銀行對賬單、銀行對賬、輸出余額調(diào)節(jié)表、查詢對賬勾對情況以及核銷銀行對賬等。相關(guān)知識講解一、 錄入銀行對賬期初數(shù)在使用銀行對賬功能之前，必須在開始銀行對賬的月初，先將銀行存款日記賬和銀行對賬單的期初余額、期初未達(dá)賬項(xiàng)錄入系統(tǒng)。當(dāng)進(jìn)行了日常業(yè)務(wù)處理后,系統(tǒng)會自動形成未達(dá)賬項(xiàng)。需要注意的是,“銀行對賬期初錄入”功能,只在第一次執(zhí)行“銀行對賬”功能前使用，在使用了“銀行對賬”功能后,就不再使

28、用該功能。二、輸入銀行對賬單要想實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)自動進(jìn)行銀行對賬，在每個會計(jì)月末未對賬之前,必須將銀行開列的銀行對賬單內(nèi)容輸入計(jì)算機(jī)。三、銀行對賬系統(tǒng)提供兩種銀行對賬方式:自動對賬和手工對賬。自動對賬,是經(jīng)操作員調(diào)用對賬按鈕后,由計(jì)算機(jī)自動進(jìn)行銀行對賬,將銀行存款日記賬與銀行對賬單進(jìn)行自動核對、勾銷。手動對賬，是對自動對賬的補(bǔ)充,執(zhí)行完自動對賬后,對于系統(tǒng)漏掉的已達(dá)賬項(xiàng)由會計(jì)人員核對后執(zhí)行勾銷。無論是自動對賬還是手動對賬，對賬的依據(jù)一般是:結(jié)算方式+結(jié)算票號+方向+金額;或者是:方向+金額。1、 自動對賬自動對賬是系統(tǒng)根據(jù)對賬依據(jù)自動進(jìn)行的核對、勾銷工作。對于已經(jīng)核對相符的存款業(yè)務(wù),系統(tǒng)會自動在銀行

29、存款日記賬上和銀行對賬單上同時(shí)打上兩清標(biāo)志“”作為已達(dá)賬項(xiàng);沒有該標(biāo)志的記錄,系統(tǒng)作為未達(dá)賬項(xiàng)。2、 手工對賬手工對賬是對自動對賬的補(bǔ)充。因?yàn)椴僮鲉T在錄入憑證的過程中，會輸入一些不規(guī)范的內(nèi)容，計(jì)算機(jī)無法識別出來，就容易造成將已達(dá)賬項(xiàng)視為未達(dá)賬項(xiàng)的情況。為了保證對賬的準(zhǔn)確性,系統(tǒng)提供了手工對賬的功能。四、輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表對賬結(jié)束后,系統(tǒng)自動整理匯總未達(dá)賬和已達(dá)賬，并生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。五、查詢勾對情況通過查詢銀行對賬單或銀行日記賬勾對情況，從而進(jìn)一步了解銀行對賬的結(jié)果。六、核銷銀行賬銀行對賬結(jié)果確定無誤后,已達(dá)賬項(xiàng)可以核銷。核銷已達(dá)賬項(xiàng)不會影響銀行存款日記賬的查詢和打印。但是核銷后,已

30、達(dá)賬項(xiàng)被清除且無法恢復(fù),因此,在核銷前應(yīng)做好備份工作。任務(wù)實(shí)施一、錄入銀行對賬期初數(shù)二、錄入銀行對賬單三、銀行對賬四、銀行存款余額調(diào)節(jié)表五、查詢勾對情況六、核銷銀行賬任務(wù)相關(guān)測試題一、單項(xiàng)選擇題:（請?jiān)谙铝羞x項(xiàng)中選擇一個正確答案并填在括號中)1、在正式使用計(jì)算機(jī)賬務(wù)系統(tǒng)的銀行對賬功能之前，應(yīng)該做的工作是 ( ）。A、錄入銀行對賬單 B、錄入日記賬未達(dá)賬項(xiàng)C、進(jìn)行自動對賬 D、已達(dá)賬項(xiàng)刪除。二、判斷題：（判斷正誤并在括號內(nèi)填或×)1、“銀行對賬期初錄入”功能，只在第一次執(zhí)行“銀行對賬”功能前使用，在使用了“銀行對賬”功能后，就不再使用該功能。 （ )實(shí)訓(xùn)內(nèi)容見實(shí)訓(xùn)資料任務(wù)參考資料：初級

31、會計(jì)電算化會計(jì)從業(yè)資格考試教材 用友ERP培訓(xùn)教程清華大學(xué)出版社 模塊名稱日常業(yè)務(wù)項(xiàng)目名稱工資會計(jì)日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)名稱往來單位設(shè)置授課形式案例教學(xué)、任務(wù)驅(qū)動教學(xué)、演示教學(xué)知識點(diǎn)工資數(shù)據(jù)的編輯、人員的調(diào)整、工資分?jǐn)偟奶幚?銀行代發(fā)工資處理、工資數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分析能力點(diǎn)人員變動級工資項(xiàng)目調(diào)整工資分?jǐn)偟奶幚砣蝿?wù)引入本公司工資會計(jì)劉偉根據(jù)拿到了工資的相關(guān)資料：銷售部新聘了兩位臨時(shí)工李華和吳夢，需發(fā)放全月工資,職工王新請事假2天，楊潔請事假天,病假天。另外,公司決定給所有正式工補(bǔ)貼增加5%。按照財(cái)務(wù)核算的要求,該公司按照部門分配工資費(fèi)用，計(jì)入相應(yīng)的費(fèi)用賬戶。面對這些業(yè)務(wù),應(yīng)該如何進(jìn)行本月工資的計(jì)算、分配、發(fā)

32、放？工資系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)還有哪些呢？ 授課內(nèi)容任務(wù)分析每個月企業(yè)都需要通過工資系統(tǒng)對本月所有職工的應(yīng)發(fā)工資、實(shí)發(fā)工資等進(jìn)行正確計(jì)算并采用合理的方式發(fā)放工資，根據(jù)工資計(jì)提福利費(fèi)和各種保險(xiǎn),在需要的情況下代扣個人所得稅，此外,還應(yīng)對企業(yè)的工資費(fèi)用進(jìn)行合理分配并編制成相應(yīng)記賬憑證傳遞到總賬系統(tǒng)中去。因此，必須正確確定當(dāng)月的各項(xiàng)工資數(shù)據(jù)。相關(guān)知識講解一、人員變動人員變動是日常工資核算業(yè)務(wù)中對人員的增加、調(diào)動及調(diào)出的處理。人員增加時(shí)，只需打開相應(yīng)工資類別，進(jìn)入人員檔案錄入該職工相關(guān)信息即可；人員發(fā)生調(diào)動，也需分工資類別進(jìn)入人員檔案，修改所在部門、人員類別等信息;人員調(diào)出是人員關(guān)系離開本企業(yè),將退出本企業(yè)的

33、工資核算,只需進(jìn)入人員檔案,將該職工的屬性設(shè)置為“調(diào)出”即可。二、編輯工資數(shù)據(jù)工資數(shù)據(jù)一般可以分為兩種,即固定數(shù)據(jù)和變動數(shù)據(jù)。固定數(shù)據(jù)比較穩(wěn)定,數(shù)值很少變動,在日常工作中只有在其發(fā)生變化時(shí)才需要重新進(jìn)行調(diào)整，平時(shí)則不需要反復(fù)輸入,如基本工資、崗位工資等。變動數(shù)據(jù)則需要在每次發(fā)放工資時(shí)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整,如獎金、請假天數(shù)、個人所得稅、養(yǎng)老金、保險(xiǎn)等。在處理變動數(shù)據(jù)時(shí)，有些可以通過手工逐筆錄入數(shù)據(jù),如請假的天數(shù)等;有些可以成批處理，如獎金等；還有一些則由系統(tǒng)根據(jù)既定的公式自動計(jì)算生成，如請假扣款、個人所得稅等。逐筆錄入是一種最基本的操作方法,雖然工作量大，但是可以完成全部工資數(shù)據(jù)編輯。單擊“業(yè)務(wù)

34、處理”“工資變動”，打開“工資變動”窗口。分職工、工資項(xiàng)目逐一錄入。利用成批處理和公式計(jì)算兩種方法,可以使部分有規(guī)律的工資數(shù)據(jù)快速形成，減少錄入工作量。三、銀行代發(fā)處理如果企業(yè)通過銀行向職工發(fā)放工資,則企業(yè)應(yīng)定期向銀行傳輸工資數(shù)據(jù),可以以紙張形式傳輸,也可以以磁盤或網(wǎng)絡(luò)形式傳輸。無論哪種方式,都需要按照銀行要求重新設(shè)置輸出格式。四、查看工資分錢清單如果企業(yè)以現(xiàn)金形式發(fā)放工資,那么出納去銀行提取現(xiàn)金時(shí),有必要按面值統(tǒng)計(jì)提取現(xiàn)金的數(shù)量，如:10元面值多少張,50元面值多少張等。系統(tǒng)正應(yīng)這種要求提供了“分錢清單”功能。執(zhí)行此功能必須在個人數(shù)據(jù)輸入調(diào)整完之后，如果個人數(shù)據(jù)在計(jì)算成本后又做了修改，須重新

35、執(zhí)行本功能,以保證數(shù)據(jù)正確?！胺皱X清單”功能有部門分錢清單、人員分錢清單、工資發(fā)放取款單三部分,可以滿足不同角度統(tǒng)計(jì)的需要。五、查看個人所得稅在“業(yè)務(wù)處理”菜單中，單擊“扣繳個人所得稅”按鈕，在“欄目選擇”中,進(jìn)行各項(xiàng)目的選擇，單擊確定,可以查看個人所得稅的扣繳情況,也可打印、輸出。六、工資分?jǐn)偺幚砉べY分?jǐn)偸侵笇Ξ?dāng)月發(fā)生的工資費(fèi)用進(jìn)行工資總額的計(jì)算、分配及各種經(jīng)費(fèi)的計(jì)提，并制作自動轉(zhuǎn)賬憑證,供賬務(wù)核算系統(tǒng)記賬使用等工作。工資分?jǐn)傊饕üべY分?jǐn)傇O(shè)置和分?jǐn)偂⒂?jì)提生成轉(zhuǎn)賬憑證兩項(xiàng)操作。七、工資數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分析工資業(yè)務(wù)處理完成后,相關(guān)工資報(bào)表數(shù)據(jù)同時(shí)生成,系統(tǒng)提供了多種形式的報(bào)表以反映工資核算的結(jié)果。

36、如果對報(bào)表的格式不滿意還可以進(jìn)行修改。系統(tǒng)提供的工資表主要包括“工資發(fā)放簽名表”、“工資發(fā)放條”、“部門工資匯總表”、“人員類別匯總表”、“部門條件匯總表”、“條件統(tǒng)計(jì)表”、“條件明細(xì)表”及“工資變動明細(xì)表”等等。其中“工資發(fā)放條”是發(fā)放工資時(shí)交給職工的工資項(xiàng)目清單。系統(tǒng)提供了自定義工資發(fā)放打印信息和工資項(xiàng)目打印位置格式的功能。此外，為了加強(qiáng)對工資費(fèi)用的管理，系統(tǒng)還提供了工資分析表功能,可以以工資數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對部門、人員的工資數(shù)據(jù)進(jìn)行比較分析，形成各種分析表，供決策人員使用。 八、憑證查詢?nèi)绻诠べY系統(tǒng)生成并傳輸?shù)娇傎~系統(tǒng)的憑證需要修改,通過"憑證查詢" 功能來刪

37、除和沖銷。操作步驟：選擇“統(tǒng)計(jì)分析”中的“憑證查詢”子菜單,顯示憑證查詢界面，輸入查詢條件找到憑證，進(jìn)行刪除或沖銷即可。 任務(wù)實(shí)施以劉偉的身份注冊進(jìn)入企業(yè)門戶，登錄工資系統(tǒng),具體操作“企業(yè)門戶財(cái)務(wù)會計(jì)工資管理”，打開臨時(shí)工工資類別。圖4-3-1圖4-32一、增加兩名臨時(shí)工1、單擊打開人員檔案窗口圖4-3-32、單擊“增加”按鈕,依次錄入兩名新增臨時(shí)工的相關(guān)檔案信息。圖4-3-4二、編輯工資數(shù)據(jù)打開正式工工資類別,錄入本月正式工的變動數(shù)據(jù)。單擊“業(yè)務(wù)處理工資變動”,打開“工資變動窗口”,圖-3-如下圖,雙擊相關(guān)單元，手工逐筆錄入相關(guān)人員請假天數(shù)。圖4-3-利用成批處理給財(cái)務(wù)部所有人員增

38、加%的補(bǔ)貼。單擊“替換”按鈕。圖-3圖4-8 圖4-9圖-10圖-3本例中臨時(shí)工沒有變動數(shù)據(jù)。三、銀行代發(fā)處理本單位正式工工資由銀行代發(fā)。操作步驟:打開正式工工資類別業(yè)務(wù)處理銀行代發(fā)格式按鈕,打開“銀行文件格式設(shè)置”窗口,可以選用系統(tǒng)預(yù)置模板,也可以自己定義。圖4-3-1圖43-1四、查看工資分錢清單本單位臨時(shí)工工資由出納從銀行提款,按部門發(fā)放。操作步驟：打開臨時(shí)工工資類別業(yè)務(wù)處理工資分錢清單。在票面額設(shè)置對話框中，首先要選擇分錢月份，再選擇票面組合,進(jìn)行確定之后,系統(tǒng)根據(jù)實(shí)發(fā)工資項(xiàng)目自動計(jì)算出各種面額的張數(shù)。注意：系統(tǒng)默認(rèn)要進(jìn)行分錢的工資數(shù)據(jù)項(xiàng)目為實(shí)發(fā)工資項(xiàng)目。如果用戶選擇了扣零處理，且扣零

39、至角，是一元票面必須選擇。若用戶未設(shè)置扣零，但實(shí)發(fā)工資包含、角、分，則一元、一角、一分票面必須選擇。圖4314圖4-15五、查看個人所得稅在“業(yè)務(wù)處理”菜單中,單擊“扣繳個人所得稅”按鈕，在“欄目選擇”中，根據(jù)查詢需要進(jìn)行各項(xiàng)目的選擇,然后單擊“確定”，如圖4-3-,即可查詢到“個人所得稅扣繳申報(bào)表”，如圖4-3-17所示。圖4-3-6圖4-7六、工資分?jǐn)偺幚?、工資分?jǐn)傇O(shè)置操作步驟：業(yè)務(wù)處理工資分?jǐn)?打開“工資分?jǐn)偂睂υ捒?如圖4-18所示。單擊“工資分?jǐn)傇O(shè)置”按鈕,打開“分?jǐn)傤愋驮O(shè)置”對話框，單擊“增加”按鈕,錄入計(jì)提類型名稱“應(yīng)付工資”及計(jì)提比例“100%”,單擊“下一步”,進(jìn)入工資“分

40、攤構(gòu)成設(shè)置”對話框,如圖431,在第一條記錄中雙擊“部門名稱”欄,參照選擇部門名稱為“制造車間”，然后參照選擇人員類別為“管理人員”、借方科目為“100”，貸方科目為“2151”。按此方法設(shè)置好所有記錄后，單擊“完成”按鈕保存。至此,應(yīng)付工資類型設(shè)置完畢。照此方法，依次設(shè)置好應(yīng)付福利費(fèi)和計(jì)提工會經(jīng)費(fèi)等費(fèi)用計(jì)提類型。結(jié)果如圖4-320所示，單擊“確定”退出。圖31圖4-19圖30臨時(shí)工工資分?jǐn)傇O(shè)置與正式工步驟相同，應(yīng)該注意的是,臨時(shí)工不計(jì)提福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)和養(yǎng)老保險(xiǎn)金。、分?jǐn)?、?jì)提生成轉(zhuǎn)賬憑證(1)從“系統(tǒng)菜單”“業(yè)務(wù)處理”“工資分?jǐn)偂?，打開“工資分?jǐn)偂贝翱?分別選擇計(jì)提費(fèi)用類型、相應(yīng)

41、部門、會計(jì)期間等,如圖4-3-1所示，點(diǎn)擊“確定”按鈕。在單擊“應(yīng)付工資”、“應(yīng)付福利費(fèi)”、“計(jì)提工會經(jīng)費(fèi)”項(xiàng)目前的復(fù)選框現(xiàn)則所有類型雙擊相關(guān)標(biāo)簽選定管理部、銷售一部、產(chǎn)品研發(fā)部選擇計(jì)提會計(jì)月份選擇計(jì)提分配方式圖-3-2確定工資分?jǐn)偟男畔ⅲ?)在“系統(tǒng)-應(yīng)付工資一覽表”窗口中顯示各個部門的應(yīng)付工資情況，選中“合并科目相同、輔助項(xiàng)相同的分錄”,在類型欄中選擇“應(yīng)付工資”,如圖-3-所示。點(diǎn)擊“制單”命令,系統(tǒng)彈出“填制憑證”窗口,如圖4-3-23所示;選擇憑證的類型為“轉(zhuǎn)賬憑證”,然后單擊“保存”命令，最終顯示生成的轉(zhuǎn)賬憑證，如圖4-24所示。所保存的轉(zhuǎn)賬憑證自動傳遞至總賬系統(tǒng)。說明：若在工資分

42、攤窗口中未選擇“明細(xì)到工資項(xiàng)目”，則在“應(yīng)付工資一覽表中”必須自己定義借貸方科目。圖43-2 應(yīng)付工資一覽表圖4-3-23修改憑證信息并保存圖4-3-24生成轉(zhuǎn)賬憑證臨時(shí)工工資分?jǐn)?、?jì)提生成轉(zhuǎn)賬憑證與正式工步驟相同。七、工資數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分析(一)打印管理部的工資發(fā)放簽名表操作步驟：打開“工資管理”“統(tǒng)計(jì)分析”“賬表”“我的帳表”，進(jìn)入“賬表管理”對話框,展開“工資表”，在列表中雙擊 “工資發(fā)放簽名表”，如圖4-3-25，雙擊“管理部”選定，單擊“確認(rèn)”按鈕,即可打開“工資發(fā)放簽名表”,如圖4-327所示。然后單擊“打印”即可。選擇該項(xiàng)，則選擇有下級部門的非末級部門時(shí)，該非末級部門的所有下級部門均

43、被選中。圖4-3-25 圖4-6圖4327提示：1、 工資數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分析必須打開工資類別。2、 在“工資發(fā)放簽名表”界面，從“部門”和“會計(jì)月份”下拉框中選擇不同的部門和會計(jì)月份組合,可查看和打印不同部門、不同月份的工資發(fā)放簽名表。3、 點(diǎn)擊工具欄上的“連打”按鈕，可進(jìn)行工資發(fā)放表連續(xù)分頁打印設(shè)置。（二)對本公司管理部一月份工資項(xiàng)目進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析操作步驟：打開“工資管理”“統(tǒng)計(jì)分析”“賬表”“我的帳表”,進(jìn)入“賬表管理”對話框,單擊展開“工資分析表”，在右窗格列表中雙擊 “部門工資項(xiàng)目構(gòu)成分析表”,打開“分析月選擇”如圖4-28,選擇分析月區(qū)間為“1月”,單擊“確認(rèn)”按鈕，打開“選擇分析部門”對

44、話框,單擊“管理部”選定，然后單擊“確認(rèn)”按鈕,在彈出的“分析表選項(xiàng)”對話框中將需分析項(xiàng)目移入“已選項(xiàng)圖4-3-8目”框,然后單擊“確認(rèn)”,如圖43-28所示。得到的分析結(jié)果如圖4-3-2所示。 圖4-3-29任務(wù)相關(guān)測試題一、單項(xiàng)選擇題:（請?jiān)谙铝羞x項(xiàng)中選擇一個正確答案并填在括號中）、工資核算系統(tǒng)中記賬憑證是 （)。、本系統(tǒng)機(jī)制的憑證 B、從賬務(wù)處理系統(tǒng)傳遞過來的憑證、用戶直接輸入的憑證 D、轉(zhuǎn)賬憑證2、下列()屬于變動工資項(xiàng)目。A、基本工資 B、崗位工資C、副食補(bǔ)貼 D、應(yīng)扣款項(xiàng)3、扣稅設(shè)置包括 (）。、扣稅基數(shù) B、適用稅率C、附加費(fèi) D、扣稅項(xiàng)目4、在多類別工資核算中，工資各類別的信息

45、設(shè)置和日常工資核都必須()。、打開工資類別、關(guān)閉工資類別C、打開或關(guān)閉都可以 D、刪除工資類別、在工資管理系統(tǒng)中，每月錄入的考勤記錄。產(chǎn)量記錄、獎金、工資變動單可以形成( )。A、變動數(shù)據(jù)文件 、基本變動數(shù)據(jù)文件C、基本固定數(shù)據(jù)文件 D、固定數(shù)據(jù)文件6、錄入考勤記錄是在( )功能模塊中進(jìn)行的。A、初始設(shè)置 B、工資變動 C、工資計(jì)算D、月末處理、工資費(fèi)用的分?jǐn)?、?jì)提是在( )功能模塊中進(jìn)行的。A、初始設(shè)置B、工資變動、工資計(jì)算 、月末處理8、將符合條件人員某個工資項(xiàng)目的數(shù)據(jù)統(tǒng)一更換為某個工資數(shù)據(jù)的操作是( ) A、人員定位B、工資項(xiàng)目過濾C、工資數(shù)據(jù)替換 D、工資數(shù)據(jù)編輯二、多選題（請?jiān)谙铝羞x

46、項(xiàng)中選擇兩個以上正確答案并填在括號中)1、在文件菜單下可以進(jìn)行的操作有（）。、更改業(yè)務(wù)日期B、打開工資類別C、關(guān)閉工資類別D、重新注冊業(yè)務(wù)2、工資數(shù)據(jù)的輸出,按其內(nèi)容大體可分為三個部分（）。、個人工資數(shù)據(jù) 、按部門匯總的工資數(shù)據(jù)C、按統(tǒng)計(jì)口徑匯總的數(shù)據(jù) 、個人工資條3、工資管理系統(tǒng)提供的快速操作功能主要有( )。A、工資項(xiàng)目設(shè)置 B、工資項(xiàng)目過濾C、工資項(xiàng)目替換 、人員定位E、工資數(shù)據(jù)篩選4、工資數(shù)據(jù)處理的內(nèi)容主要有(）。、工資計(jì)算與匯總 B、計(jì)算個人所得稅、銀行代發(fā)業(yè)務(wù)處理 D、工資數(shù)據(jù)輸入E、工資數(shù)據(jù)輸出、工資數(shù)據(jù)輸出的方式有( )。A、查詢輸出B、打印輸出C、磁盤輸出 D、網(wǎng)絡(luò)輸出4、工

47、資費(fèi)用的分?jǐn)傊饕? ）。A、設(shè)置工資總額和計(jì)提基數(shù)B、計(jì)算個人所得稅C、工資費(fèi)用的分?jǐn)侱、自定義分?jǐn)偤陀?jì)提、工資轉(zhuǎn)賬憑證的生成與查詢6、工資表功能模塊主要用于本月工資發(fā)放和統(tǒng)計(jì)，主要包括( )。A、工資發(fā)放簽名表B、職工工資匯總表C、工資卡 D、部門工資匯總表E、人員類別工資匯總表F、工資增長情況分析表三、判斷題：(判斷正誤并在括號內(nèi)填或×)1、工資管理系統(tǒng)可以通過分?jǐn)偣δ芟蚩傎~傳遞憑證。( ）、在工資管理子系統(tǒng)中,每月只能有一張工資變動表處理職工工資數(shù)據(jù)。（ )3、“計(jì)算工資”功能每月只能操作一次，否則,該月機(jī)制憑證中的數(shù)據(jù)將成倍增大。4、代發(fā)銀行賬號設(shè)置最多可以達(dá)到11位。(

48、)、進(jìn)行工資日常操作必須先打開相應(yīng)的工資類別。（)6、工資數(shù)據(jù)替換是指系統(tǒng)自動把某些符合條件的人員篩選出來進(jìn)行數(shù)據(jù)的錄入。()7、使用工資核算系統(tǒng)的單位，工資業(yè)務(wù)將在賬務(wù)處理系統(tǒng)中重復(fù)核算。（）實(shí)訓(xùn)內(nèi)容見實(shí)訓(xùn)資料任務(wù)參考資料：初級會計(jì)電算化會計(jì)從業(yè)資格考試教材 用友ERP培訓(xùn)教程清華大學(xué)出版社 模塊名稱日常業(yè)務(wù)項(xiàng)目名稱固定資產(chǎn)會計(jì)的日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)名稱固定資產(chǎn)會計(jì)的日常業(yè)務(wù)處理授課形式案例教學(xué)、任務(wù)驅(qū)動教學(xué)、演示教學(xué)知識點(diǎn)固定資產(chǎn)卡片管理、固定資產(chǎn)增加的管理固定資產(chǎn)減少的管理、固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提能力點(diǎn)1、固定資產(chǎn)增加的管理、固定資產(chǎn)減少的管理任務(wù)引入本公司固定資產(chǎn)會計(jì)劉偉拿到固定資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)單

49、據(jù):、1月1日,購買生產(chǎn)設(shè)備一臺，價(jià)稅合計(jì)500元,可直接投入使用,款項(xiàng)已通過銀行轉(zhuǎn)賬支付；2、1月2日,按照國家規(guī)定對辦公樓重新估價(jià)，增值20000元。3、1月3日，出售小轎車一輛,收回價(jià)款9000元,支付結(jié)算。此外，劉偉想到還應(yīng)按照規(guī)定計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊。面對以上業(yè)務(wù)該如何處理呢?授課內(nèi)容任務(wù)分析以上業(yè)務(wù)其實(shí)包含了固定資產(chǎn)處理系統(tǒng)每月的主要日常業(yè)務(wù)。對這些業(yè)務(wù)應(yīng)通過哪些功能來處理，一般的業(yè)務(wù)流程是什么?應(yīng)該注意哪些事項(xiàng)呢?相關(guān)知識講解日常處理是固定資產(chǎn)管理中非常重要的內(nèi)容,主要包括資產(chǎn)的增減變動、折舊處理以及記賬憑證的填制。一、資產(chǎn)增減變動固定資產(chǎn)增減變動是指由于購建、報(bào)廢、調(diào)出等原因引

50、起的固定資產(chǎn)實(shí)物的增減變動。系統(tǒng)啟用后，新增固定資產(chǎn)需要通過：卡片資產(chǎn)增加錄入，其編輯方法同原始卡片。通過“資產(chǎn)增加”錄入的是系統(tǒng)啟用的新增固定資產(chǎn),本期不參與計(jì)提折舊；而通過原始卡片錄入的是系統(tǒng)啟用前的期初數(shù)據(jù)，本期仍參與提取折舊。當(dāng)企業(yè)不論以何種原因發(fā)生資產(chǎn)減少,都需要在:卡片資產(chǎn)減少處做相關(guān)處理。由于當(dāng)月減少固定資產(chǎn),當(dāng)月照提折舊。所以必須在本期做計(jì)提折舊處理之后，才能進(jìn)行資產(chǎn)減少的處理。二、資產(chǎn)其他變動資產(chǎn)其他變動主要包括原值增加、原值減少、部門轉(zhuǎn)移、使用狀況變動、使用年限調(diào)整、折舊方法調(diào)整、凈殘值(率)調(diào)整、工作總量調(diào)整、累計(jì)折舊調(diào)整、資產(chǎn)類別調(diào)整、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備期初、計(jì)提與轉(zhuǎn)回等。系統(tǒng)對已做出變動的資產(chǎn),要求輸入相應(yīng)的變動單來記錄資產(chǎn)調(diào)整的結(jié)果。資產(chǎn)變動，是對固定資產(chǎn)留有痕跡的修改，也是財(cái)務(wù)制度和軟件比較主張的修改方式。三、折舊處理系統(tǒng)根據(jù)錄入的固定資產(chǎn)卡片資料，每期計(jì)提折