金融學(xué)考研資料商業(yè)銀行業(yè)務(wù)

1、金融學(xué)考研資料-商業(yè)銀行業(yè)務(wù)作者:日期:一份好的考研復(fù)習(xí)資料，會(huì)讓你的復(fù)習(xí)力上加力。中公考研輔導(dǎo)老師為考生準(zhǔn)備了【金融學(xué)考研知識(shí)點(diǎn)講解和習(xí)題】，同時(shí)中公考研網(wǎng)首發(fā)2017考研信息，201 7考研時(shí)間及各科目復(fù)習(xí)備考指導(dǎo)、復(fù)習(xí)經(jīng)驗(yàn)，為20 1 7考研學(xué)子提供一站式考研輔導(dǎo)服務(wù)。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)？(一) 商業(yè)銀行自有資本1.股本一一股本是銀行資本中最基本、最穩(wěn)定的。它構(gòu)成銀行資本的核心部分，它代表 對(duì)銀行的所有權(quán)。2.盈余主要由投資者超繳資本和資本增值構(gòu)成。是銀行資本的重要組成部分。3 .債務(wù)資本一一債務(wù)資本是作為銀行補(bǔ)充資本的一種外源資本。債務(wù)資本的求償權(quán)僅 次于存款者。4 .

2、其他來源一一主要是指為了防止意外損失而從收益中提留的儲(chǔ)備金，包括資本準(zhǔn)備 金和損失準(zhǔn)備金。(二) 各類存款1.活期存款(1) 含義：指法人存款戶隨時(shí)存取和轉(zhuǎn)讓的存款。持有活期存款帳戶的存款者可以用各 種方式提取存款，活期存款帳戶又稱為交易帳戶或支票帳戶。(2 )活期存款的特點(diǎn): 具有很強(qiáng)的存款派生能力。 流動(dòng)性大，存取頻繁，手續(xù)復(fù)雜，存款成本高，風(fēng)險(xiǎn)較大，因此不付利息。 活期存款中相對(duì)穩(wěn)定部分可以用于發(fā)放貸款。 活期存款是銀行密切與客戶關(guān)系的橋梁。2 .定期存款(1) 含義：法人存款戶與銀行預(yù)先約定存款期限的存款。(2 )定期存款的特點(diǎn)：帶有投資性。由于利率高、風(fēng)險(xiǎn)小，是一種較安全的投資方式,

3、也是銀行穩(wěn)定的資金來源。所要求的存款準(zhǔn)備金率低于活期存款。手續(xù)簡單，費(fèi)用較低，風(fēng)險(xiǎn)性小。利率根據(jù)期限的長短不同而存在差異，但都要高于活期存款。3 .儲(chǔ)蓄存款(1 )含義：個(gè)人為了積蓄貨幣和取得一定的利息收入而開立的存款。儲(chǔ)蓄存款也可分為活期存款和定期存款。(2)儲(chǔ)蓄存款的特點(diǎn):儲(chǔ)蓄存款多是個(gè)人為積蓄購買力而進(jìn)行的存款。金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)經(jīng)營儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行有嚴(yán)格的規(guī)定,以保障儲(chǔ)蓄存款的安全。(三)商業(yè)銀行的長、短期借款1 .短期借款(1 )含義：指一年以內(nèi)的銀行債務(wù)， 包括同業(yè)借款、向中央銀行借款和其他渠道的短期借款。(2)同業(yè)借款一一指金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通，主要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn)解

4、決銀行短期資金余缺，調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸。(3)中央銀行借款一一中央銀行向商業(yè)銀行提供的信用,主要有兩種形式，一是再貼現(xiàn),二是再貸款。(4)其他短期借款一一主要有轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購協(xié)議、大額定期存單和歐洲貨幣市場借款等方式。2.商業(yè)銀行短期借款的主要特點(diǎn)(1)對(duì)時(shí)間上和金額上的流動(dòng)性需要十分明確。(2 )對(duì)流動(dòng)性的需要相對(duì)集中。(3)存在較高的利率風(fēng)險(xiǎn)。(4)主要用于短期頭寸不足的需要。3 .長期借款含義:指償還期限在一年以上的借款。主要采取發(fā)行金融債券的形式。金融債券可分為資本性債券、一般性金融債券和國際金融債券。4.發(fā)行金融債券與存款相比有以下特點(diǎn):(1)籌資的目的不同。發(fā)行金融債券是為了增加長期

5、資金來源和滿足特定用途的資金需要。(2) 籌資的機(jī)制不同。金融債券的發(fā)行是集中、有限額的，是銀行的主動(dòng)型負(fù)債。(3 )籌資的效率不同。金融債券的利率一般高于同期存款利率，對(duì)客戶有較強(qiáng)的吸引 力，籌資效率較高。(4)所吸收資金的穩(wěn)定性不同。金融債券有明確的償還期，一般不用提前還本付息 很高的穩(wěn)定性。(5 )資金的流動(dòng)性不同。金融債券一般不記名，有較好的流通市場，具有比存款更高 的轉(zhuǎn)讓性。二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)(一) 商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)1.貸款的概念貸款是商業(yè)銀行作為貸款人，按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù) 量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。貸款是商業(yè)銀行最大的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

6、。2.貸款的分類貸款償還方式和貸款商業(yè)銀行的貸款，可以按照貸款期限、貸款保障條件、貸款用途、 風(fēng)險(xiǎn)等不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類(1)按貸款期限劃分：活期貸款 /定期貸款/透支；/票據(jù)貼現(xiàn)等;(2) 按貸款的保障條件劃分：信用放款/擔(dān)保抵押放款(3) 按貸款使用的行業(yè)劃分： 工業(yè)貸款/商業(yè)貸款/農(nóng)業(yè)貸款/科技貸款/消費(fèi)貸款(4 )按貸款具體用途劃分：流動(dòng)資金貸款/固定資金貸款、商品貸款/資本貨物貸款;(5)按貸款的償還方式劃分：一次性償還貸款/分期償還貸款;(6)按貸款風(fēng)險(xiǎn)度劃分：正常貸款/關(guān)注貸款/次級(jí)貸款/可疑貸款/損失貸款。 正常貸款借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息。 關(guān)注貸款盡管借

7、款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。 次級(jí)貸款借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息。 可疑貸款借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。 損失貸款在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。(二) 商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)1 .概念：商業(yè)銀行將資金用于在證券市場買賣有價(jià)證券進(jìn)行投資的活動(dòng)。2.作用：有分散風(fēng)險(xiǎn)、保持流動(dòng)性和合理避稅、提高收益等作用。3 投資對(duì)象：主要是各種證券，包括國庫券、中長期國債、政府機(jī)構(gòu)債券、市政債券或 地方政府債券以及公司債券。三、商業(yè)

8、銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)(一)含義1.中間業(yè)務(wù)(middlebus in ess)是銀行接受客戶委托，為客戶提供各種服務(wù)，收取傭金、 手續(xù)費(fèi)、管理費(fèi)等費(fèi)用的一種業(yè)務(wù)。2.表外業(yè)務(wù)(0 ff-balancesheetb us i n es s)是指所有不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)直接反映的 業(yè)務(wù)。,不影響其資產(chǎn)負(fù)具體講，是指商業(yè)銀行從事的按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi) 債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營活動(dòng)。3 .表外業(yè)務(wù)有狹義和廣義之分。(1)狹義的表外業(yè)務(wù)是指那些未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密通常，這些經(jīng)營活動(dòng)被稱為切,并在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)

9、務(wù)的經(jīng)營活動(dòng)?；蛴匈Y產(chǎn)和或有負(fù)債，它們是有風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)在會(huì)計(jì)報(bào)表的附注中予以揭示。(2 )廣義的表外業(yè)務(wù)除了包括狹義的表外業(yè)務(wù)以外，還包括結(jié)算、代理、信托、租賃、咨詢等無風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營活動(dòng)，所以，廣義的表外業(yè)務(wù)是指銀行從事的所有不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反 映的業(yè)務(wù)，即金融服務(wù)類業(yè)務(wù)。我國商業(yè)銀行一般習(xí)慣將廣義的表外業(yè)務(wù)稱為中間業(yè)務(wù)。通常所說的表外業(yè)務(wù)主要是指狹義的表外業(yè)務(wù)。(二 )傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)1.結(jié)算業(yè)務(wù)(1)含義：結(jié)算業(yè)務(wù)是銀行代客戶清償債權(quán)債務(wù)、收付款項(xiàng)的一種傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。(2)類型：同城結(jié)算和異地結(jié)算。(3)結(jié)算方式：同城結(jié)算方式：支票。異地結(jié)算方式：匯兌、托收和信用證。支票結(jié)算一一就是銀行顧客根據(jù)其在

10、銀行的存款和透支限額開出支票,命令銀行從其賬戶中支付一定款項(xiàng)給收款人，從而實(shí)現(xiàn)資金調(diào)撥，了結(jié)債權(quán)債務(wù)關(guān)系的一種過程。匯兌一一付款人委托銀行將款項(xiàng)匯給外地某收款人的一種結(jié)算方式。托收結(jié)算(Coll e Ct ion )收款人向付款人開出一張匯票，要求其付款，并把匯票連同有關(guān)單據(jù)一起交付給托收行，委托其代為收款。信用證一一由銀行提供付款保證的結(jié)算業(yè)務(wù)，成為國際貿(mào)易活動(dòng)中常見的結(jié)算方式。2 .租賃業(yè)務(wù)租賃業(yè)務(wù)是以收取租金為條件出讓財(cái)產(chǎn)使用權(quán)的經(jīng)濟(jì)行為。分為經(jīng)營性租賃與融資性租(1)經(jīng)營性租賃它是指出租人將租賃物反復(fù)出租給不同的承租人的租賃業(yè)務(wù)。一般由出租人負(fù)債租賃物的安裝、保養(yǎng)、維修和配件供應(yīng)，租賃

11、期滿后不發(fā)生所有權(quán)的轉(zhuǎn)移。(2)融資性租賃是以融通資金為目的租賃。 一般先由承租人自行從供貨處選好所需設(shè)備，并談妥交易條件，然后找出租人(金融機(jī)構(gòu)或其附屬的專業(yè)子公司),要求后者按談妥的條件向供貨商購買設(shè)備，并簽訂租賃合同，取得設(shè)備使用權(quán)，并按期交納租金。這時(shí)出租人支付了全部資金,等于提供了百分之百的信貸，因此又叫融資性租賃或資本性租賃。出租人一般只負(fù)責(zé)籌措資金，而不負(fù)責(zé)設(shè)備的挑選、 安裝和維修等業(yè)務(wù)。待租賃期滿后，再以象征性的價(jià)格出售給企業(yè)。3 .信托業(yè)務(wù)(1 )信托是信任委托的意思，是指委托人依照契約的規(guī)定，為自己或受益人的利益，將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)給受托人，由受托人依據(jù)謹(jǐn)慎原則，代委托人管理、運(yùn)用和

12、處理所托管的財(cái)產(chǎn),并為受益人謀利的活動(dòng)。(2)信托的基本特征:所有權(quán)與利益權(quán)相分離。信托財(cái)產(chǎn)具有獨(dú)立性，信托依法成立后，信托財(cái)產(chǎn)即從委托人、受托人以及受益人的自有財(cái)產(chǎn)中分離出來，成為獨(dú)立運(yùn)作的財(cái)產(chǎn)。4.代理業(yè)務(wù)(1 )代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受政府、企業(yè)、其他銀行或金融機(jī)構(gòu)以及居民個(gè)人的委托 以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的業(yè)務(wù)。是典型的中間業(yè)務(wù)。(2)特點(diǎn)：銀行一般不動(dòng)用自己的資產(chǎn)，不墊付資金，不參與利益分配，只收取手續(xù)費(fèi)， 風(fēng)險(xiǎn)度較低。(3 )信托與代理的主要區(qū)別：在于財(cái)產(chǎn)所有權(quán)是否轉(zhuǎn)移。在信托關(guān)系中，信托財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)從委托人轉(zhuǎn)移到了受托人中，受托人以自己的名義管 理和

13、處理信托財(cái)產(chǎn)。而在代理關(guān)系中，代理人只是以委托人的名義，按委托人指定的權(quán)限范圍 辦事,并不涉及財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移。(4 )種類代理收付款業(yè)務(wù)代理融通(F a ctoring)又叫代收應(yīng)收賬款，是指商業(yè)銀行接受客戶委托,以代理人身份為委托者收取應(yīng)收賬款,并為委托者提供資金融通及其他服務(wù)。代理融通業(yè)務(wù)一般涉及三方面當(dāng)事人，一是商業(yè)銀行,二是出售應(yīng)收賬款、取得資金融通的工商企業(yè)，三是取得商業(yè)信用及賒欠工商企業(yè)貸款的顧客。三者的關(guān)系是：工商企業(yè)對(duì)顧客賒銷貨物或勞務(wù)，然后把應(yīng)收的賒銷賬款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行,由后者向企業(yè)提供資金并到期向顧客收賬。代理行業(yè)務(wù)現(xiàn)金管理業(yè)務(wù) 代理保管業(yè)務(wù)5.信用卡業(yè)務(wù)(1)信用卡是由

14、商業(yè)銀行或?qū)ｉT的信用卡公司發(fā)行的一種現(xiàn)代支付工具，是銀行卡的 一種形式。(2)信用卡的種類很多，按是否可以透支，可分為：借記卡和貸記卡借記卡又稱儲(chǔ)蓄卡是指先存款后消費(fèi)(或取現(xiàn))，沒有透支功能的信用卡。貸記卡是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度,持卡人可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)，后還款的信用卡。(3) 除銀行發(fā)行的信用卡外，還有商業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)行的零售信用卡和旅游服務(wù)行業(yè)發(fā)行的旅游娛樂卡兩種零售信用卡：由零售百貨公司、石油公司、電信公司等企業(yè)發(fā)行，持卡人憑卡可以在指定的商店購物或在汽油站加油等 ，定期結(jié)算。這種信用卡流通范圍受到很大限制 ，發(fā)展范圍較 窄;旅游娛樂卡：由航空公司、旅游公司等發(fā)行，用于支付各種

15、交通工具的費(fèi)用以及就餐、 住宿、娛樂等，發(fā)行對(duì)象多為商旅人士。目前的美國運(yùn)通卡和大萊卡即屬于此類信用卡。（三）狹義的表外業(yè)務(wù)1. 狹義的表外業(yè)務(wù)大致包括擔(dān)保業(yè)務(wù)（備用信用證）、承諾業(yè)務(wù)、貸款出售、資產(chǎn)證券化 出售，衍生工具交易以及與證券發(fā)行、承銷等有關(guān)的投資銀行業(yè)務(wù)。2.這里只介紹前三種表外業(yè)務(wù)（1）備用信用證備用信用證（Standb y Letter of C red i t）又稱擔(dān)保信用證，它是開證銀行根據(jù)申請(qǐng) 人（客戶）的請(qǐng)求，對(duì)受益人開立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證。備用信用證屬于銀行信用，開證行保證在開證申請(qǐng)人不履行其義務(wù)時(shí)，即由開證行付款。，備用信用證對(duì)于受益人來如果開證申請(qǐng)人履行了約

16、定的義務(wù)，該信用證則不必使用。因此 說，是備用于開證申請(qǐng)人發(fā)生違約時(shí)取得補(bǔ)償?shù)囊环N方式，其具有擔(dān)保的性質(zhì)。（2 ）承諾業(yè)務(wù)承諾業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶承諾，保證在未來一定時(shí)期內(nèi)根據(jù)一定條件，隨時(shí)應(yīng)客戶要 求提供貸款或融資支持的業(yè)務(wù)。銀行在做出這種承諾時(shí)，一般要按一定比例向客戶收取一筆 承諾費(fèi)，即使客戶在銀行承諾期間內(nèi)沒有來借款。（3 ）貸款出售貸款出售是指銀行將已發(fā)放的貸款出售給其他金融機(jī)構(gòu)或投資者。小結(jié):【傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)框架】業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)同城結(jié)算 異地結(jié)算 經(jīng)營性租賃 融資性租賃代理業(yè)務(wù)代理收付款 代理融通代理行業(yè)務(wù) 現(xiàn)金管理 代理保管 信托業(yè)務(wù) 信用卡業(yè)務(wù)【表外業(yè)務(wù)框架】備用信用證信 貸 便 利貸

17、款額度貸款承諾票據(jù)發(fā)行便利貸款出售資產(chǎn)彳正券化出售 衍生工具交易 投資銀行業(yè)務(wù)四、商業(yè)銀行的國際化（一）商業(yè)銀行國際化的涵義1. 指業(yè)務(wù)國際化，即商業(yè)銀行不僅為本國的對(duì)外貿(mào)易服務(wù)，而且要將其國內(nèi)業(yè)務(wù)對(duì)外延伸 為國際客戶提供金融服務(wù)。2. 指機(jī)構(gòu)國際化，即商業(yè)銀行不斷地在國外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，使商業(yè)銀行成為以母國銀行為 控制源，多層次、多方位的分支銀行經(jīng)營機(jī)構(gòu)所組成的跨國銀行。（二）商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)1.內(nèi)容:商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍相當(dāng)廣泛，可概括為三個(gè)主要方面，即國際負(fù)債業(yè)務(wù)、國際資產(chǎn)業(yè)務(wù)和國際中間業(yè)務(wù)。2 國際負(fù)債業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行外匯資金來源的業(yè)務(wù)，主要有兩項(xiàng)內(nèi)容：外匯存款和境外借款。3.國際資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行外匯資金運(yùn)用業(yè)務(wù),主要有三項(xiàng)內(nèi)容：外匯貸款、國際投資和外匯投機(jī)。4 .國際中間業(yè)務(wù)主要是指商業(yè)銀行的國際結(jié)算業(yè)務(wù)，此外，還包括外匯信托存放款和投外匯咨詢業(yè)務(wù)、擔(dān)保和信用卡業(yè)務(wù)等。資業(yè)務(wù)、國際融資租賃業(yè)務(wù)、 代理客戶外匯買賣業(yè)務(wù)、（三）我國商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)國際化1.意義與趨勢：我國商業(yè)銀