銀行業(yè)從業(yè)人員資格考試風(fēng)險(xiǎn)管理-37

1、銀行業(yè)從業(yè)人員資格考試風(fēng)險(xiǎn)管理 -37（ 總分： 100.00 ，做題時(shí)間： 90 分鐘 ）一、單項(xiàng)選擇題 （ 總題數(shù)： 15，分?jǐn)?shù)： 14.00）1. 銀監(jiān)會(huì)提出的商業(yè)銀行監(jiān)管理念不包括 。（分?jǐn)?shù)： 1.00 ）A. 管法人B. 管風(fēng)險(xiǎn)C. 管內(nèi)控D. 管存款 V解析： 解析 商業(yè)銀行監(jiān)管的理念是“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度”。2. 是銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)，是保障銀行機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)行和金融體系安全的重要基礎(chǔ)。（分?jǐn)?shù)： 1.00 ）A. 機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入B. 業(yè)務(wù)準(zhǔn)入C. 市場(chǎng)準(zhǔn)入 VD. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估解析：解析 市場(chǎng)準(zhǔn)入是銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)，把好市場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān)是保障銀行機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)行和金融體系安全 的重要基

2、礎(chǔ)。3. 在市場(chǎng)準(zhǔn)入范圍和標(biāo)準(zhǔn)中， 不屬于中資商業(yè)銀行行政許可事項(xiàng)。（分?jǐn)?shù)： 1.00 ）A. 機(jī)構(gòu)設(shè)立B. 機(jī)構(gòu)終止C. 董事和高級(jí)管理人員任職資格D. 資本監(jiān)管 V解析： 解析 在市場(chǎng)準(zhǔn)入范圍和標(biāo)準(zhǔn)中，中資商業(yè)銀行行政許可的范圍為：機(jī)構(gòu)設(shè)立、機(jī)構(gòu)變更、機(jī)構(gòu)終 止、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍和增加業(yè)務(wù)品種、董事和高級(jí)管理人員任職資格。4. 銀行監(jiān)管的有效實(shí)施必須具備完善的法律法規(guī)體系， 從而為銀行監(jiān)管提供全面有效的法規(guī)依據(jù)。 在我國(guó)，按照法律的效力等級(jí)劃分，銀行監(jiān)管法律框架由 三個(gè)層級(jí)的法律規(guī)范構(gòu)成。（分?jǐn)?shù)： 1.00 ）A. 法律、行政法規(guī)、規(guī)章 VB. 立法、行政法規(guī)、規(guī)章C. 法律、監(jiān)管文件、制度D

3、. 立法、監(jiān)管文件、制度解析：解析 銀行監(jiān)管的有效實(shí)施必須具備完善的法律法規(guī)體系，從而為銀行監(jiān)管提供全面有效的法規(guī)依 據(jù)。在我國(guó)，按照法律的效力等級(jí)劃分，銀行監(jiān)管法律框架由法律、行政法規(guī)、規(guī)章三個(gè)層級(jí)的法律規(guī)范 構(gòu)成。5. 下列各項(xiàng)中不是風(fēng)險(xiǎn)處置糾正的內(nèi)容的是 。（分?jǐn)?shù)： 1.00 ）A. 風(fēng)險(xiǎn)糾正B. 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 VC. 市場(chǎng)退出D. 風(fēng)險(xiǎn)救助解析：解析 風(fēng)險(xiǎn)處置糾正貫穿銀行監(jiān)管始終，是指監(jiān)管部門(mén)針對(duì)銀行機(jī)構(gòu)存在的不同風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重 程度，及時(shí)采取相應(yīng)措施加以處置，包括：風(fēng)險(xiǎn)糾正、風(fēng)險(xiǎn)救助、市場(chǎng)退出。6. 下列 不屬于信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域相關(guān)制度指引。（分?jǐn)?shù)： 1.00 ）A. 貸款通則B. 商

4、業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)和考核暫行辦法C. 商業(yè)銀行銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)管理的指引VD. 銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)解析： 解析 以貸款通則、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則、銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引、商業(yè)銀 行不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)和考核暫行辦法、項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引、固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法、商業(yè)銀 行并購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引、銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引、銀行開(kāi)展小企業(yè)授信工作指導(dǎo)意見(jiàn)等相關(guān)文件 構(gòu)成的制度框架，成為指導(dǎo)商業(yè)銀行規(guī)范管理信用風(fēng)險(xiǎn)的主要依據(jù)。C選項(xiàng)為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的監(jiān)管指引。7. 下列關(guān)于專(zhuān)有信息和保密信息的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是 。（分?jǐn)?shù)： 1.00 ）A. 專(zhuān)有信息是與競(jìng)爭(zhēng)者可以共享的信息，會(huì)導(dǎo)致銀行在這些產(chǎn)品和系統(tǒng)的投資價(jià)值下降，并進(jìn)

5、而削弱其 競(jìng)爭(zhēng)地位B. 有關(guān)客戶(hù)的信息經(jīng)常是保密的C. 某些項(xiàng)目為保密信息和專(zhuān)有信息，銀行可以不披露具體的項(xiàng)目D. 專(zhuān)有和保密信息必須對(duì)要求披露的信息進(jìn)行一般性信息披露，不用解釋未披露的事實(shí)和原因V解析： 解析 專(zhuān)有信息是與競(jìng)爭(zhēng)者可以共享的信息，會(huì)導(dǎo)致銀行在這些產(chǎn)品和系統(tǒng)的投資價(jià)值下降，并進(jìn) 而削弱其競(jìng)爭(zhēng)地位，所以 A 項(xiàng)正確；有關(guān)客戶(hù)的信息經(jīng)常是保密的，這些信息是法律協(xié)定、對(duì)手關(guān)系的一 部分，也不宜對(duì)外提供，所以 B 項(xiàng)正確；在進(jìn)行信息披露時(shí)，某些項(xiàng)目若為專(zhuān)有信息或保密信息，銀行可 以不披露具體的項(xiàng)目，但必須要求對(duì)披露的信息進(jìn)行一般性信息披露，并解釋某些項(xiàng)目未對(duì)外信息披露的事實(shí)和原因，所以

6、C項(xiàng)正確，D項(xiàng)錯(cuò)誤。8. 下列關(guān)于銀行監(jiān)管法律法規(guī)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是 。（分?jǐn)?shù)： 1.00 ）A. 法律是由全國(guó)人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)根據(jù)憲法，并依照法定程序制定的有關(guān)法律規(guī)范，是 法律框架的最基本組成部分B. 行業(yè)自律性規(guī)范、司法解釋、行政解釋和國(guó)際金融條約四個(gè)部分作為法律框架的有效補(bǔ)充C. 規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門(mén)根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權(quán)限內(nèi)制定的規(guī)范性文件，其效力等同于法規(guī)VD. 在我國(guó)，按照法律的效力等級(jí)劃分，銀行監(jiān)管法律框架由法律、行政法規(guī)和規(guī)章三個(gè)層級(jí)的法律規(guī)范 構(gòu)成解析：解析行政法規(guī)的效力高于規(guī)章，所以C項(xiàng)錯(cuò)誤。9. 下列關(guān)于市場(chǎng)約束參與方作用的說(shuō)法，不正確的是 。（分?jǐn)?shù)： 1.

7、00 ）A. 監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定信息披露標(biāo)準(zhǔn)和指南，提高信息的可靠性和可比性B. 銀行為了吸收更多的存款必然要照顧存款人的利益，提高銀行經(jīng)營(yíng)管理水平，有效控制風(fēng)險(xiǎn)C. 評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)作為獨(dú)立的第三方，能夠?qū)︺y行進(jìn)行客觀公正的評(píng)級(jí)，為投資者和債權(quán)人提供有關(guān)資金安全 的風(fēng)險(xiǎn)信息，引導(dǎo)公眾選擇與資金安全性高的金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展業(yè)務(wù)，并起到市場(chǎng)監(jiān)督的作用D. 股東通過(guò)對(duì)股票的購(gòu)買(mǎi)和贖回，對(duì)銀行的資金調(diào)度施加壓力，督促銀行改善經(jīng)營(yíng)，控制風(fēng)險(xiǎn)V解析： 解析 股東通過(guò)行使決策權(quán)、 投票權(quán)、轉(zhuǎn)讓股份等權(quán)利給銀行經(jīng)營(yíng)者施加壓力， 督促銀行改善經(jīng)營(yíng)， 控制風(fēng)險(xiǎn)。10. 銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理，應(yīng)當(dāng)遵守的原則是 。（分?jǐn)?shù)

8、： 1.00 ）A. 依法、公開(kāi)、公正、有效B. 依法、公開(kāi)、公正、效率 VC. 依法、公開(kāi)、公平、效率D. 依法、公開(kāi)、公平、有效解析： 解析 銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理，應(yīng)當(dāng)遵守的原則是依法、公開(kāi)、公正、效率。11. 效率原則是四大監(jiān)管原則之一， 它具體是指銀監(jiān)會(huì)在進(jìn)行監(jiān)管活動(dòng)中要 ，既要保證全面履行監(jiān)管職責(zé)，確保監(jiān)管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，又要努力降低監(jiān)管成本，不給納稅人、被監(jiān)管對(duì)象帶來(lái)負(fù)擔(dān)。（分?jǐn)?shù)： 1.00 ）A. 合理配置和利用監(jiān)管資源，提出監(jiān)管建議B. 規(guī)范監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，提高監(jiān)管效率C. 提出有效的監(jiān)管建議D. 合理配置和利用監(jiān)管資源，提高監(jiān)管效率V解析：解析 效率原則是四大監(jiān)管原則之一

9、，它具體是指銀監(jiān)會(huì)在進(jìn)行監(jiān)管活動(dòng)中要合理配置和利用監(jiān)管 資源，提高監(jiān)管效率，既要保證全面履行監(jiān)管職責(zé)，確保監(jiān)管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，又要努力降低監(jiān)管成本，不給 納稅人、被監(jiān)管對(duì)象帶來(lái)負(fù)擔(dān)。12. 巴塞爾委員會(huì)于 重新修訂并發(fā)布了新的有效銀行監(jiān)管的核心原則。（分?jǐn)?shù)： 1.00 ）A. 2005 年 4 月B. 2006 年 4 月C. 2005 年 5 月D. 2012 年 9 月 V解析：13. 下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)說(shuō)法不正確的是 。（分?jǐn)?shù)： 1.00 ）A. 風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)是衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng) 態(tài)指標(biāo)B. 期初正常貸款期間減少金額，是指期初正常類(lèi)

10、貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處 置或貸款核銷(xiāo)等原因而減少的貸款C .期初關(guān)注類(lèi)貸款向下遷徙金額，是期初關(guān)注類(lèi)貸款中， 在報(bào)告期末分為關(guān)注類(lèi) / 次級(jí)類(lèi)/可疑類(lèi)/ 損失類(lèi)的貸款余額之和 VD. 期初可疑類(lèi)貸款向下遷徙金額，是期初可疑類(lèi)貸款中，在報(bào)告期末分類(lèi)為損失類(lèi)的貸款余額 解析： 解析 風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)是衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)，期初正常貸款期間減少金額，是指期初正常類(lèi)貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、 不良貸款處置或貸款核銷(xiāo)等原因而減少的貸款，所以A、B 項(xiàng)正確；期初關(guān)注類(lèi)貸款向下遷徙金額，是期初關(guān)注類(lèi)貸款中，在報(bào)告期

11、末分為次級(jí)類(lèi) /可疑類(lèi)/損失類(lèi)的貸款余額之和，所以 C項(xiàng)錯(cuò)誤；期初可疑類(lèi)貸款 向下遷徙金額，是期初可疑類(lèi)貸款中，在報(bào)告期末分類(lèi)為損失類(lèi)的貸款余額，所以D項(xiàng)正確。14. 管理信息系統(tǒng)包括兩大基礎(chǔ)模塊，即 。（分?jǐn)?shù)： 0.50 ）A. 業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)和管理報(bào)告系統(tǒng) VB. 業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)和組織結(jié)構(gòu)C. 業(yè)務(wù)政策和管理報(bào)告系統(tǒng)D. 組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)政策解析： 解析 管理信息系統(tǒng)包括兩大基礎(chǔ)模塊，即業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)和管理報(bào)告系統(tǒng)。15. 銀行監(jiān)管的基本目標(biāo)可以概括為 。（分?jǐn)?shù)： 0.50 ）A. 保護(hù)存款人利益，維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定 VB. 保護(hù)借款人的利益，維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定C. 保護(hù)銀行的利益，維

12、護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定D. 保護(hù)股東的利益，維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定解析： 解析 銀行監(jiān)管的基本目標(biāo)可以概括為保護(hù)存款人利益，維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定。二、多項(xiàng)選擇題 （ 總題數(shù)： 23，分?jǐn)?shù)： 46.00）16. 國(guó)際銀行業(yè)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本原則有 。（分?jǐn)?shù)： 2.00 ）A. 符合監(jiān)管要求 VB. 提高銀行的收益率C. 保證一定的前瞻性 VD. 縮短評(píng)估所需時(shí)間E. 符合銀行實(shí)際 V解析：解析在建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系時(shí)，一般要堅(jiān)持三個(gè)基本原則：符合監(jiān)管要求；符合銀行實(shí)際；保證一定的前瞻性。17. 資本充足率壓力測(cè)試框架的主要內(nèi)容包括 。（分?jǐn)?shù)： 2.00 ）A. 結(jié)果輸出VB. 情景選擇 VC.

13、 定量壓力測(cè)試VD. 結(jié)果分析E. 定性壓力測(cè)試及管理行動(dòng)V解析：解析資本充足率壓力測(cè)試框架的主要內(nèi)容包括如下：情景選擇；定量壓力測(cè)試；定性壓力 測(cè)試及管理行動(dòng)；結(jié)果輸出。18. 資本充足率壓力測(cè)試應(yīng)涵蓋商業(yè)銀行表內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)暴露的主要資產(chǎn)組合有 。（分?jǐn)?shù)： 2.00 ）A. 債券投資組合VB. 買(mǎi)入返售資產(chǎn)VC. 股權(quán)投資組合VD. 金融衍生品組合E. 零售信貸組合V解析： 解析 資本充足率壓力測(cè)試應(yīng)涵蓋商業(yè)銀行表內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)暴露的主要資產(chǎn)組合，包括公信貸組合、零 售信貸組合、債券投資組合、買(mǎi)入返售資產(chǎn)、股權(quán)投資組合、金融衍生品組合、資產(chǎn)證券化組合及表外業(yè) 務(wù)等。19. 對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的評(píng)估，主

14、要是對(duì) 的評(píng)估。（分?jǐn)?shù)： 2.00 ）A. 限額 VB. 公司治理 VC. 人員配置D. 風(fēng)險(xiǎn)政策流程 VE. 信息系統(tǒng) V解析： 解析 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括兩個(gè)方面的內(nèi)容，一方面是對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的評(píng)估，其中主要是對(duì)公 司治理、風(fēng)險(xiǎn)政策流程和限額以及信息系統(tǒng)的評(píng)估；另一方面是實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)銀行面臨的所有實(shí)質(zhì) 性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估。20. 資本充足率壓力測(cè)試的輸出結(jié)果反映的壓力情景對(duì)全行造成的影響包括 。（分?jǐn)?shù)： 2.00 ）A. 監(jiān)管資本 VB. 會(huì)計(jì)損益 VC. 資產(chǎn)價(jià)值 VD. 成本測(cè)算E. 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) V解析： 解析 資本充足率壓力測(cè)試的輸出結(jié)果應(yīng)充分反映壓力情景對(duì)全行造成的影響，包

15、括對(duì)監(jiān)管資本、 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、會(huì)計(jì)損益、資產(chǎn)價(jià)值等的影響。21. 在設(shè)計(jì)資本充足率壓力測(cè)試框架時(shí)，要確保整個(gè)框架的 。（分?jǐn)?shù)： 2.00 ）A. 高效性B. 針對(duì)性C. 可操作性 VD. 實(shí)用性 VE. 完整性解析： 解析 在設(shè)計(jì)資本充足率壓力測(cè)試框架時(shí)，要確保整個(gè)框架的實(shí)用性和可操作性。確保壓力測(cè)試工作的 ，并有效融22. 商業(yè)銀行應(yīng)建立經(jīng)董事會(huì)或其授權(quán)委員會(huì)批準(zhǔn)的壓力測(cè)試政策， 入資本規(guī)劃、資本應(yīng)急預(yù)案等風(fēng)險(xiǎn)管理和資本管理體系中。 （分?jǐn)?shù)： 2.00 ）A. 收益性B. 全面性VC. 審慎性D. 規(guī)范性VE. 有效性V解析： 解析 商業(yè)銀行應(yīng)建立經(jīng)董事會(huì)或其授權(quán)委員會(huì)批準(zhǔn)的壓力測(cè)試政策，確

16、保壓力測(cè)試工作的全面性、規(guī)范性和有效性，并有效融入資本規(guī)劃、資本應(yīng)急預(yù)案等風(fēng)險(xiǎn)管理和資本管理體系中。23. 商業(yè)銀行可根據(jù)自身的 ，自主選擇使用相應(yīng)復(fù)雜程度的壓力測(cè)試方法論。分?jǐn)?shù)： 2.00 ）A. 管理水平“B. 盈利能力C. 風(fēng)險(xiǎn)狀況VD. 業(yè)務(wù)特點(diǎn)VE. 經(jīng)營(yíng)范圍解析： 解析 商業(yè)銀行可根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)狀況和管理水平，自主選擇使用相應(yīng)復(fù)雜程度的壓力 測(cè)試方法論。24. 根據(jù)不同的管理需要和本質(zhì)特征，銀行資本包括 （分?jǐn)?shù)： 2.00 ）A. 賬面資本B. 內(nèi)部資本C. 監(jiān)管資本D. 外部資本E. 經(jīng)濟(jì)資本 解析： 解析 VVV根據(jù)不同的管理需要和本質(zhì)特征，銀行資本有賬面資本、經(jīng)濟(jì)資

17、本和監(jiān)管資本三個(gè)概念。25. 內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告的主要內(nèi)容包括分?jǐn)?shù)： 2.00 ）A. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 VB. 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)C. 資本規(guī)劃 VD. 資本評(píng)估E. 壓力測(cè)試 V解析：解析 內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告是整個(gè)內(nèi)部資本充足評(píng)估的總結(jié)性報(bào)告，內(nèi)容涵蓋內(nèi)部資本充足評(píng)估 的主要內(nèi)容，即風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、資本規(guī)劃和壓力測(cè)試。26. 下列關(guān)于經(jīng)濟(jì)資本、賬面資本和監(jiān)管資本，說(shuō)法不正確的有 （分?jǐn)?shù)： 2.00 ）A. 經(jīng)濟(jì)資本與商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)水平成正比B. 賬面資本可以小于經(jīng)濟(jì)資本的數(shù)量 VC. 經(jīng)濟(jì)資本可作為一種媒介D. 經(jīng)濟(jì)資本是為了應(yīng)對(duì)一定期限內(nèi)資產(chǎn)的預(yù)期損失 VE. 監(jiān)管資本與經(jīng)濟(jì)資本無(wú)關(guān) V解析： 解析 經(jīng)

18、濟(jì)資本是一種完全取決于商業(yè)銀行實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平的資本，商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)水平高，要 求的經(jīng)濟(jì)資本就多，所以經(jīng)濟(jì)資本與商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)水平成正比；賬面資本的數(shù)量應(yīng)該不小于經(jīng)濟(jì)資 本的數(shù)量；賬面資本雖然不和風(fēng)險(xiǎn)直接掛鉤，但風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的任何損失都會(huì)反映在賬面資本上，兩者之間的 媒介就是經(jīng)濟(jì)資本；經(jīng)濟(jì)資本是為了應(yīng)對(duì)一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金；監(jiān)管資本呈 現(xiàn)出逐漸向經(jīng)濟(jì)資本靠攏的趨勢(shì)。27. 下列關(guān)于外部審計(jì)和銀行監(jiān)管的關(guān)系，說(shuō)法正確的有 。（分?jǐn)?shù)： 2.00 ）A. 外部審計(jì)側(cè)重于金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)性的分析、評(píng)價(jià)B. 銀行監(jiān)管側(cè)重于財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)C. 外部審計(jì)和銀行監(jiān)管的實(shí)施方式統(tǒng)一于現(xiàn)場(chǎng)

19、檢查VD. 外部審計(jì)意見(jiàn)具有相對(duì)獨(dú)立、客觀、公正的立場(chǎng)VE. 外部審計(jì)有權(quán)要求被審計(jì)單位按照規(guī)定提供預(yù)算或財(cái)務(wù)收支計(jì)劃V解析： 解析 銀行監(jiān)管側(cè)重于金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)性的分析、評(píng)價(jià)，而外部審計(jì)側(cè)重于財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)，所 以A、B項(xiàng)錯(cuò)誤；外部審計(jì)和銀行監(jiān)管的實(shí)施方式統(tǒng)一于現(xiàn)場(chǎng)檢查，所以C項(xiàng)正確；外部審計(jì)意見(jiàn)和監(jiān)管意見(jiàn)同樣作為信息披露的內(nèi)容，因此具有相對(duì)獨(dú)立、客觀、公正的立場(chǎng)，成為市場(chǎng)主體關(guān)注的重要依據(jù)，所 以D項(xiàng)正確；外部審計(jì)的權(quán)限包括有權(quán)要求被審計(jì)單位按照規(guī)定提供預(yù)算或財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，所以E項(xiàng)正確。28. 下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)說(shuō)法正確的有 。（分?jǐn)?shù)： 2.00 ）A. 風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)包括正常貸款遷

20、徙率和不良貸款遷徙率VB. 是衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度 VC. 屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)VD. 表示為資產(chǎn)質(zhì)量從本期到前期變化的比率E. 屬于靜態(tài)指標(biāo)解析： 解析 風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率，是衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度， 表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)。29. 下列關(guān)于外部審計(jì)的說(shuō)法正確的有 。（分?jǐn)?shù)： 2.00 ）A. 外部審計(jì)已經(jīng)成為銀行監(jiān)管的重要補(bǔ)充 VB. 外部審計(jì)沒(méi)有獨(dú)立權(quán)C. 銀行與外部審計(jì)師是委托與被委托的關(guān)系VD. 外部審計(jì)有權(quán)檢查被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表VE. 加強(qiáng)外部審計(jì)，會(huì)增加監(jiān)管成本解析：解析外部審計(jì)已經(jīng)成為銀行監(jiān)管的重

21、要補(bǔ)充，所以A項(xiàng)正確；外部審計(jì)作為獨(dú)立的第三方，依據(jù)審計(jì)準(zhǔn)則，實(shí)施必要、規(guī)范的審計(jì)程序，運(yùn)用專(zhuān)門(mén)的審計(jì)方法，對(duì)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)告發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，所以B項(xiàng)錯(cuò)誤；銀行與外部審計(jì)師是委托與被委托的關(guān)系，外部審計(jì)師與銀行監(jiān)管當(dāng)局是相互合作、相互補(bǔ)充的 關(guān)系，所以 C 項(xiàng)正確；外部審計(jì)有權(quán)檢查被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他與財(cái)政收 支或財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料和資產(chǎn)，被審計(jì)單位不得拒絕、隱瞞，所以D項(xiàng)正確；加強(qiáng)外部審計(jì)對(duì)銀行的監(jiān)督作用，有利于大大降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效率，所以E項(xiàng)錯(cuò)誤。30. 廣義上講，銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入包括 。（分?jǐn)?shù)： 2.00 ）A. 機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入 VB. 業(yè)務(wù)準(zhǔn)入 VC. 區(qū)

22、域準(zhǔn)入D. 高級(jí)管理人員準(zhǔn)入 VE. 級(jí)別準(zhǔn)入解析： 解析 廣義上講，銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入包括機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、高級(jí)管理人員準(zhǔn)入。31. 我國(guó)銀行業(yè)信息披露管理的措施包括 。（分?jǐn)?shù)： 2.00 ）A. 明確披露原則VB. 完善管理法規(guī)VC. 改進(jìn)銀行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則VD. 強(qiáng)化表外信息披露VE. 落實(shí)監(jiān)控制度 V 解析：32. 下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的說(shuō)法，正確的有 。（分?jǐn)?shù)： 2.00 ）A. 銀行監(jiān)管部門(mén)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)等手段，對(duì)銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面評(píng)估和監(jiān)控VB. 監(jiān)管部門(mén)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)狀況包括行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)狀況和銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況VC. 銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況既包括銀行整體并表基礎(chǔ)上的

23、總體風(fēng)險(xiǎn)水平，還包括其單一或分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)水 平 VD. 對(duì)銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況的監(jiān)管必須在實(shí)現(xiàn)本外幣、表內(nèi)外、境內(nèi)外并表監(jiān)管的基礎(chǔ)上，建立對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn) 的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、分析、預(yù)警和處置機(jī)制 VE. 良好的公司治理是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線(xiàn)解析： 解析 監(jiān)管部門(mén)所關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)狀況包括行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)狀況、銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況，其 中，銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況既包括銀行整體并表基礎(chǔ)上的總體風(fēng)險(xiǎn)水平， 還包括其單一或分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)水平， 銀行監(jiān)管部門(mén)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)等手段，對(duì)銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面評(píng)估和監(jiān)控；E項(xiàng)內(nèi)部控制是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線(xiàn)。33. 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提出的銀行監(jiān)管理念包

24、括 。分?jǐn)?shù)： 2.00 ）A. 管法人 VB. 提高監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)C. 管內(nèi)控VD. 管風(fēng)險(xiǎn)VE. 提高透明度 V解析： 解析 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提出的銀行監(jiān)管理念包括管法人、管內(nèi)控、管風(fēng)險(xiǎn)、提高透明度。34. 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)分為 。（分?jǐn)?shù)： 2.00 ）A. 風(fēng)險(xiǎn)水平B. 風(fēng)險(xiǎn)遷徙C. 風(fēng)險(xiǎn)緩釋D. 風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖E. 風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ) 解析： 解析 VVV風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)分為風(fēng)險(xiǎn)遷徙、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)、風(fēng)險(xiǎn)水平三個(gè)主要類(lèi)別。35. 信息披露是市場(chǎng)約束發(fā)揮作用的基礎(chǔ)。 我國(guó)銀行監(jiān)管部門(mén)于 2002年 5月 21日制定的 商業(yè)銀行信息披 露暫行辦法規(guī)定，商業(yè)銀行必須披露的信息包括 。分?jǐn)?shù)： 2.00 ）A. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告 VB

25、. 各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況 VC. 公司治理信息VD. 年度重大事項(xiàng)VE. 存款人的獲利情況解析： 解析 信息披露是市場(chǎng)約束發(fā)揮作用的基礎(chǔ)。我國(guó)銀行監(jiān)管部門(mén)于 2002年制定的商業(yè)銀行信息 披露暫行辦法規(guī)定，商業(yè)銀行必須披露的信息包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、公司治理信息和 年度重大事項(xiàng)。36. 構(gòu)成商業(yè)銀行有效管理控制風(fēng)險(xiǎn)的外部保障的要素包括 。（分?jǐn)?shù)： 2.00 ）A. 市場(chǎng)約束 VB. 市場(chǎng)準(zhǔn)入C. 外部審計(jì)D. 監(jiān)管部門(mén)監(jiān)督檢查VE. 信息披露 解析： 解析 監(jiān)管部門(mén)監(jiān)督檢查與市場(chǎng)約束構(gòu)成商業(yè)銀行有效管理控制風(fēng)險(xiǎn)的外部保障。37. 銀行監(jiān)管的“公開(kāi)原則”的“公開(kāi)”包含 。（分?jǐn)?shù)： 2.

26、00 ）A. 行政復(fù)議的依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)、程序公開(kāi)VB. 監(jiān)管執(zhí)法和行為標(biāo)準(zhǔn)公開(kāi)VC. 監(jiān)管立法和政策標(biāo)準(zhǔn)公開(kāi)VD. 監(jiān)管職權(quán)的信息公開(kāi)E. 行政訴訟的依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)、程序公開(kāi)解析： 解析 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理，應(yīng)當(dāng)遵循依法、公開(kāi)、公正和效率四項(xiàng)基本原 則。公開(kāi)原則是指監(jiān)管活動(dòng)除法律規(guī)定需要保密的以外，應(yīng)當(dāng)具有適當(dāng)?shù)耐该鞫?。公開(kāi)主要有三個(gè)方面的 內(nèi)容：一是監(jiān)管立法和政策標(biāo)準(zhǔn)公開(kāi)；二是監(jiān)管執(zhí)法和行為標(biāo)準(zhǔn)公開(kāi)；三是行政復(fù)議的依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)、程序 公開(kāi)。38. 風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類(lèi)指標(biāo)用于衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，主要包括 。（分?jǐn)?shù)： 2.00 ）A. 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)B. 資本充足程度 VC. 正常

27、貸款遷徙率D. 盈利能力 VE. 準(zhǔn)備金充足程度 V解析： 解析 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)主要分為風(fēng)險(xiǎn)水平類(lèi)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類(lèi)指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類(lèi)指標(biāo)用以衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度等。A選項(xiàng)屬于風(fēng)險(xiǎn)水平類(lèi)指標(biāo)，C選項(xiàng)屬于風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)。三、判斷題 （總題數(shù)： 20，分?jǐn)?shù)： 40.00）39. 商業(yè)銀行應(yīng)建立經(jīng)董事會(huì)或其授權(quán)委員會(huì)批準(zhǔn)的壓力測(cè)試政策，確保壓力測(cè)試工作的全面性、 規(guī)范性和有效性，并有效融入資本規(guī)劃、資本應(yīng)急預(yù)案等風(fēng)險(xiǎn)管理和資本管理體系中。（分?jǐn)?shù)： 2.00 ）A. 正確 VB. 錯(cuò)誤解析：40. 在定性壓力測(cè)試及管理行動(dòng)中， 只需通

28、過(guò)定性壓力測(cè)試的方法， 考慮第二支柱風(fēng)險(xiǎn)如集中度風(fēng)險(xiǎn)、 聲譽(yù) 風(fēng)險(xiǎn)等對(duì)全行的影響。（分?jǐn)?shù)： 2.00 ）A. 正確B. 錯(cuò)誤 V解析： 解析 定性壓力測(cè)試及管理行動(dòng)時(shí)，通過(guò)定性壓力測(cè)試的方法，考慮第二支柱風(fēng)險(xiǎn)如集中度風(fēng)險(xiǎn)、 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等對(duì)全行的影響。同時(shí)，還要考慮針對(duì)壓力情景下可能產(chǎn)生的不利影響而實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)緩釋管理行 動(dòng)。41. 在設(shè)計(jì)資本充足率壓力測(cè)試框架時(shí)， 需要考慮具備較好的延伸能力， 考慮銀行單一風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試的未來(lái) 發(fā)展。（分?jǐn)?shù)： 2.00 ）A. 正確 VB. 錯(cuò)誤解析： 解析 風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)、方法在不斷地發(fā)展、演進(jìn)中。在設(shè)計(jì)資本充足率壓力測(cè)試框架時(shí)，需要考 慮具備較好的延伸能力，考慮

29、銀行單一風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試的未來(lái)發(fā)展。42. 經(jīng)濟(jì)資本與銀行所持有的賬面資本恒等。分?jǐn)?shù)： 2.00 ）A. 正確B.錯(cuò)誤 V解析： 解析 經(jīng)濟(jì)資本又稱(chēng)為風(fēng)險(xiǎn)資本，是指在一定的置信度和期限下，為了覆蓋和抵御銀行超出預(yù)期的 經(jīng)濟(jì)損失 （即非預(yù)期損失 ） 所需要持有的資本數(shù)額，是銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)所要求的資本，并不必然等同于銀行所 持有的賬面資本，可能大于賬面資本，也可能小于賬面資本。43. 資本規(guī)劃采用滾動(dòng)預(yù)測(cè)的方式，即每年重新開(kāi)展一次對(duì)未來(lái)三年或五年的規(guī)劃。（分?jǐn)?shù)： 2.00 ）A. 正確 VB. 錯(cuò)誤解析：44. 在進(jìn)行資本評(píng)估中，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮補(bǔ)充一級(jí)資本，增強(qiáng)內(nèi)部資本積累能力，完善資本結(jié)構(gòu)，提

30、高資本質(zhì)量。（分?jǐn)?shù)： 2.00 ）A. 正確B. 錯(cuò)誤 V解析： 解析 在進(jìn)行資本評(píng)估中，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮補(bǔ)充核心一級(jí)資本，增強(qiáng)內(nèi)部資本積累能力，完 善資本結(jié)構(gòu)，提高資本質(zhì)量。45. 根據(jù)完整性和報(bào)告時(shí)間不同， 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確各類(lèi)報(bào)告的發(fā)送范圍、 報(bào)告內(nèi)容及詳略程度， 確保報(bào)告 信息與報(bào)送頻率滿(mǎn)足銀行管理的需要。（分?jǐn)?shù)： 2.00 ）A. 正確B. 錯(cuò)誤 V解析： 解析 根據(jù)重要性和報(bào)告用途不同， 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確各類(lèi)報(bào)告的發(fā)送范圍、 報(bào)告內(nèi)容及詳略程度， 確保報(bào)告信息與報(bào)送頻率滿(mǎn)足銀行管理的需要。46. 商業(yè)銀行的所有工作人員應(yīng)積極參與和推動(dòng)銀行資本充足率壓力測(cè)試的實(shí)施， 明確風(fēng)險(xiǎn)偏好

31、與壓力測(cè)試 目標(biāo)，設(shè)計(jì)壓力測(cè)試情景，了解壓力情形下銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)和資本充足情況。（分?jǐn)?shù)： 2.00 ）A. 正確B. 錯(cuò)誤 V解析：解析 商業(yè)銀行的董事會(huì)和高管層應(yīng)積極參與和推動(dòng)銀行資本充足率壓力測(cè)試的實(shí)施，明確風(fēng)險(xiǎn)偏 好與壓力測(cè)試目標(biāo)，設(shè)計(jì)壓力測(cè)試情景，了解壓力情形下銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)和資本充足情況，根據(jù)壓力測(cè) 試結(jié)果進(jìn)行必要的戰(zhàn)略調(diào)整，減少了可能的損失和對(duì)資本充足率的不利影響，提高商業(yè)銀行對(duì)極端事件的 風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。47. 資本充足率壓力測(cè)試主要需要定量方法進(jìn)行分析。（分?jǐn)?shù)： 2.00 ）A. 正確B. 錯(cuò)誤 V解析： 解析 資本充足率壓力測(cè)試需要采用定性與定量相結(jié)合的方式。48. 評(píng)估體系要符合銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理和資本管理的需要，充分考慮銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織分工和管理流程， 結(jié)合銀行的風(fēng)險(xiǎn)文化確定相應(yīng)的評(píng)估內(nèi)容。（分?jǐn)?shù)： 2.00 ）A. 正確 VB. 錯(cuò)誤解析：49. 商業(yè)銀行應(yīng)予每年 3 月底之前以年度報(bào)告的形式對(duì)外披露信息， 并將年度報(bào)告置放在商業(yè)銀行的主要營(yíng) 業(yè)場(chǎng)所。（分?jǐn)?shù)： 2.00 ）A. 正確B.錯(cuò)誤 V解析：解析 商業(yè)銀行應(yīng)予每年 4月底之前以年度報(bào)告的形式對(duì)外披露信息，并將年度報(bào)告置放在商業(yè)銀 行的主要營(yíng)業(yè)場(chǎng)所。50. 外部審計(jì)與銀行監(jiān)管的方式、內(nèi)容、目標(biāo)存