金蝶KIS產(chǎn)品培訓(財務(wù)部分)

1、金蝶金蝶KIS專業(yè)版產(chǎn)品培訓專業(yè)版產(chǎn)品培訓 -財務(wù)部分財務(wù)部分技術(shù)支持部2005-10-10 財 務(wù) 部 分 現(xiàn) 有 內(nèi) 容賬務(wù)處理核心報表與分析固定資產(chǎn)工資管理出納管理現(xiàn)金流量表目 錄賬務(wù)處理報表與分析固定資產(chǎn)出納管理工資管理現(xiàn)金流量表目 錄賬務(wù)處理報表與分析固定資產(chǎn)出納管理工資管理現(xiàn)金流量表功能結(jié)構(gòu)圖功能結(jié)構(gòu)圖系統(tǒng)參數(shù)基礎(chǔ)資料憑證查詢期末調(diào)匯憑證審核憑證過賬設(shè)置日常處理期末處理初始余額現(xiàn)金流量憑證錄入賬簿報表查詢往來核銷管理期末結(jié)賬結(jié)轉(zhuǎn)損益自動轉(zhuǎn)賬一、會計科目二、幣別三、憑證字四、核算項目系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置實際上是對整個業(yè)務(wù)的操作定系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置實際上是對整個業(yè)務(wù)的操作定義游戲規(guī)則，是操作軟件的前

2、提。義游戲規(guī)則，是操作軟件的前提。初始余額的錄入分兩種情況進行處理：一是賬套的啟用時間是初始余額的錄入分兩種情況進行處理：一是賬套的啟用時間是會計年度的第一個會計期間，只需錄入各個會計科目的初始余會計年度的第一個會計期間，只需錄入各個會計科目的初始余額；另一種情況是賬套的啟用時間非會計年度的第一個會計期額；另一種情況是賬套的啟用時間非會計年度的第一個會計期間，此時需錄入截止到賬套啟用期間的各個會計科目的本年累間，此時需錄入截止到賬套啟用期間的各個會計科目的本年累計借、貸方發(fā)生額、損益的實際發(fā)生額、各科目的初始余額。計借、貸方發(fā)生額、損益的實際發(fā)生額、各科目的初始余額。根據(jù)以上情況，在初始數(shù)據(jù)錄

3、入中要輸入全部本位幣、外幣、根據(jù)以上情況，在初始數(shù)據(jù)錄入中要輸入全部本位幣、外幣、數(shù)量金額賬及輔助賬、各核算項目的本年累計發(fā)生額及期初余數(shù)量金額賬及輔助賬、各核算項目的本年累計發(fā)生額及期初余額。額。憑證的錄入和系統(tǒng)的初始化工作可同時進行，用戶可根據(jù)自己憑證的錄入和系統(tǒng)的初始化工作可同時進行，用戶可根據(jù)自己的需要，將已經(jīng)啟用的賬套，反結(jié)賬到初始狀態(tài)，不過，這種的需要，將已經(jīng)啟用的賬套，反結(jié)賬到初始狀態(tài)，不過，這種操作，只有系統(tǒng)管理員才有權(quán)限。操作，只有系統(tǒng)管理員才有權(quán)限。一、科目初始數(shù)據(jù)錄入（參考數(shù)據(jù)）1、現(xiàn)金：10000元2、銀行存款-美元原幣50折合成本位幣400元3、應(yīng)收帳款-客戶一100

4、元4、實收資本10000元5、本年利潤500元，公司采用賬結(jié)法，利潤是本年度主營業(yè)務(wù)收入形成的。二、憑證錄入 1、支持外幣、數(shù)量、核算項目以及往來信息的錄入 2、憑證錄入時還可以指定現(xiàn)金流量 3、憑證錄入時可以進行憑證的上查、下查 4、憑證錄入控制選項三、模式憑證三、模式憑證 對于經(jīng)常重復(fù)發(fā)生的業(yè)務(wù)，可以編制或保存為模式憑證，在錄入憑證時直接調(diào)入，提高工作效率。四、憑證整理 對于憑證出現(xiàn)斷號的客觀情況設(shè)計了憑證整理功能，實現(xiàn)憑證重新排號，滿足憑證連續(xù)性的要求。五、往來核銷 1、可以按金額和數(shù)量進行核銷 2、支持部分核銷和內(nèi)部沖銷 3、支持自動核銷和手工核銷 4、提供核銷日志 5、可以進行反核銷

5、 六、自動轉(zhuǎn)賬 系統(tǒng)提供自動轉(zhuǎn)賬設(shè)置模板，期末時可由系統(tǒng)自動生成轉(zhuǎn)賬憑證，無須人工錄入。七、結(jié)轉(zhuǎn)損益 1、可以按照收益、損失和損益進行結(jié)轉(zhuǎn) 2、可以按照各種憑證生成方式進行結(jié)轉(zhuǎn) 3、可以按照本年利潤的明細科目進行結(jié)轉(zhuǎn) 八、期末調(diào)匯 對外幣核算的賬戶在期末自動計算匯兌損益，生成匯兌損益轉(zhuǎn)賬憑證及期末匯率調(diào)整表。 九、賬簿及報表 1、支持在憑證未過賬的情況下查詢 2、支持跨期跨年查詢 3、支持科目或核算項目分級查詢 4、支持禁用科目查詢 5、進行數(shù)量查詢時，支持按計量單位的默認單位或科目默認單位進行查詢6、總賬可以聯(lián)查明細賬、明細賬可以聯(lián)查憑證7、憑證序時簿可以連查到業(yè)務(wù)單據(jù)8、針對核算項目提供了

6、豐富的報表，從各個角度進行數(shù)據(jù)分析。 1）核算項目總分類賬、核算項目明細賬：全面反映核算項目所涉及科目中的借、貸方發(fā)生額及余額數(shù)據(jù)。 2）核算項目余額表、明細表、匯總表：反映核算項目的余額、明細以及匯總情況。 3）核算項目組合表：可對不同核算項目進行不同角度組合分析。 目 錄賬務(wù)處理報表與分析固定資產(chǎn)出納管理工資管理現(xiàn)金流量表一、報表一、報表： 系統(tǒng)可以根據(jù)引入的會計科目體系引入常用的資產(chǎn)負債表、利潤表以及利潤分配表，并顯示在主界面的右側(cè)。二、自定義報表 系統(tǒng)提供了豐富的函數(shù)和取數(shù)類型進行公式的定義，操作類似Excel表格，并且支持多表頁，靈活方便。三、報表分析 系統(tǒng)提供了結(jié)構(gòu)分析、比較分析和

7、趨勢分析，并能以圖表的形式表現(xiàn)出來，非常直觀！四、現(xiàn)金流量表四、現(xiàn)金流量表 1、在會計科目界面指定現(xiàn)金流量科目。 2、指定現(xiàn)金流量主表項目，既可以在憑證 中直接指定，也可以在T型賬戶中指定。 3、指定現(xiàn)金流量附表項目，既可以在憑證 中直接指定，也可以在附表項目中指定。 4、進行現(xiàn)金流量表查詢。 目 錄賬務(wù)處理報表與分析固定資產(chǎn)出納管理工資管理現(xiàn)金流量表功能結(jié)構(gòu)圖（動態(tài)圖）功能結(jié)構(gòu)圖（動態(tài)圖）基礎(chǔ)資料設(shè)置初始卡片錄入設(shè)置日常處理期末處理卡 片 新 增卡 片 變 動卡 片 清 理生成總賬憑證計提折舊統(tǒng)計管理報表與總賬對賬一、基礎(chǔ)設(shè)置一、基礎(chǔ)設(shè)置二、初始化 可以實現(xiàn)將固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)傳遞到總賬。 另

8、外注意，固定資產(chǎn)與總賬的初始化一起結(jié)束。三、固定資產(chǎn)卡片的新增、變動四、固定資產(chǎn)卡片的清理五、生成憑證 憑證管理模塊主要是根據(jù)固定資產(chǎn)增加、變動、清理等業(yè)務(wù)產(chǎn)生憑證，并對憑證進行有效管理。六、工作量管理 只針對折舊方法為“工作量法”的固定資產(chǎn)七、計提折舊七、計提折舊 當期新增的固定資產(chǎn)當期不提折舊； 當期減少的固定資產(chǎn)當期照提折舊。固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)七、計提折舊七、計提折舊 當期新增，但以前期間已經(jīng)使用的固定資產(chǎn)，需要在當期反映折舊信息時，做如下處理錄入開始使用的時間錄入應(yīng)該計提的折舊，包含新增當期的八、計提減值準備 通過固定資產(chǎn)變動實現(xiàn)減值準備的計提。九、與總賬對賬十、標準卡片引入/引出 系統(tǒng)

9、所提供的卡片的引入引出支持mdb、ini、xls三種文件格式 十一、統(tǒng)計報表1、固定資產(chǎn)清單：可以根據(jù)不同需要設(shè)置方案查詢企業(yè)的 固定資產(chǎn)清單。2、固定資產(chǎn)變動情況表：用于查詢各項固定資產(chǎn)數(shù)值變動的情況，包括：固定資產(chǎn)原值、累計折舊、減值準備的期初余額、借方、貸方、期末余額，以及固定資產(chǎn)凈值、凈額的期初、期末情況。3、固定資產(chǎn)數(shù)量統(tǒng)計表:反映資產(chǎn)的數(shù)量及原值信息，可以按統(tǒng)計項目進行多級匯總。 4、固定資產(chǎn)到期提示表：該表反映按使用壽命計算的在本期到期的全部固定資產(chǎn)資料，包括資產(chǎn)名稱、類別、到期時間、原值、折舊等信息。 5、固定資產(chǎn)處理情況表: 該表反映固定資產(chǎn)因各種原因而減少的全部情況，可以按

10、統(tǒng)計項目進行多級匯總。 6、附屬設(shè)備明細表：用于統(tǒng)計固定資產(chǎn)附屬設(shè)備信息，以加強附屬設(shè)備的管理。內(nèi)容包括：附屬設(shè)備所屬的資產(chǎn)名稱、附屬設(shè)備名稱、登記日期、存放地點、金額等信息。十二、管理報表1、資產(chǎn)增減表：可以查看不同會計期間的資產(chǎn)增減情況。2、折舊費用分配表：用于查詢固定資產(chǎn)折舊計提費用分配明細。3、固定資產(chǎn)明細賬：用于查詢固定資產(chǎn)明細數(shù)據(jù)發(fā)生變動的資料。4、折舊明細、匯總表：用于查詢各項資產(chǎn)的折舊計提情況。5、資產(chǎn)構(gòu)成表：反映不同類別的資產(chǎn)原值的構(gòu)成比例。6、變動歷史記錄表：用于查詢各個資產(chǎn)的歷史變動情況。目 錄賬務(wù)處理報表與分析固定資產(chǎn)出納管理工資管理現(xiàn)金流量表功能結(jié)構(gòu)圖功能結(jié)構(gòu)圖(動態(tài)

11、圖動態(tài)圖)總賬科目及余額未達賬款現(xiàn)金日記賬期末結(jié)賬總賬手工錄入外部銀行設(shè)置日常處理期末處理余額調(diào)節(jié)表現(xiàn)金對賬現(xiàn)金盤點銀行日記賬銀行對賬單銀行對賬支票管理銀行存款與總賬對賬一、日記賬一、日記賬 系統(tǒng)提供了2種錄入日記賬的方式： 1、手工錄入：提供多行錄入和單行錄入 2、從總賬引入：需要設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)二、現(xiàn)金盤點單：二、現(xiàn)金盤點單： 可以進行庫存現(xiàn)金的盤點并生成盤點報告，還提供按日期和按科目查詢的功能。三、現(xiàn)金對賬三、現(xiàn)金對賬 提供現(xiàn)金對賬功能，系統(tǒng)將根據(jù)現(xiàn)金日記賬、總賬和盤點情況自動對賬，并可按日期和科目進行查詢。四、銀行對賬單四、銀行對賬單 提供銀行對賬單的手工輸入和引入功能，減少了企業(yè)了工作量

12、。五、銀行對賬五、銀行對賬 系統(tǒng)提供了自動對賬和手工對賬功能，并能實現(xiàn)對賬單和日記賬的內(nèi)部沖銷。六、銀行日記賬與總賬對賬六、銀行日記賬與總賬對賬 能夠?qū)崿F(xiàn)銀行日記賬與總賬的對賬，幫助出納人員和會計人員進行對賬和查找錯誤，保證出納數(shù)據(jù)與總賬數(shù)據(jù)的一致。七、支票管理七、支票管理 1、用戶可利用支票管理功能完成本單位支票的購買、領(lǐng)用、報銷等處理，加強對銀行支票的使用監(jiān)督控制。 2、另外還可以支持支票套打。八、期末結(jié)賬八、期末結(jié)賬 1、系統(tǒng)提供了反結(jié)賬功能 2、結(jié)轉(zhuǎn)未達賬：指把本期（包括以前期間轉(zhuǎn)為本期）未勾對的銀行存款日記賬和未勾對的銀行對賬單結(jié)轉(zhuǎn)到下一期。 九、出納報表九、出納報表 自動生成現(xiàn)金日

13、報表、余額調(diào)節(jié)表、銀行存款日報表和銀行對賬日報表，用戶可以隨時查詢企業(yè)的資金運作情況。十、提供對長期未達賬的管理十、提供對長期未達賬的管理 長期未達賬分為企業(yè)未達賬和銀行未達賬，凡是上月末存在的未達賬全部形成本月的長期未達賬。 1、企業(yè)未達賬是根據(jù)未勾對的銀行對賬單自動生成； 2、銀行未達賬是根據(jù)未勾對的銀行存款日記賬自動生成。 十一、資金頭寸表十一、資金頭寸表 用于查閱各個日期或期間的資金（現(xiàn)金和銀行存款）發(fā)生額和余額。 目 錄賬務(wù)處理報表與分析固定資產(chǎn)出納管理工資管理現(xiàn)金流量表一、基礎(chǔ)資料： 1、類別管理：開始使用工資系統(tǒng)的第一步 2、部門、職員和銀行：可以手工錄入也可以從總賬中引入 3、

14、項目設(shè)置：可以新增、修改、刪除和排序 4、公式設(shè)置：可以設(shè)置多個方案；系統(tǒng)提供了條件語句和豐富的函數(shù)。二、所得稅計算二、所得稅計算1、所得項設(shè)置 2、稅率設(shè)置3、所得稅設(shè)置4、計算所得稅：在錄入了工資數(shù)據(jù)，設(shè)置好所得稅后，系統(tǒng)會自動重新計算工資并計算所得稅。三、工資錄入三、工資錄入工資錄入界面分2種顏色：黃色：固定項目或有計算公式的項目，不可錄入。白色：需要手工錄入或引入數(shù)據(jù)。四、扣零設(shè)置四、扣零設(shè)置 可以對發(fā)放工資的零頭進行特殊的處理，將零頭進行累積達到一定數(shù)目后再發(fā)放。步驟：1、進行扣零設(shè)置 2、進行扣零處理 3、當零頭累計一定數(shù)目后，進行扣零發(fā)放 五、工資計算五、工資計算 可以依據(jù)計算公

15、式和工資項目設(shè)置多個計算方案，進行工資重算。六、工資費用分配六、工資費用分配 可利用此功能計提各種費用，如計提福利費、計提工會經(jīng)費、自定義計提等業(yè)務(wù)；并能自動生成憑證到總賬。七、職員變動七、職員變動 可以實現(xiàn)人員信息變動（包括部門間流動、職稱變動、職位異動等）和職員的禁用，并在變動當期生效。八、工資報表八、工資報表 1、系統(tǒng)提供了豐富的工資報表 2、提供套打功能（工資條、工資發(fā)放表、工資匯總表、工資統(tǒng)計表、職員臺賬表、工資職員臺賬匯總表、個人所得稅表）現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表系統(tǒng)概念及培訓基本概念基本概念 現(xiàn)金流量表是以現(xiàn)金的流入與流出及其凈流量等情況，反映企業(yè)一定時期的經(jīng)營活動、投資活動及籌資活

16、動等產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的報表。通過這張報表可以了解企業(yè)某一特定會計期間內(nèi)有關(guān)現(xiàn)金流動的信息，以及這些現(xiàn)金來源于何處，又用于何處。通過將基礎(chǔ)下的凈利潤轉(zhuǎn)換為基礎(chǔ)下的現(xiàn)金收入，反映現(xiàn)金的增減變動及流動情況，并以此說明企業(yè)資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益變動對現(xiàn)金的影響，從現(xiàn)金的角度來說明企業(yè)的財務(wù)狀況，反映企業(yè)一定期間內(nèi)的償債能力、獲利能力。 1、現(xiàn)金：可立即用于支付的貨幣。 A、手中持有的現(xiàn)鈔 B、存入銀行的存款 C、銀行匯票、銀行本票、銀行支票 2、現(xiàn)金等價物：是指企業(yè)持有的期限短、流動強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額、價值變動風險很小的投資。 （具體來說，一般是指企業(yè)擁有的原定期限等于或短于三個月的短期投資，可包括

17、在證券市場上流通的短期債券投資等。）基本概念基本概念現(xiàn)金流量的內(nèi)容現(xiàn)金流量的內(nèi)容 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 匯率變動產(chǎn)生是現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量的編制方法現(xiàn)金流量的編制方法直接法（直接將權(quán)責發(fā)生制的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換為收付實現(xiàn)制） 工作底稿法 T形賬戶法(目前K3系統(tǒng)采用) 間接法（將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量）現(xiàn)金流量表系統(tǒng)應(yīng)用流程現(xiàn)金流量表系統(tǒng)應(yīng)用流程指定報表時間指定報表時間指定現(xiàn)金及現(xiàn)指定現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物科目金等價物科目新建報表方案新建報表方案報表項目維護報表項目維護(指指明細項目的增加、明細項目的增加、修改、刪除修改、刪除)提取憑證（系提取憑證（系統(tǒng)自動

18、）統(tǒng)自動）T型賬戶（進行型賬戶（進行主表項目指定）主表項目指定）附表二（進行附附表二（進行附表項目指定）表項目指定）編制補充資料編制補充資料（報表項目中錄（報表項目中錄入鎖定值）入鎖定值）報表輸出報表輸出T T形賬戶法形賬戶法直接法直接法-T形賬戶法的編制原理形賬戶法的編制原理 現(xiàn)金流量表的編制采用了拆分所有現(xiàn)金類科目憑證的方法，將所有的有現(xiàn)金類科目的憑證拆分(拆分規(guī)則可以自定義)為一對一的關(guān)系，從現(xiàn)金類科目的T形賬戶中可按照核算項目、下級科目展開，可以查看所有的此類憑證，直接判斷現(xiàn)金的流動所屬的類別。在確定了現(xiàn)金流動所屬的類別之后就可以產(chǎn)生報表。 產(chǎn)品演示及講解產(chǎn)品演示及講解“借方”表示被拆分的憑證的借方有現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物科目“貸方”表示被拆分的憑證的貸方有現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物科目“對方科目”表示就上述兩科目的對方科目而言的?！艾F(xiàn)金類”表示上述“借方”、“貸方” 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物科目的對方科目如仍是現(xiàn)金類科目，則無需指定現(xiàn)金流量。如：企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金，是企業(yè)現(xiàn)金存放形式的轉(zhuǎn)換。“非現(xiàn)金類” 表示上述“借方”、“貸方” 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物科目的對方科目如