銀行業(yè)專業(yè)人員資格考試-銀行管理(一)

1、1.1貨幣政策第一節(jié)貨幣政策貨幣政策是中央銀行為實現(xiàn)特定經(jīng)濟目標而采用的控制和調節(jié)貨幣、信用及利率等方針和措施的總稱，是國家調節(jié)和控制宏觀經(jīng)濟的主要手段之一。貨幣政策由貨幣政策目標和貨幣政策工具兩部分內容構成。商業(yè)銀行是貨幣政策的主要傳導媒介，同時，貨幣政策會改變宏觀經(jīng)濟的實際運行以及經(jīng)濟主體對未來的預期，從而影響商業(yè)銀行的客戶和經(jīng)營環(huán)境，進而對商業(yè)銀行形成多方位的影響。一、貨幣政策目標與工具(一)貨幣政策目標貨幣政策目標包括最終目標、中介目標和操作目標。貨幣政策的最終目標是指貨幣政策最終要達到的目的。中央銀行通過貨幣政策工具操作直接引起操作目標的變動，操作目標的變動又通過一定的途徑傳導到整個

2、金融體系，引起中介目標的變化，進而影響宏觀經(jīng)濟運行，實現(xiàn)貨幣政策最終目標。1.最終目標貨幣政策的最終目標包括經(jīng)濟增長、充分就業(yè)、物價穩(wěn)定和國際收支平衡四大目標。中國人民銀行法明確規(guī)定，我國的貨幣政策目標是“保持貨幣幣值穩(wěn)定，并以此促進經(jīng)濟增長”。幣值穩(wěn)定分為對內幣值穩(wěn)定和對外幣值穩(wěn)定兩個方面。2.操作目標和中介目標現(xiàn)階段我國貨幣政策的操作目標是基礎貨幣，中介目標是貨幣供應量。基礎貨幣又稱高能貨幣，指具有使貨幣總量成倍擴張或收縮能力的貨幣，由中央銀行發(fā)行的現(xiàn)金通貨和吸收的金融機構存款構成。我國基礎貨幣由三部分構成：金融機構存入中國人民銀行的存款準備金、流通中的現(xiàn)金和金融機構的庫存現(xiàn)金。貨幣供應量

3、指某個時點上全社會承擔流通和支付手段的貨幣存量。中國人民銀行按季公布貨幣供應量統(tǒng)計監(jiān)測指標?，F(xiàn)階段，我國按流動性不同將貨幣供應量劃分為三個層次：M0=流通中現(xiàn)金M1=M0+企業(yè)單位活期存款+農村存款+機關團體部隊存款+銀行卡項下的個人人民幣活期儲蓄存款M2=M1+城鄉(xiāng)居民儲蓄存款+企業(yè)單位定期存款+證券公司保證金存款+其他存款其中，M1被稱為狹義貨幣，是現(xiàn)實購買力；M2被稱為廣義貨幣；M2與M1之差被稱為準貨幣，是潛在購買力。(二)貨幣政策工具貨幣政策工具是中央銀行為實現(xiàn)貨幣政策的目標而采取的具體手段和措施。主要包括：1.一般性政策工具(貨幣政策的“三大法寶”)(1)存款準備金存款準備金指金融

4、機構為保證客戶提取存款和資金清算需要而準備的資金，金融機構按規(guī)定向中央銀行繳納的存款準備金占其存款總額的比例就是存款準備金率。中央銀行通過調整存款準備金率，影響金融機構的信貸資金供應能力，從而間接調控貨幣供應量。(2)再貸款與再貼現(xiàn)再貸款指中央銀行對金融機構的貸款，也稱中央銀行貸款，是中央銀行調控基礎貨幣的渠道之一。近年來，適應金融宏觀調控方式由直接調控轉向間接調控，再貸款所占基礎貨幣的比重逐步下降，結構和投向發(fā)生重要變化。新增再貸款主要用于促進信貸結構調整，引導擴大縣域和“三農”信貸投放。再貼現(xiàn)指中央銀行對金融機構持有的未到期已貼現(xiàn)商業(yè)匯票予以貼現(xiàn)的行為。再貼現(xiàn)政策主要包括兩方面的內容：一是

5、通過再貼現(xiàn)率的調整，影響商業(yè)銀行以再貼現(xiàn)方式融入資金的成本，干預和影響市場利率及貨幣供求：二是規(guī)定再貼現(xiàn)票據(jù)的種類，影響商業(yè)銀行及全社會的資金投向，促進資金的高效流動。(3)公開市場業(yè)務公開市場業(yè)務指中央銀行在金融市場上賣出或買進有價證券，吞吐基礎貨幣，以改變商業(yè)銀行等存款類金融機構的可用資金，進而影響貨幣供應量和利率，實現(xiàn)貨幣政策目標的一種政策措施。當中央銀行需要增加貨幣供應量時，可利用公開市場操作買入證券，增加商業(yè)銀行的超額準備金，通過商業(yè)銀行存款貨幣的創(chuàng)造功能，最終導致貨幣供應量的多倍增加。同時，中央銀行買入證券還可導致證券價格上漲，市場利率下降。相反，當中央銀行需要減少貨幣供應量時，可

6、進行反向操作。2.新型貨幣政策工具根據(jù)貨幣調控需要，近年來中國人民銀行不斷開展公開市場業(yè)務工具創(chuàng)新。主要包括：短期流動性調節(jié)工具(SLO)、常備借貸便利(SLF)等短期流動性調節(jié)工具，也包括中期借貸便利(MLF)、抵押補充貸款(PSL)等中長期流動性調節(jié)工具。(1)短期流動性調節(jié)工具(SLO)短期流動性調節(jié)工具(Short-termLiquidityOperations,SLO)是公開市場常規(guī)操作的必要補充，在銀行體系流動性出現(xiàn)臨時性波動時相機使用。(2)常備借貸便利(SLF)常備借貸便利(StandingLendingFacility,SLF)是中國人民銀行正常的流動性供給渠道，主要功能是滿

7、足金融機構期限較長的大額流動性需求。對象主要為政策性銀行和全國性商業(yè)銀行。期限為1-3個月。利率水平根據(jù)貨幣政策調控、引導市場利率的需要等綜合確定。常備借貸便利以抵押方式發(fā)放，合格的抵押品包括高信用評級的債券類資產及優(yōu)質信貸資產等。常備借貸便利的主要特點：一是由金融機構主動發(fā)起，金融機構可根據(jù)自身流動性需求申請常備借貸便利；二是常備借貸便利是中央銀行與金融機構“一對一”交易，針對性強。三是常備借貸便利的交易對手覆蓋面廣，通常覆蓋存款金融機構。(3)中期借貸便利(MLF)中期借貸便利(Medium-termLendingFacility,MLF)是中央銀行提供中期基礎貨幣的貨幣政策工具，對象為符

8、合宏觀審慎管理要求的商業(yè)銀行、政策性銀行，可通過招標方式開展。中期借貸便利采取質押方式發(fā)放，金融機構提供國債、央行票據(jù)、政策性金融債、高等級信用債等優(yōu)質債券作為合格質押品。中期借貸便利利率發(fā)揮中期政策利率的作用，通過調節(jié)向金融機構中期融資的成本來對金融機構的資產負債表和市場預期產生影響，引導其向符合國家政策導向的實體經(jīng)濟部門提供低成本資金，促進降低社會融資成本。(4)抵押補充貸款(PSL)抵押補充貸款(PledgedSupplementalLending,PSL)為開發(fā)性金融支持棚改提供長期穩(wěn)定、成本適當?shù)馁Y金來源。抵押補充貸款的主要功能是支持國民經(jīng)濟重點領域、薄弱環(huán)節(jié)和社會事業(yè)發(fā)展而對金融機

9、構提供的期限較長的大額融資。抵押補充貸款采取質押方式發(fā)放，合格抵押品包括高等級債券資產和優(yōu)質信貸資產。3.存款保險條例存款保險制度，是一種金融保障制度，由符合條件的各類存款性金融機構集中起來建立一個保險機構，各存款機構作為投保人按一定存款比例向其繳納保險費，建立存款保險準備金，當成員機構發(fā)生經(jīng)營危機或面臨破產倒閉時，存款保險機構向其提供財務救助或直接向存款人支付部分或全部存款，從而保護存款人利益，維護銀行信用，穩(wěn)定金融秩序的一種制度。存款保險制度已成為各國普遍實施的一項金融業(yè)基礎性制度安排。自2015年5月1日起中國正式實行存款保險條例，中國人民銀行負責存款保險制度的實施。存款保險條例規(guī)定，存

10、款保險實行限額償付，最高償付限額為人民幣50萬元。同一存款人在同一家投保機構所有被保險存款賬戶的本金和利息合并計算的金額在最高償付限額以內的，實行全額償付;超出的部分，依法從投保機構清算財產中受償。存款保險條例規(guī)定的存款保險具有強制性。在我國境內設立的吸收存款的銀行業(yè)金融機構，包括商業(yè)銀行(含外商獨資銀行和中外合資銀行)、農村合作銀行、農村信用合作社等，都應當參加存款保險。外國銀行在中國的不具有法人資格的分支機構以及中資銀行海外分支機構的存款原則上不納入存款保險，但我國與其他國家或者地區(qū)之間對存款保險制度另有安排的除外。從存款保險覆蓋的范圍看，既包括人民幣存款，也包括外幣存款；既包括個人儲蓄存

11、款，也包括企業(yè)及其他單位存款；本金和利息都屬于被保險存款的范圍。但金融機構同業(yè)存款、投保機構高級管理人員在本機構的存款，不在被保險范圍之內。二、貨幣政策的傳導機制(一)存款準備金率的傳導機制與運用存款準備金包括法定存款準備金和超額存款準備金。法定存款準備金指商業(yè)銀行按照其存款的一定比例向中央銀行繳存的存款，這個比例通常是由中央銀行決定的，被稱為法定存款準備金率。超額存款準備金指商業(yè)銀行存放在中央銀行、超出法定存款準備金的部分，主要用于支付清算、頭寸調撥或作為資產運用的備用資金。存款準備金制度的初始作用是保證存款的支付和清算，之后才逐漸演變成為貨幣政策工具。法定存款準備金率變動的直接效果是影響商

12、業(yè)銀行的超額儲備水平，通過貨幣乘數(shù)效用對信用活動產生影響。(二)基準利率的傳導機制與運用利率政策是我國貨幣政策的重要組成部分，也是貨幣政策實施的主要手段之一。中央銀行基準利率主要包括：再貸款利率，指中國人民銀行向金融機構發(fā)放再貸款所采用的利率；再貼現(xiàn)利率，指金融機構將所持有的已貼現(xiàn)票據(jù)向中國人民銀行辦理再貼現(xiàn)所采用的利率；存款準備金利率，指中國人民銀行對金融機構交存的法定存款準備金支付的利率；超額存款準備金利率，指中央銀行對金融機構交存的準備金中超過法定存款準備金水平的部分支付的利率。中央銀行提高再貸款或再貼現(xiàn)利率，會提高商業(yè)銀行向中央銀行融資的成本，降低商業(yè)銀行向中央銀行的借款意愿，減少向中

13、央銀行的借款或貼現(xiàn)。中央銀行降低再貸款或再貼現(xiàn)利率的作用過程與上述相反。1.2財政和產業(yè)政策第二節(jié)財政和產業(yè)政策財政政策作為國家宏觀經(jīng)濟政策的重要組成部分，是國家進行宏觀經(jīng)濟調控的重要手段之一。財政政策貫穿于財政工作的全過程，體現(xiàn)在收入、支出、預算平衡和國家債務等各個方面。本小節(jié)主要介紹財政政策的內容與工具，以及財政政策對金融的影響。一、財政政策(一)財政政策內容與工具1.財政政策內容財政政策是一國政府為實現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟目標而調整財政收支規(guī)模和收支平衡的指導原則以及相應措施，主要包括財政收入政策和財政支出政策。2.財政政策工具財政政策工具，指財政政策主體所選擇的用以達到政策目標的各種財政手段

14、，主要包括稅收、公共支出、政府投資和國債等。(1)稅收稅收具有形式上的強制性、無償性和固定性特征，這些特征使稅收調節(jié)具有權威性。稅收的調節(jié)作用，主要通過宏觀稅率和具體稅率的確定、稅種選擇、稅負分配(包括稅負轉嫁)以及稅收優(yōu)惠和稅收懲罰等規(guī)定體現(xiàn)出來。(2)公共支出公共支出指政府滿足純公共需要的一般性支出，包括購買性支出和轉移性支出兩大部分。購買性支出包括商品和勞務的購買，是一種政府的直接消費支出。轉移性支出通過“財政收入國庫財政支付”過程將貨幣收入從政府轉移到微觀主體。(3)政府投資政府投資指財政用于資本項目的建設支出，最終將形成各種類型的固定資產。在市場經(jīng)濟條件下，政府投資的項目主要指那些具

15、有自然壟斷特征、外部效應大、產業(yè)關聯(lián)度高、具有示范和誘導作用的公共設施、基礎性產業(yè)以及新興的高科技主導產業(yè)。政府的投資能力與投資方向對經(jīng)濟結構的調整起關鍵性作用。(4)國債國債作為一種財政信用形式，最初是用來彌補財政赤字的。隨著信用制度的發(fā)展，國債已成為調節(jié)貨幣供求、協(xié)調財政與金融關系的重要政策手段。國債的作用主要通過國債規(guī)模、持有人結構、期限結構、國債利率等綜合體現(xiàn)出來。(二)財政政策對金融的影響根據(jù)調節(jié)國民經(jīng)濟的不同功能，財政政策可分為擴張性財政政策和緊縮性財政政策。1.擴張性財政政策擴張性財政政策指通過財政收支規(guī)模的變動來增加和刺激社會的總需求，在總需求不足時，通過擴張性財政政策使總需求

16、與總供給的差額縮小以至平衡。實施擴張性財政政策的手段主要是增加財政支出和減少稅收。2.緊縮性財政政策緊縮性財政政策指通過財政收支規(guī)模的變動來減少和抑制總需求，在國民經(jīng)濟已出現(xiàn)總需求過旺的情況下，通過緊縮性財政政策可以消除通貨膨脹，達到供求平衡。實施緊縮性財政政策的手段主要是減少財政支出和增加稅收。二、產業(yè)政策產業(yè)政策是國家干預經(jīng)濟運行的重要手段之一，對一國經(jīng)濟的運行方向和產業(yè)資本流向有著重要的引導作用。(一)產業(yè)政策及相關內容產業(yè)政策是國家為了促進本國經(jīng)濟體制的發(fā)育完善，依據(jù)產業(yè)結構理論和產業(yè)組織理論，設計有關于產業(yè)發(fā)展的政策目標和政策措施的總和。一般認為，產業(yè)政策包括產業(yè)結構政策、產業(yè)組織政

17、策、產業(yè)技術政策和產業(yè)布局政策等。其中，產業(yè)結構政策和產業(yè)組織政策是產業(yè)政策的核心。1.產業(yè)結構政策產業(yè)結構政策包括產業(yè)發(fā)展重點的優(yōu)先次序選擇和保證實行該次序等政策措施。其主要內容有：主導產業(yè)的選擇政策，戰(zhàn)略產業(yè)的扶植政策，衰退行業(yè)的轉型和轉移政策和產業(yè)的可持續(xù)發(fā)展政策。產業(yè)結構政策總的功能是促進產業(yè)結構的合理化和高效化，促進社會經(jīng)濟持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調發(fā)展。具體來講，產業(yè)結構政策的主要功能有：促進產業(yè)協(xié)調發(fā)展、促進產業(yè)結構轉換、推動產業(yè)技術水平提高和引導資源配置結構合理化。2.產業(yè)組織政策產業(yè)組織政策是指為獲得理想的市場績效，由政府制定的調整產業(yè)的市場結構、規(guī)范市場行為，調節(jié)企業(yè)間關系的公共政策

18、。產業(yè)組織政策的主要任務是協(xié)調市場經(jīng)濟規(guī)模和市場競爭效率，建立正常的市場秩序，取得現(xiàn)實的利益；主要手段包括控制市場結構、調整市場行為和控制市場績效以直接改善不合理的資源配置狀況等；主要內容包括市場秩序政策、產業(yè)合理化政策和產業(yè)保護政策。3.產業(yè)技術政策產業(yè)技術政策是促進產業(yè)技術進步的政策。其主要內容包括產業(yè)技術結構的選擇和技術發(fā)展政策和促進資源向技術開發(fā)領域投入的政策。4.產業(yè)布局政策產業(yè)布局政策是為了實現(xiàn)產業(yè)的合理布局，國家對產業(yè)存在和發(fā)展的空間形式規(guī)范的政策措施。產業(yè)布局政策一般遵循的原則有經(jīng)濟性原則、合理性原則、協(xié)調性原則和平衡性原則。(二)我國主要產業(yè)政策的發(fā)展變化從新中國經(jīng)濟發(fā)展史看

19、來，20世紀80年代后半期，我國才比較系統(tǒng)地實行產業(yè)政策。2015年面對經(jīng)濟結構轉型升級，以及大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新局面，我國推出了更多產業(yè)政策，一帶一路將促使中國更多企業(yè)走出去、中國制造2015將引導創(chuàng)建制造業(yè)強國戰(zhàn)略，互聯(lián)網(wǎng)+將推動互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟的深度發(fā)展，供給側改革促進產業(yè)融合和提高競爭力。隨著十三五規(guī)劃的開局，利率市場化、人民幣國際化、開放型經(jīng)濟新體制、自貿區(qū)建設、政府大數(shù)據(jù)行動、互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管等政策給產業(yè)未來的發(fā)展提供了巨大的空間。中國的銀行業(yè)不僅面臨著實體經(jīng)濟結構的新常態(tài)，同樣面臨著金融政策和監(jiān)管的新環(huán)境。2015年5月1日起中國正式實行存款保險條例為保護存款人利益，維護銀行信用，穩(wěn)定中國金

20、融秩序的提供了保障制度；2015年10月24日起，央行對商業(yè)銀行和農村合作金融機構等不再設置存款利率浮動上限，利率市場化正在到來；2015年9月1日起施行的中華人民共和國外資銀行管理條例實施細則進一步推進了中國銀行業(yè)的對外開放。2015年11月30日，國際貨幣基金組織(IMF)宣布人民幣正式納入特別提款權(SDR)貨幣籃子，將推動人民幣資產和金融產品的多元化和國際化。(三)產業(yè)政策對銀行的影響產業(yè)政策是國家規(guī)范產業(yè)資本發(fā)展，引導資本流向的重要手段。按照產業(yè)政策內容劃分，產業(yè)政策對銀行的影響可以分為：產業(yè)結構政策對銀行的影響，產業(yè)組織政策對銀行的影響，產業(yè)技術政策對銀行的影響和產業(yè)布局政策對銀行

21、的影響。1.產業(yè)政策引導銀行的貸款走向。2.產業(yè)政策對銀行的風險規(guī)避具有提示作用。3.可能出現(xiàn)的產業(yè)政策和銀行盈利之間的矛盾。1.3金融體系第三節(jié)金融體系金融體系是一個經(jīng)濟體中資金流動的基本框架，由金融市場、金融機構和其他要素組成。一、金融市場(一)金融市場概念、分類和功能1.金融市場概念金融市場是貨幣和資本的交易活動、交易技術、交易制度、交易產品和交易場所的集合，是以金融工具為交易對象而形成的資金供求關系的總和。金融市場的構成要素包括交易主體、交易對象、交易工具、交易的組織形式和交易價格等。2.金融市場分類(1)根據(jù)期限不同可以將金融市場分為貨幣市場和資本市場。貨幣市場是短期資金融通市場，期

22、限在一年或一年以內。資本市場是長期資金融通市場，期限在一年以上，償還期長，流動性差，風險較高。(2)根據(jù)金融交易合約性質的不同可以將金融市場分為現(xiàn)貨市場和期貨市場?，F(xiàn)貨市場是指現(xiàn)貨交易活動及其場所的總和。一般而言，現(xiàn)貨交易是交易協(xié)議達成后立即辦理交割的交易。期貨市場是指期貨交易及其場所的總和。期貨交易一般是指交易協(xié)議達成后，在未來某一特定時間才辦理交割的交易。期權市場是期貨交易市場的發(fā)展和延伸。期權交易是指買賣雙方按成交協(xié)議簽訂合同，允許買方在交付一定的期權費用后取得在特定時間內、按協(xié)議價格買進或賣出一定數(shù)量的證券的權利。(3)根據(jù)市場功能不同可以將金融市場分為一級市場和二級市場。一級市場也稱

23、初級市場或發(fā)行市場，是初次發(fā)行的有價證券的交易市場。一級市場是金融市場的基礎環(huán)節(jié)，主要發(fā)揮融資功能。二級市場是指已經(jīng)發(fā)行證券的交易市場，又稱次級市場或流通市場，其主要功能在于為證券投資者提供流動性，也就是給金融產品的投資者提供一個將投資轉換為現(xiàn)金的渠道。(4)根據(jù)金融產品成交與定價方式的不同可以將金融市場分為公開市場和協(xié)議市場。公開市場是指金融資產的交易價格通過眾多的買主和賣主公開競價而形成的市場。公開市場一般是有組織的交易場所，如證券交易所、期貨交易所等。協(xié)議市場一般是指金融資產的定價與成交通過私下協(xié)商或面對面的討價還價方式完成的市場。此外，按交易的標的物還可將金融市場分為貨幣市場、資本市場

24、、外匯市場和黃金市場。3.金融市場的功能(1)貨幣資金融通功能。這是金融市場最主要、最基本的功能。(2)優(yōu)化資源配置的功能。(3)風險分散與風險管理功能。(4)經(jīng)濟調節(jié)功能。(5)交易及定價功能。(6)反映經(jīng)濟運行功能。(二)貨幣市場貨幣市場是指融資期限在1年以內(包括1年)的資金交易市場，又稱為短期資金市場。貨幣市場的基本功能在于實現(xiàn)資金的流動性，從而便于各類經(jīng)濟主體可以隨時獲得或運用現(xiàn)實的貨幣。貨幣市場的主要特點是：低風險、低收益；期限短、流動性強、風險性??；交易量大、交易頻繁。1.同業(yè)拆借市場。同業(yè)拆借市場是指銀行及非銀行金融機構之間進行短期性的、臨時性的資金調劑所形成的市場。主要滿足金

25、融機構日常資金的支付清算和短期融通需要。該市場主要有三個特征，一是主要限于商業(yè)銀行等金融機構參加，二是拆借期限短，三是拆借利率市場化。2.回購市場?；刭徥袌鍪侵竿ㄟ^回購協(xié)議進行短期資金融通的市場?；刭弲f(xié)議是指證券持有人在出售證券的同時，與證券購買商約定在一定期限后再按約定價格購回所售證券的協(xié)議。在回購交易中先出售證券、后購回證券稱為正回購；先購入證券、后出售證券則為逆回購?；刭徥袌鲇幸韵聨讉€主要特征：一是參與者的廣泛性。二是風險性；三是短期性，回購期限一般不超過1年，通常為隔夜或7天；四是利率的市場性?；刭徖视山灰纂p方確定，主要受回購證券的質地、回購期限的長短、交割條件、貨幣市場利率水平等因

26、素的影響。3.票據(jù)市場。票據(jù)市場是以商業(yè)票據(jù)作為交易對象的市場。狹義的票據(jù)市場僅指交易性商業(yè)票據(jù)的交易市場，廣義上的票據(jù)市場則包括融資性商業(yè)票據(jù)和交易性商業(yè)票據(jù)。從廣義角度介紹票據(jù)市場的構成來看，票據(jù)市場主要由票據(jù)承兌市場、票據(jù)貼現(xiàn)市場、商業(yè)票據(jù)市場、大額可轉讓定期存單市場構成。(三)資本市場資本市場是指以長期金融工具為媒介進行的、期限在一年以上的長期資金融通市場。在資本市場上，發(fā)行主體所籌集的資金大多用于擴大再生產的投資，融通的資金期限長、流動性相對較差、風險較大而收益相對較高。資本市場主要包括股票市場、債券市場、基金市場等。1.債券市場。債券市場是發(fā)行和交易債券的市場，它是金融市場的一個重

27、要組成部分。按債券期限劃分，債券市場可分為短期債券市場和中、長期債券市場。2.股票市場。股票市場是影響力最大的金融實體之一。它們向投資者出售公司股票，為公司籌集運營資本。作為回報，投資者獲得公司所有權的股份，并分享公司的利潤。股票市場一般分為發(fā)行市場(又稱一級市場)和流通市場(又稱二級市場)。二、金融機構體系與金融工具(一)金融機構概述從事各種金融活動的組織，被統(tǒng)稱為金融機構。我國的金融機構體系由貨幣當局、金融監(jiān)管機構、銀行金融機構和非銀行金融機構組成。(二)政策性銀行、商業(yè)銀行及非銀行金融機構1.政策性銀行1994年，我國成立了三家政策性銀行國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行和中國農業(yè)發(fā)展銀行。目

28、前，國家開發(fā)銀行定位為開發(fā)性金融機構，服務國家重大戰(zhàn)略，支持重點領域和薄弱環(huán)節(jié)的融資需求；中國進出口銀行和中國農業(yè)發(fā)展銀行則強化政策性職能定位，堅持以政策性業(yè)務為主體。2.商業(yè)銀行(1)大型商業(yè)銀行。從同質同類機構監(jiān)管的角度，中國工商銀行、中國農業(yè)銀行、中國銀行、中國建設銀行和交通銀行這五家銀行統(tǒng)一歸類為“國有及國有控股的大型商業(yè)銀行”。(2)股份制商業(yè)銀行。股份制商業(yè)銀行是指大型商業(yè)銀行以外的全國性股份制商業(yè)銀行、區(qū)域性股份制商業(yè)銀行的總稱。如中信銀行、招商銀行、廣發(fā)銀行、興業(yè)銀行等。(3)城市商業(yè)銀行。自20世紀90年代中期，以城市信用社為基礎，各地紛紛組建城市商業(yè)銀行。(4)農村金融機構

29、。主要包括農村信用社、農村商業(yè)銀行、農村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農村資金互助社和貸款公司。(5)中國郵政儲蓄銀行。(6)外資銀行。外資銀行是指依照中華人民共和國有關法律、法規(guī)，經(jīng)批準在中華人民共和國境內設立的下列機構：一家外國銀行單獨出資或者一家外國銀行與其他金融機構共同出資設立的外商獨資銀行；外國金融機構與中國的公司、企業(yè)共同出資設立的中外合資銀行；外國銀行分行；外國銀行代表處。3.非銀行金融機構(1)證券類機構。主要包括證券交易所、證券公司、證券服務機構、期貨公司和基金管理公司。(2)保險類機構。主要包括保險公司和保險中介機構。(3)其他非銀行金融機構。主要包括金融資產管理公司、信托公司、企業(yè)

30、集團財務公司、金融租賃公司、消費金融公司、汽車金融公司和貨幣經(jīng)紀公司等。(三)金融工具的分類與特征按期限的長短劃分，金融工具分為短期金融工具和長期金融工具，前者期限一般在一年及以下，如商業(yè)票據(jù)、短期國庫券、回購協(xié)議等；后者期限一般在一年以上，如股票、企業(yè)債券、長期國債等。按融資方式劃分，金融工具可分為直接融資工具和間接融資工具，前者包括政府、企業(yè)發(fā)行的國庫券、企業(yè)債券等；后者包括銀行債券、銀行承兌匯票、人壽保險單等。按投資者所擁有的權利劃分，金融工具可分為債權工具、股權工具和混合工具。債權工具的代表是債券，股權工具的代表是股票，混合工具的代表是可轉換公司債券和證券投資基金。金融工具具有流動性、

31、收益性、風險性的特點。金融工具的風險主要有兩類：一類是信用風險，即債務人不履行合同，不能按約定期限和利息還本付息的風險。另一類是市場風險，即因經(jīng)濟環(huán)境、市場利率變化或者證券市場上不可預見的一些因素的變化，導致金融工具價格下跌，從而給投資人帶來損失。(四)貨幣、信用與利息1.貨幣。貨幣是固定充當一般等價物的特殊商品，這是貨幣的本質特征。貨幣制度在發(fā)展過程中曾先后經(jīng)歷了銀本位制、金銀復本位制、金本位制和現(xiàn)行的紙幣本位制。金本位制又可分為金鑄幣本位制、金塊本位制和金匯兌本位制三種。2.信用。信用是指以現(xiàn)有的財務和貨幣，回復將來支付的一種承諾,通常以信用主體為標準，把信用劃分為商業(yè)信用、銀行信用、消費

32、信用等。信用工具也叫金融工具，是金融市場的重要交易對象。信用工具由面值、到期日、期限、利率、利息支付方式組成。三、綜合化經(jīng)營概述(一)綜合化經(jīng)營的基本概念1.綜合化經(jīng)營與分業(yè)經(jīng)營所謂分業(yè)經(jīng)營，即指各子行業(yè)相對獨立，一類子行業(yè)機構不得從事另一類子行業(yè)機構的有關業(yè)務，業(yè)務主體在法人層面互為隔離，并按照機構分類受到不同監(jiān)管主體監(jiān)管。在金融市場發(fā)展到一定程度以后，各子行業(yè)逐步呈現(xiàn)交叉發(fā)展態(tài)勢，業(yè)務邊界逐步模糊，就會慢慢向綜合化經(jīng)營的方向靠攏。所謂的綜合化經(jīng)營，即指同一金融企業(yè)同時開展銀行、證券、保險、基金等多種金融業(yè)務。2.綜合化經(jīng)營的組織形式(1)全能銀行(2)銀行母子公司(3)金融控股公司(4)通

33、過代理協(xié)議實現(xiàn)的綜合化經(jīng)營(二)綜合化經(jīng)營的主要特點1.公司主體規(guī)模大實力強。2.明顯的集團化特趨勢。3.經(jīng)營領域廣闊，基本可以提供金融全領域的服務。我國綜合化經(jīng)營的發(fā)展現(xiàn)狀我國商業(yè)銀行基本上采取分業(yè)經(jīng)營模式，但也存在多種方式的綜合化經(jīng)營的案例。根據(jù)控股方的不同，可以將我國商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營的模式大致分為以下三類：1.金融機構控股模式。其中的代表有光大集團、中信集團等。2.銀行控股模式。其中的代表有工商銀行、農業(yè)銀行、中國銀行、建設銀行等。3.工商企業(yè)控股模式。其中的代表有海航集團、寶鋼集團等。2.1監(jiān)管概況第一節(jié)監(jiān)管概況本節(jié)我們將重點學習國際金融危機后,國際社會和我國銀行監(jiān)管變革的主要內容。

34、一、國際銀行監(jiān)管改革(一)巴塞爾協(xié)議的變化為了加強銀行業(yè)資本監(jiān)管，提高銀行抵御風險能力，巴塞爾委員會于1988年通過了第一版巴塞爾協(xié)議，隨后在2004年又修訂出臺了巴塞爾協(xié)議，構建了資本監(jiān)管的“三大支柱”最低資本要求、監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查和市場約束，并將信用風險、市場風險、操作風險都納入資本監(jiān)管要求。2010年9月12日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會宣布通過巴塞爾協(xié)議。巴塞爾協(xié)議改革的主要內容包括：1.擴大資本覆蓋面，增強風險捕捉能力2.修改資本定義，強化監(jiān)管資本基礎3.建立杠桿率監(jiān)管標準，彌補資本充足率缺陷4.建立宏觀審慎資本要求，反映系統(tǒng)性風險5.建立量化流動性監(jiān)管標準(二)有效銀行監(jiān)管核心原則的主

35、要變化巴塞爾委員會發(fā)布的有效銀行監(jiān)管核心原則(以下簡稱核心原則)是國際銀行業(yè)良好監(jiān)管實踐的最低標準，許多國家將其作為評估本國監(jiān)管體系質量和明確未來工作要求的標桿，國際貨幣基金組織和世界銀行也將其運用至金融部門評估規(guī)劃(FSAP)中，以評估各國銀行業(yè)監(jiān)管實踐的有效性。巴塞爾委員會于2012年9月正式發(fā)布第三版核心原則。第三版核心原則將原核心原則和核心原則評估辦法整合為一份綜合性的文件，此次修訂主要反映了危機后銀行監(jiān)管的以下變化趨勢：1.加強對系統(tǒng)重要性銀行的監(jiān)管。2.引入宏觀審慎視角。3.重視危機管理、恢復和處置。4.完善公司治理和信息披露。(三)公司治理改革2015年7月，巴塞爾委員會公布了最

36、新版加強公司治理的原則(以下簡稱原則)，在以下方面進行了重點修改：1.重新定義謹慎義務、忠誠義務、風險偏好、風險偏好框架以及風險文化等概念。2.引進合規(guī)原則，即銀行董事會應對銀行經(jīng)理層的合規(guī)風險負起監(jiān)督職責。3.擴大董事會在風險管理與控制方面的監(jiān)管職責。4.強調董事會整體及其成員的任職資格要求。5.建立有利于強化公司治理和風險管理的薪酬體系。6.重新定位公司治理中監(jiān)管者的職責，強調監(jiān)管者需針對銀行運作情況、董事會成員選擇提供指引。(四)金融穩(wěn)定理事會的成立和改革進展2009年4月2日二十國集團倫敦金融峰會期間，金融穩(wěn)定論壇正式更名為金融穩(wěn)定理事會，同時擴大成員和職能，目的是增強金融穩(wěn)定理事會的

37、機構代表性，以應對金融體系脆弱性、制定和實施穩(wěn)健的監(jiān)管政策，促進金融體系的穩(wěn)定。金融穩(wěn)定理事會成立后，在以下幾方面取得了重大進展：1.督促修改國際會計標準。2.加強宏觀審慎監(jiān)管。3.擴大監(jiān)管范圍。4.推進執(zhí)行國際監(jiān)管標準。5.加強金融監(jiān)管國際合作。6.加強薪酬和激勵機制的監(jiān)管。二、主要經(jīng)濟體銀行監(jiān)管改革金融危機后，各國政府積極采取新的監(jiān)管措施，改革監(jiān)管體制，制定新的監(jiān)管標準，力求更好地維護金融體系穩(wěn)健運行，更好地發(fā)揮其資源配置的功能。(一)美國2010年7月21日美國國會通過了多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法，力圖完善監(jiān)管體制機制，填補舊體制的監(jiān)管漏洞，提升監(jiān)管有效性。銀行監(jiān)管體制機制方面

38、的變化主要有以下幾方面：1.建立金融穩(wěn)定監(jiān)督委員會(FSOC)。2.擴充了美聯(lián)儲的監(jiān)管職能。3.擴大聯(lián)邦存款保險公司(FDIC)的監(jiān)管權。4.新設立金融消費者保護局(CFPB)。5.撤銷了儲貸監(jiān)管署(OTS)，并將相關監(jiān)管權轉移給其他監(jiān)管者。6.制定并實施“沃爾克規(guī)則”。(二)英國危機前，英國采取的是“三頭監(jiān)管體制”，即：英格蘭銀行、金融服務局(FSA)和英國財政部。由于這種割裂的“三頭監(jiān)管體制”未能有效發(fā)揮監(jiān)管職能，暴露出宏觀審慎監(jiān)管不力、缺乏有效監(jiān)管工具、不能有效實現(xiàn)對破產銀行有序清算等問題，受到了廣泛的批評。針對上述監(jiān)管缺陷，英國政府開始對金融監(jiān)管體制進行一系列的改革。1.新成立了金融政

39、策委員會(FPC)。2.新設立審慎監(jiān)管局(PRA)。3.新成立金融行為管理局(FCA)。4.銀行體制改革。(三)歐盟從2011年1月起，歐洲系統(tǒng)性風險委員會(ESRB)、歐洲銀行業(yè)監(jiān)管局(EBA)、歐洲證券和市場監(jiān)管局(ESMA)和歐洲保險和養(yǎng)老金監(jiān)管局(EIOPA)等四家歐盟監(jiān)管機構宣告成立并正式運轉，從宏觀和微觀層面強化對金融體系的監(jiān)管。在上述機構中，歐洲系統(tǒng)性風險委員會負責對歐盟整個金融體系進行宏觀審慎監(jiān)管。歐洲銀行業(yè)監(jiān)管局、歐洲證券和市場監(jiān)管局和歐洲保險和養(yǎng)老金監(jiān)管局三家機構分別負責對銀行、證券和保險的微觀審慎監(jiān)管，統(tǒng)稱為歐洲監(jiān)管當局(ESAs)。但三家機構對單個金融機構或金融市場并無

40、直接的監(jiān)管權，各國金融監(jiān)管當局將繼續(xù)負責對金融機構的日常監(jiān)管并保留了大部分現(xiàn)有的監(jiān)管權力。隨著歐債危機的不斷演變，銀行危機突破了國家界限，從歐洲層面對銀行業(yè)進行監(jiān)管變得非常重要。為此，2012年9月，歐洲議會和歐洲理事會就設立歐洲單一監(jiān)管機制(SSM)達成了一致意見。原則上，歐洲央行(ECB)將被賦予最為廣泛的監(jiān)管權力，從2014年開始對歐元區(qū)成員國近6000家銀行行使監(jiān)管權。在監(jiān)管職責的劃分上，根據(jù)一家銀行的系統(tǒng)重要性程度，歐洲央行負責對所有重要銀行進行直接監(jiān)管；非重要銀行則主要由各國監(jiān)管當局直接進行監(jiān)管，但各國監(jiān)管當局要按照ECB總的指導原則進行監(jiān)管。三、我國銀行監(jiān)管改革(一)緊跟趨勢，強

41、化各類監(jiān)管指標約束1.強化資本充足率監(jiān)管要求。2.新增杠桿率監(jiān)管要求。3.完善流動性監(jiān)管體系。(二)簡政放權，梳理優(yōu)化行政審批流程(三)架構調整，全面深化銀行監(jiān)管改革(四)建章立制，加強銀行業(yè)消費者保護(五)多措并舉，全力支持實體經(jīng)濟發(fā)展2.2監(jiān)管指標和方法第二節(jié)監(jiān)管指標和方法為了對銀行的經(jīng)營管理情況進行及時準確的評價，中國銀監(jiān)會建立了完整的、與國際接軌的銀行監(jiān)管指標體系以及監(jiān)管方法。從監(jiān)管級別看，商業(yè)銀行風險監(jiān)管與管理指標分為監(jiān)管、監(jiān)測、和關注三大類，本節(jié)我們將主要介紹監(jiān)管類指標。商業(yè)銀行風險監(jiān)管指標資本充足核心一級資本充足率，最低要求5%，儲備資本2.5%，系統(tǒng)重要性銀行附加資本1%。一級

42、資本充足率，最低要求6%，儲備資本2.5%，系統(tǒng)重要性銀行附加資本1%。資本充足率，最低要求8%，儲備資本2.5%，系統(tǒng)重要性銀行附加資本1%。杠桿率，不低于4%。信用風險不良資產率，小于2%。不良貸款率，小于3%。撥備覆蓋率，不低于150%。撥貸比(貸款撥備率)，不低于2.5%。單一集團客戶授信集中度，小于15%。單一客戶貸款集中度，小于10%。全部關聯(lián)度指標，小于50%。流動性風險流動性比例，大于等于25%。流動性覆蓋率(LCR)，大于等于100%，5年過渡期。存貸比，小于等于75%。同業(yè)市場負債依存度，不得超過三分之一。月末存款偏離度，不得超過3%。市場風險外匯總敞口頭寸比例，小于等于2

43、0%。操作風險操作風險損失收入比，小于0.25%。二、監(jiān)管方法非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查是中國銀監(jiān)會的兩大基本監(jiān)管手段(一)非現(xiàn)場監(jiān)管非現(xiàn)場監(jiān)管是指通過收集銀行業(yè)金融機構以及行業(yè)整體的業(yè)務活動和風險狀況的報表數(shù)據(jù)、經(jīng)營管理情況以及其他內外部資料等信息，對銀行業(yè)金融機構以及行業(yè)整體風險狀況和服務實體經(jīng)濟情況進行分析，作出評價，并采取相應措施的持續(xù)性監(jiān)管過程。1.非現(xiàn)場監(jiān)管的主要作用一是非現(xiàn)場監(jiān)管的工作結果可以反映被監(jiān)管機構最新、最及時的狀況，提高監(jiān)管實效性。二是非現(xiàn)場監(jiān)管能夠幫助監(jiān)管機構有效配置資源，降低監(jiān)管成本。三是非現(xiàn)場監(jiān)管對被監(jiān)管機構干擾程度小，不會影響被監(jiān)管機構的日常運營，更容易得到被監(jiān)管機構

44、的認同。2.非現(xiàn)場監(jiān)管的基本程序(1)制定監(jiān)管計劃。(2)日常監(jiān)測分析。(3)風險評估。(4)現(xiàn)場檢查聯(lián)動。(5)監(jiān)管評級。(6)監(jiān)管總結。3.系統(tǒng)性區(qū)域性非現(xiàn)場監(jiān)管(1)確立工作組織架構(2)明確風險監(jiān)測分析重點(3)提出風險防范控制要求(二)現(xiàn)場檢查現(xiàn)場檢查是指中國銀監(jiān)會及其派出機構派出檢查人員在銀行業(yè)金融機構的經(jīng)營管理場所以及其他相關場所，采取查閱、復制文件資料、采集數(shù)據(jù)信息、查看實物、外部調查、訪談、詢問、評估及測試等方式，對其公司治理、風險管理、內部控制、業(yè)務活動和風險狀況等情況進行監(jiān)督檢查的行為。1.現(xiàn)場檢查的分類現(xiàn)場檢查包括全面檢查、專項檢查、后續(xù)檢查、臨時檢查和稽核調查。2.現(xiàn)

45、場檢查的主要方式現(xiàn)場檢查中，檢查人員可以查閱文件和資料、查看經(jīng)營管理場所、采集數(shù)據(jù)信息、測試有關系統(tǒng)設施設備、訪談或詢問相關人員，還可根據(jù)需要，收集原件、原物，進行復制、記錄、錄音、錄像、照相等。除此以外，檢查人員還可通過以下方式進行深入檢查：(1)約談外審人員。(2)抽調內審人員。(3)向其他銀行業(yè)金融機構了解情況。(4)相關調查權。3.現(xiàn)場檢查的主要作用一是發(fā)現(xiàn)和識別風險。二是保護和促進作用。三是評價和指導作用。2.3銀行業(yè)法律體系第三節(jié)銀行業(yè)法律體系依法合規(guī)是銀行經(jīng)營管理的前提。銀行管理人員掌握必要的法律知識，不僅有助于防控經(jīng)營管理中的法律合規(guī)風險，也有助于依法保護自身的合法權益。通過本

46、章的學習，銀行管理人員應了解我國銀行業(yè)法律框架體系，熟悉和掌握與銀行經(jīng)營管理密切相關的法律法規(guī)。一、銀行業(yè)監(jiān)督管理法為了加強對銀行業(yè)的監(jiān)督管理，規(guī)范監(jiān)督管理行為，防范和化解銀行業(yè)風險，保護存款人和其他客戶的合法權益，促進銀行業(yè)健康發(fā)展，2003年12月27日，十屆全國人大常委會第六次會議通過了中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法(以下簡稱銀行業(yè)監(jiān)督管理法)，2006年10月31日，十屆全國人大常委會第二十四次會議對個別條款作了修正。(一)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的監(jiān)督管理職責根據(jù)銀行業(yè)監(jiān)督管理法的規(guī)定，中國銀監(jiān)會及其派出機構的具體職責主要可分為以下幾類：1.制定并發(fā)布監(jiān)管規(guī)章、規(guī)則2.實施行政許可(1)機

47、構準入許可。(2)業(yè)務準入許可。(3)人員準入許可。(4)股東變更審查。3.非現(xiàn)場監(jiān)管4.現(xiàn)場檢查5.報告和處置突發(fā)事件6.對銀行業(yè)自律組織的指導、監(jiān)督(二)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的監(jiān)督管理措施1.對違反審慎經(jīng)營規(guī)則的監(jiān)管措施銀行業(yè)金融機構違反審慎經(jīng)營規(guī)則的，中國銀監(jiān)會或者其省一級派出機構應當責令限期改正；逾期未改正的，或者其行為嚴重危及該銀行業(yè)金融機構的穩(wěn)健運行、損害存款人和其他客戶合法權益的，經(jīng)中國銀監(jiān)會或者其省一級派出機構負責人批準，可以區(qū)別情形，采取下列監(jiān)管措施：(1)責令暫停部分業(yè)務、停止批準開辦新業(yè)務；(2)限制分配紅利和其他收入；(3)限制資產轉讓；(4)責令控股股東轉讓股權或者限制

48、有關股東的權利；(5)責令調整董事、高級管理人員或者限制其權利；(6)停止批準增設分支機構。2.對問題銀行業(yè)金融機構的接管、促成重組、撤銷等監(jiān)管措施3.其他監(jiān)督管理措施(1)延伸調查。(2)審慎性監(jiān)督管理談話。(3)強制披露。(4)查詢涉嫌違法賬戶和申請凍結涉嫌違法資金。(三)法律責任銀行業(yè)監(jiān)督管理法既規(guī)定了銀監(jiān)機構從事監(jiān)督管理工作人員的法律責任，同時也規(guī)定了銀行業(yè)金融機構的法律責任，承擔法律責任的形式主要是行政責任和刑事責任。二、中國人民銀行法中華人民共和國中國人民銀行法(以下簡稱中國人民銀行法)以國家立法形式確立了中國人民銀行作為中央銀行的地位，明確了中國人民銀行的職責。(一)中國人民銀行

49、的職能根據(jù)中國人民銀行法，中國人民銀行的職能為：在國務院領導下，制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風險，維護金融穩(wěn)定。其中，制定和執(zhí)行貨幣政策的目標是保持貨幣幣值穩(wěn)定，并以此促進經(jīng)濟增長。(二)中國人民銀行的監(jiān)督管理權1.檢查監(jiān)督權2.建議檢查監(jiān)督權3.中國人民銀行在特定情況下的檢查監(jiān)督權(三)法律責任為懲罰違法行為，針對中國人民銀行法中的各項禁止性規(guī)定，中國人民銀行法設專章規(guī)定了相應的法律責任。三、商業(yè)銀行法中華人民共和國商業(yè)銀行法(以下簡稱商業(yè)銀行法)以保護商業(yè)銀行、存款人和其他客戶的合法權益，規(guī)范商業(yè)銀行的行為，提高信貸資產質量，加強監(jiān)督管理，保障商業(yè)銀行的穩(wěn)健運行，維護金融秩序，促進社

50、會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展為立法宗旨。(一)商業(yè)銀行的經(jīng)營原則商業(yè)銀行法規(guī)定了商業(yè)銀行“三性四自”經(jīng)營原則，即商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。(二)商業(yè)銀行的業(yè)務規(guī)則1.存款業(yè)務規(guī)則商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行辦理個人儲蓄存款業(yè)務，應當遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。商業(yè)銀行法規(guī)定的存款業(yè)務基本法律規(guī)則如下：一是經(jīng)營存款業(yè)務特許制。二是以合法正當方式吸收存款。三是依法保護存款人合法權益。2.貸款業(yè)務規(guī)則商業(yè)銀行法從貸款業(yè)務指標、風險控制以及業(yè)務保障等方面對商業(yè)銀行貸款業(yè)務進行了規(guī)定。(三)商業(yè)銀行的接管和終止1.商業(yè)銀行的接管

51、接管是商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機，嚴重影響存款人的利益時，中國銀監(jiān)會對該銀行采取的監(jiān)管措施。接管的目的是對被接管的商業(yè)銀行采取必要措施，以保護存款人的利益，恢復商業(yè)銀行的正常經(jīng)營能力。接管期限最長不得超過二年。2.商業(yè)銀行的終止商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行因解散、被撤銷和被宣告破產而終止。無論是因解散、被撤銷還是被宣告破產而終止，商業(yè)銀行在注銷之前都必須經(jīng)過清算。(四)法律責任商業(yè)銀行法設專章規(guī)定了商業(yè)銀行、商業(yè)銀行的工作人員、借款人、其他單位或者個人違反商業(yè)銀行法所應承擔的民事責任、行政責任和刑事責任。五、相關立法(一)反洗錢法反洗錢，是指為了預防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質

52、的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質的洗錢活動，依照法律規(guī)定采取相關措施的行為。我國的反洗錢法律規(guī)范主要由一部法律和四部央行的行政規(guī)章組成，簡稱“一法四規(guī)”。其中，“一法”是指中華人民共和國反洗錢法，“四規(guī)”是指金融機構反洗錢規(guī)定、金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法、金融機構報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法和金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法。根據(jù)上述法律規(guī)范，中國人民銀行是國務院反洗錢行政主管部門，依法對金融機構的反洗錢工作進行監(jiān)督管理。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會、

53、中國保險監(jiān)督管理委員會在各自的職責范圍內履行反洗錢監(jiān)督管理職責。根據(jù)上述法律規(guī)范，金融機構的反洗錢義務主要包括：1.建立健全反洗錢內部控制制度，設立反洗錢專門機構或者指定內設機構負責反洗錢工作。2.建立客戶身份識別制度。3.建立客戶身份資料和交易記錄保存制度4.執(zhí)行大額交易和可疑交易報告制度。5.按照反洗錢預防、監(jiān)控制度的要求，開展反洗錢培訓和宣傳工作；6.保密義務和報告義務。(二)民商事法律與銀行業(yè)經(jīng)營管理相關的民商事法律包括民法、物權法、擔保法、合同法等。1.民法通則確立了我國民事立法的基本原則，包括平等原則、自愿原則、公平原則、誠實信用原則、守法原則、公序良俗原則和禁止權利濫用原則等。2

54、.物權法和擔保法中關于擔保的相關規(guī)定與銀行經(jīng)營管理密切相關。實際業(yè)務中，商業(yè)銀行主要涉及保證、抵押和質押三種擔保方式。根據(jù)我國擔保法的規(guī)定，保證的方式有一般保證和連帶責任保證。一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務人財產依法強制執(zhí)行仍不能履行債務前，對債權人可以拒絕承擔保證責任。物權法對可以抵押的財產以及不得抵押的財產進行了列舉，并規(guī)定只要法律和行政法規(guī)沒有禁止抵押的財產均可抵押。物權法建立抵押合同成立與抵押權設立分離的機制，即抵押合同可以先生效，而抵押權設立則需經(jīng)過一定的法定手續(xù)后方能生效。我國物權法確立了兩類質押，一是動產質押，二是權利質押。物權法對可以出質的權利進行了列舉

55、，并規(guī)定法律、行政法規(guī)明確規(guī)定可以出質的財產權利方能設立質權。這是物權法在抵押物范圍和質物范圍上確立的不同原則。3.商業(yè)銀行在業(yè)務中簽署合同應符合合同法的要求，并特別注意遵守合同法關于格式合同的規(guī)定，公平制定格式合同條款，保護銀行業(yè)消費者合法權益。(三)刑法刑法對金融犯罪進行了規(guī)定。金融犯罪，是指行為人違反國家金融管理法規(guī)，破壞國家金融管理秩序，使公私財產權利遭受嚴重損失，按照刑法規(guī)定應予處罰的行為。金融犯罪侵犯的客體是金融管理秩序，客觀方面表現(xiàn)為違反金融管理法規(guī)，犯罪主體可以是自然人，也可以是單位。金融犯罪是一種圖利犯罪，其主觀方面只能是故意，有的還要求具有非法占有目的。金融犯罪主要包括破壞

56、金融管理秩序罪和金融詐騙罪兩大類。(四)其他金融法規(guī)為規(guī)范銀行業(yè)金融機構經(jīng)營管理，防范金融風險，國務院以及相關監(jiān)管部門還出臺了大量行政法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章，如中華人民共和國外資銀行管理條例、中華人民共和國人民幣管理條例、儲蓄管理條例、存款保險條例、現(xiàn)金管理暫行條例、貸款通則、金融違法行為處罰辦法、個人存款賬戶實名制規(guī)定等。2.4行業(yè)自律規(guī)則第四節(jié)行業(yè)自律規(guī)則自律組織即自我管理機構，是監(jiān)管機構進行監(jiān)管的必要和有益的補充。一、中國銀行業(yè)協(xié)會中國銀行業(yè)協(xié)會(ChinaBankingAssociation，CBA)成立于2000年5月，(一)協(xié)會宗旨中國銀行業(yè)協(xié)會以促進會員單位實現(xiàn)共同利益為宗旨，履行自律、維權、協(xié)調、服務職能，維護銀行業(yè)合法權益，維護銀行業(yè)市場秩序，提高銀行業(yè)從業(yè)人員素質，提高為會員服務的水平，促進銀行業(yè)的健康發(fā)展。(二)協(xié)會的運行機制中國銀行業(yè)協(xié)會的最高權力機構為會員大會，由參加協(xié)會的全體會員單位組成。會員大會的執(zhí)行機構為理事會，對會員大會負責。(三)協(xié)會的功能和職責中國銀行業(yè)協(xié)會章程規(guī)定，中國銀行業(yè)協(xié)會履行自律、維權、協(xié)調、服務職責。(四)