銀行外匯業(yè)務(wù)檢查工作概述及案例

1、LOGO銀行外匯業(yè)務(wù)檢查 工作概述及案例解析 一、銀行外匯業(yè)務(wù)檢查工作概述一、銀行外匯業(yè)務(wù)檢查工作概述二二、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 和案例解析和案例解析三、三、20162016年山東省銀行外匯業(yè)務(wù)檢查重點(diǎn)年山東省銀行外匯業(yè)務(wù)檢查重點(diǎn) 目目 錄錄 （一）檢查職能（一）檢查職能 （二）檢查目的（二）檢查目的 （三）檢查手段（三）檢查手段 （四）檢查方式（四）檢查方式 （五）檢查內(nèi)容（五）檢查內(nèi)容 一、銀行外匯業(yè)務(wù)檢查工作概述一、銀行外匯業(yè)務(wù)檢查工作概述 （一）檢查職能（一）檢查職能 外匯局對(duì)銀行檢查的職能：根據(jù)國(guó)務(wù)院外匯局對(duì)銀行檢查的職能：根據(jù)國(guó)務(wù)院“三定

2、三定”方方案、外匯管理?xiàng)l例的規(guī)定，外匯局有依法監(jiān)督檢案、外匯管理?xiàng)l例的規(guī)定，外匯局有依法監(jiān)督檢查外匯主體，并對(duì)違反外匯規(guī)定的行為進(jìn)行處罰查外匯主體，并對(duì)違反外匯規(guī)定的行為進(jìn)行處罰的職責(zé)。的職責(zé)。 銀行是重要的市場(chǎng)主體，是跨境資金流動(dòng)的銀行是重要的市場(chǎng)主體，是跨境資金流動(dòng)的主渠道和樞紐。主渠道和樞紐。 一、銀行外匯業(yè)務(wù)檢查工作概述一、銀行外匯業(yè)務(wù)檢查工作概述一、銀行外匯業(yè)務(wù)檢查工作概述一、銀行外匯業(yè)務(wù)檢查工作概述（二）檢查目的（二）檢查目的 查找銀行外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中存在的突出問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患，防查找銀行外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中存在的突出問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患，防范化解風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)持不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)底線。范化解風(fēng)險(xiǎn)

3、，堅(jiān)持不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)底線。 查找銀行執(zhí)行外匯管理政策法規(guī)的薄弱環(huán)節(jié)，促進(jìn)銀行加查找銀行執(zhí)行外匯管理政策法規(guī)的薄弱環(huán)節(jié)，促進(jìn)銀行加強(qiáng)內(nèi)部管控，提高外匯業(yè)務(wù)合規(guī)經(jīng)營(yíng)水平。強(qiáng)內(nèi)部管控，提高外匯業(yè)務(wù)合規(guī)經(jīng)營(yíng)水平。 檢查金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行外匯管理法律法規(guī)情況，遏制外匯業(yè)務(wù)檢查金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行外匯管理法律法規(guī)情況，遏制外匯業(yè)務(wù)違規(guī)經(jīng)營(yíng)和違法犯罪行為，違規(guī)經(jīng)營(yíng)和違法犯罪行為，依法懲處違規(guī)行為。依法懲處違規(guī)行為。 調(diào)查了解外匯管理法律法規(guī)和政策執(zhí)行效果調(diào)查了解外匯管理法律法規(guī)和政策執(zhí)行效果，促進(jìn)外匯管促進(jìn)外匯管理法規(guī)完善，理法規(guī)完善，為管理決策提供意見(jiàn)建議和客觀依據(jù)為管理決策提供意見(jiàn)建議和客觀依據(jù)。一、銀行外

4、匯業(yè)務(wù)檢查工作概述一、銀行外匯業(yè)務(wù)檢查工作概述（三）檢查手段三）檢查手段（條例第（條例第3333條）條） 1 1. .對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查; ; 2 2. .進(jìn)入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場(chǎng)所調(diào)查取證；進(jìn)入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場(chǎng)所調(diào)查取證； 3 3. .要求被調(diào)查機(jī)構(gòu)或個(gè)人作出說(shuō)明要求被調(diào)查機(jī)構(gòu)或個(gè)人作出說(shuō)明; ; 4 4. .查詢、復(fù)制財(cái)會(huì)資料及相關(guān)文件查詢、復(fù)制財(cái)會(huì)資料及相關(guān)文件; ; 5 5. .查詢單位、個(gè)人的賬戶（個(gè)人儲(chǔ)蓄帳戶除外）查詢單位、個(gè)人的賬戶（個(gè)人儲(chǔ)蓄帳戶除外）; ; 6 6. .申請(qǐng)人民法院凍結(jié)或查封重要證據(jù)。申請(qǐng)人民法院凍結(jié)或查封重要證據(jù)。 一、銀行外

5、匯業(yè)務(wù)檢查工作概述一、銀行外匯業(yè)務(wù)檢查工作概述（四）檢查方式（四）檢查方式綜合執(zhí)法檢查綜合執(zhí)法檢查在人民銀行各分支行統(tǒng)一組織下進(jìn)行；在人民銀行各分支行統(tǒng)一組織下進(jìn)行；全面檢查全面檢查對(duì)銀行按主體進(jìn)行；對(duì)銀行按主體進(jìn)行；回訪抽查回訪抽查針對(duì)近期查處的銀行違規(guī)問(wèn)題整改情況進(jìn)行；針對(duì)近期查處的銀行違規(guī)問(wèn)題整改情況進(jìn)行；重點(diǎn)專項(xiàng)檢查重點(diǎn)專項(xiàng)檢查針對(duì)銀行某類業(yè)務(wù)進(jìn)行（存在異常線索）；針對(duì)銀行某類業(yè)務(wù)進(jìn)行（存在異常線索）；在查處企業(yè)的同時(shí)對(duì)相關(guān)銀行進(jìn)行延伸檢查；在查處企業(yè)的同時(shí)對(duì)相關(guān)銀行進(jìn)行延伸檢查；隨機(jī)抽查隨機(jī)抽查圍繞外匯管理中心工作、結(jié)合國(guó)際收支形勢(shì)隨機(jī)進(jìn)行。圍繞外匯管理中心工作、結(jié)合國(guó)際收支形勢(shì)隨機(jī)

6、進(jìn)行。發(fā)展趨勢(shì)：銀行檢查方式將更具針對(duì)性、隨機(jī)性和靈活性，以適應(yīng)規(guī)發(fā)展趨勢(shì)：銀行檢查方式將更具針對(duì)性、隨機(jī)性和靈活性，以適應(yīng)規(guī)則性監(jiān)管向原則性監(jiān)管的轉(zhuǎn)變和復(fù)雜形勢(shì)下防范風(fēng)險(xiǎn)的需要。則性監(jiān)管向原則性監(jiān)管的轉(zhuǎn)變和復(fù)雜形勢(shì)下防范風(fēng)險(xiǎn)的需要?？傮w趨勢(shì)：銀行檢查常態(tài)化，檢查范圍全覆蓋、檢查對(duì)象隨機(jī)性?？傮w趨勢(shì)：銀行檢查常態(tài)化，檢查范圍全覆蓋、檢查對(duì)象隨機(jī)性。針對(duì)性與隨機(jī)性針對(duì)性與隨機(jī)性一、銀行外匯業(yè)務(wù)檢查工作概述一、銀行外匯業(yè)務(wù)檢查工作概述銀行外匯業(yè)務(wù)自身外匯業(yè)務(wù)代客外匯業(yè)務(wù)代客結(jié)售匯代客結(jié)售匯代客資金收付代客資金收付國(guó)內(nèi)外匯貸款國(guó)內(nèi)外匯貸款外匯理財(cái)與外匯衍生產(chǎn)品外匯理財(cái)與外匯衍生產(chǎn)品外匯賬戶外匯賬戶外

7、幣現(xiàn)鈔存取管理外幣現(xiàn)鈔存取管理短期外債（總行）短期外債（總行）結(jié)售匯綜合頭寸（總行）結(jié)售匯綜合頭寸（總行）外匯市場(chǎng)交易與牌價(jià)（總行）外匯市場(chǎng)交易與牌價(jià)（總行）跨境擔(dān)?？缇硴?dān)保自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)結(jié)售匯業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入結(jié)售匯業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入（五）檢查內(nèi)容（五）檢查內(nèi)容一、銀行外匯業(yè)務(wù)檢查工作概述一、銀行外匯業(yè)務(wù)檢查工作概述 （五）檢查內(nèi)容五）檢查內(nèi)容 內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況：1.1.外匯業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度是否健全完善，覆蓋所有外匯外匯業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度是否健全完善，覆蓋所有外匯 業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)。2.2.是否存在內(nèi)控制度不符合外匯管理規(guī)定、不能有效是否存在內(nèi)控制度不符合外匯管理規(guī)定、不能有效 保障外匯管理政

8、策落實(shí)或未及時(shí)根據(jù)外匯管理政策保障外匯管理政策落實(shí)或未及時(shí)根據(jù)外匯管理政策 變化及時(shí)更新等問(wèn)題。變化及時(shí)更新等問(wèn)題。3.3.外匯業(yè)務(wù)內(nèi)控執(zhí)行與監(jiān)督是否有效。外匯業(yè)務(wù)內(nèi)控執(zhí)行與監(jiān)督是否有效。4.4.展業(yè)原則是否有效執(zhí)行和落實(shí)，是否從內(nèi)控制度上展業(yè)原則是否有效執(zhí)行和落實(shí)，是否從內(nèi)控制度上 對(duì)落實(shí)展業(yè)三原則進(jìn)行了規(guī)范和細(xì)化。對(duì)落實(shí)展業(yè)三原則進(jìn)行了規(guī)范和細(xì)化。二、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解析二、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解析 （一）法律責(zé)任（一）法律責(zé)任 （二）檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及案例（二）檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及案例 （三）對(duì)檢查結(jié)果的應(yīng)用及處理（三）對(duì)檢查結(jié)果的應(yīng)用及處理二、

9、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解析二、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解析 （一）法律責(zé)任（一）法律責(zé)任 中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例第七章第七章“法律責(zé)任法律責(zé)任”部分涉及銀行的主要有五條，是查處銀行違規(guī)的部分涉及銀行的主要有五條，是查處銀行違規(guī)的根本依據(jù)。根本依據(jù)。1.1.違反外債管理規(guī)定（違反外債管理規(guī)定（4343條）條）2.2.擅自經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)（擅自經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)（4646條）條）3.3.違規(guī)辦理外匯業(yè)務(wù)（違規(guī)辦理外匯業(yè)務(wù)（4747條）條）4.4.收支申報(bào)、資料報(bào)送、賬戶管理等違規(guī)（收支申報(bào)、資料報(bào)送、賬戶管理等違規(guī)（4848條條）5.5.處罰相關(guān)責(zé)

10、任人（處罰相關(guān)責(zé)任人（4949條）條）二、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解析二、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解析 第四十七條金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，由外第四十七條金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，沒(méi)收違法所得，并處匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，沒(méi)收違法所得，并處2020萬(wàn)元以上萬(wàn)元以上100100萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或者逾期萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不改正的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令停止經(jīng)營(yíng)相關(guān)業(yè)務(wù)：不改正的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令停止經(jīng)營(yíng)相關(guān)業(yè)務(wù)：（一）辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金收付，未對(duì)交易單證的（一）辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金收付，未對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性

11、進(jìn)行合理審查的；真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查的；（二）違反規(guī)定辦理資本項(xiàng)目資金收付的；（二）違反規(guī)定辦理資本項(xiàng)目資金收付的；（三）違反規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的；（三）違反規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的；（四）違反外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理的；（四）違反外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理的；（五）違反外匯市場(chǎng)交易管理的。（五）違反外匯市場(chǎng)交易管理的。二、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解析二、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解析 第四十八條有下列情形之一的，由外匯管第四十八條有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，對(duì)機(jī)構(gòu)可以處理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，對(duì)機(jī)構(gòu)可以處3030萬(wàn)萬(wàn)元以下的罰

12、款，對(duì)個(gè)人可以處元以下的罰款，對(duì)個(gè)人可以處5 5萬(wàn)元以下的罰款：萬(wàn)元以下的罰款：（一）未按照規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的；（一）未按照規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的；（二）未按照規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)（二）未按照規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料的；表等資料的；（三）未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單（三）未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實(shí)的；證不真實(shí)的；（四）違反外匯賬戶管理規(guī)定的；（四）違反外匯賬戶管理規(guī)定的；（五）違反外匯登記管理規(guī)定的；（五）違反外匯登記管理規(guī)定的；（六）拒絕、阻礙外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行監(jiān)督（六）拒絕、阻礙外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查的。檢查或者調(diào)查的。

13、二、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解二、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解析析 第四十九條境內(nèi)機(jī)構(gòu)違反外匯管理規(guī)定的第四十九條境內(nèi)機(jī)構(gòu)違反外匯管理規(guī)定的，除依照本條例給予處罰外，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管，除依照本條例給予處罰外，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，應(yīng)當(dāng)給予處分；對(duì)金人員和其他直接責(zé)任人員，應(yīng)當(dāng)給予處分；對(duì)金融機(jī)構(gòu)負(fù)有直接責(zé)任的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人融機(jī)構(gòu)負(fù)有直接責(zé)任的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，處員和其他直接責(zé)任人員給予警告，處5 5萬(wàn)元以上萬(wàn)元以上5050萬(wàn)元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)萬(wàn)元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

14、任。 二、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解析二、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解析（二）檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及案例（二）檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及案例 銀行總行主要違規(guī)點(diǎn)銀行總行主要違規(guī)點(diǎn) 銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)二、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解析二、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解析（二）檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及案例（二）檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及案例 銀行總行主要違規(guī)點(diǎn)銀行總行主要違規(guī)點(diǎn) 違反外債管理規(guī)定。違反外債管理規(guī)定。 違反結(jié)售匯綜合頭寸管理規(guī)定。違反結(jié)售匯綜合頭寸管理規(guī)定。 違反規(guī)定錯(cuò)漏報(bào)銀行數(shù)據(jù)。報(bào)送紙制和電子數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、違反規(guī)定錯(cuò)漏報(bào)銀行數(shù)據(jù)。

15、報(bào)送紙制和電子數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、不及時(shí)。不及時(shí)。 違規(guī)辦理自身結(jié)售匯。違規(guī)辦理自身結(jié)售匯。二、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解析二、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解析（二）檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及案例二）檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及案例 銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)之一：違規(guī)辦理經(jīng)常、資本項(xiàng)目資金收銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)之一：違規(guī)辦理經(jīng)常、資本項(xiàng)目資金收付付銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)之二：違規(guī)辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)之二：違規(guī)辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)之三：違規(guī)辦理個(gè)人外匯業(yè)務(wù)銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)之三：違規(guī)辦理個(gè)人外匯業(yè)務(wù)銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)之四：違反外

16、匯賬戶管理規(guī)定銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)之四：違反外匯賬戶管理規(guī)定銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)之五：銀行機(jī)構(gòu)信息變更備案不及時(shí)銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)之五：銀行機(jī)構(gòu)信息變更備案不及時(shí)銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)之六：未按規(guī)定報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)之六：未按規(guī)定報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)之七：未按規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)之七：未按規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)二、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解析二、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解析 銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)之一：銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)之一： 違規(guī)辦理經(jīng)常、資本項(xiàng)目資金收付違規(guī)辦理經(jīng)常、資本項(xiàng)目資金收付 主要表現(xiàn)：一是未按規(guī)定

17、辦理貨物貿(mào)易項(xiàng)下外匯收支業(yè)務(wù)主要表現(xiàn)：一是未按規(guī)定辦理貨物貿(mào)易項(xiàng)下外匯收支業(yè)務(wù)。如為不在名錄企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收支，辦理貨物貿(mào)。如為不在名錄企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收支，辦理貨物貿(mào)易（含轉(zhuǎn)口貿(mào)易）資金收付未按規(guī)定審核留存資料，未按易（含轉(zhuǎn)口貿(mào)易）資金收付未按規(guī)定審核留存資料，未按規(guī)定在相關(guān)單證上簽注，違規(guī)為規(guī)定在相關(guān)單證上簽注，違規(guī)為B B、C C類企業(yè)辦理收付匯類企業(yè)辦理收付匯業(yè)務(wù)，未按規(guī)定辦理退匯業(yè)務(wù)等。二是未按規(guī)定辦理服務(wù)業(yè)務(wù)，未按規(guī)定辦理退匯業(yè)務(wù)等。二是未按規(guī)定辦理服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下外匯收支業(yè)務(wù)。如服務(wù)貿(mào)易付匯未按規(guī)定審核留貿(mào)易項(xiàng)下外匯收支業(yè)務(wù)。如服務(wù)貿(mào)易付匯未按規(guī)定審核留存稅務(wù)證明等有效憑證

18、。三是未按規(guī)定辦理資本項(xiàng)目資金存稅務(wù)證明等有效憑證。三是未按規(guī)定辦理資本項(xiàng)目資金收付。四是違規(guī)辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。收付。四是違規(guī)辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。二、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解析二、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解析 銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)之一：銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)之一： 違規(guī)辦理經(jīng)常、資本項(xiàng)目資金收付違規(guī)辦理經(jīng)常、資本項(xiàng)目資金收付 案例案例1 1：利用變?cè)斓膯巫C辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)：利用變?cè)斓膯巫C辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù) 案例案例2 2：通過(guò)借用單據(jù)虛構(gòu)貿(mào)易背景辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)：通過(guò)借用單據(jù)虛構(gòu)貿(mào)易背景辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù) 案例案例3 3：違規(guī)辦理資本金對(duì)外支付業(yè)務(wù)：違規(guī)辦理資本金對(duì)外支付

19、業(yè)務(wù) 案例案例4 4：未憑外匯局出具的相關(guān)憑證辦理貿(mào)易項(xiàng)下收付匯：未憑外匯局出具的相關(guān)憑證辦理貿(mào)易項(xiàng)下收付匯業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)二、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解析二、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解析 銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)之二：銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)之二： 違規(guī)辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)違規(guī)辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù) 主要表現(xiàn)：一是未按規(guī)定辦理資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)。如資本金主要表現(xiàn)：一是未按規(guī)定辦理資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)。如資本金結(jié)匯（劃轉(zhuǎn)）未按規(guī)定審核留存資料，超企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍辦結(jié)匯（劃轉(zhuǎn)）未按規(guī)定審核留存資料，超企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍辦理資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)等。二是未按規(guī)定辦理外債結(jié)匯業(yè)務(wù)。理資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)等。二是未按規(guī)定辦理外債結(jié)匯業(yè)務(wù)

20、。如外債結(jié)匯未按規(guī)定審核留存資料等。如外債結(jié)匯未按規(guī)定審核留存資料等。二、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解析二、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解析 銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)之二：銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)之二： 違規(guī)辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)違規(guī)辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù) 案例案例5 5：資本金結(jié)匯違規(guī)歸還借款：資本金結(jié)匯違規(guī)歸還借款二、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解析二、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解析 銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)之三：銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)之三： 違規(guī)辦理個(gè)人外匯業(yè)務(wù)違規(guī)辦理個(gè)人外匯業(yè)務(wù) 主要表現(xiàn)：一是未按規(guī)定審核材料辦理個(gè)人外幣現(xiàn)鈔存款主要表現(xiàn)：一是未按規(guī)定審核材料辦理個(gè)人外幣

21、現(xiàn)鈔存款；二是違規(guī)辦理個(gè)人提取大額外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)；三是超個(gè)人；二是違規(guī)辦理個(gè)人提取大額外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)；三是超個(gè)人年度限額結(jié)售匯；四是辦理個(gè)人大額現(xiàn)鈔結(jié)匯業(yè)務(wù)未按規(guī)年度限額結(jié)售匯；四是辦理個(gè)人大額現(xiàn)鈔結(jié)匯業(yè)務(wù)未按規(guī)定審核留存資料；五是辦理境外個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)時(shí)未按規(guī)定審核留存資料；五是辦理境外個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)時(shí)未按規(guī)定審核留存資料，六是為具有明顯分拆結(jié)售匯特征的個(gè)人定審核留存資料，六是為具有明顯分拆結(jié)售匯特征的個(gè)人辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)；七是未通過(guò)系統(tǒng)辦理結(jié)售匯或系統(tǒng)信息辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)；七是未通過(guò)系統(tǒng)辦理結(jié)售匯或系統(tǒng)信息錯(cuò)、漏、遲報(bào)。錯(cuò)、漏、遲報(bào)。二、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解析二、近年來(lái)銀行外匯

22、檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解析 銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)之三：銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)之三： 違規(guī)辦理個(gè)人外匯業(yè)務(wù)違規(guī)辦理個(gè)人外匯業(yè)務(wù) 案例案例6 6：未憑外匯局相關(guān)憑證辦理提取外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)：未憑外匯局相關(guān)憑證辦理提取外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)二、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解析二、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解析 銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)之四：銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)之四： 違反外匯賬戶管理規(guī)定違反外匯賬戶管理規(guī)定 主要表現(xiàn)：一是違規(guī)從待核查賬戶對(duì)外付匯、待核查賬戶主要表現(xiàn)：一是違規(guī)從待核查賬戶對(duì)外付匯、待核查賬戶之間資金劃轉(zhuǎn)。二是違規(guī)將外匯貸款資金劃入經(jīng)常項(xiàng)目外之間資金劃轉(zhuǎn)。二是違規(guī)將外匯貸款資金劃入

23、經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。三是未按規(guī)定開立賬戶，如未通過(guò)捐贈(zèng)賬戶辦理匯賬戶。三是未按規(guī)定開立賬戶，如未通過(guò)捐贈(zèng)賬戶辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)外匯收支，辦理碳減排量外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)外匯收支，辦理碳減排量外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)，未根據(jù)規(guī)定開立資本項(xiàng)目外匯賬戶等。四是外匯賬戶開、未根據(jù)規(guī)定開立資本項(xiàng)目外匯賬戶等。四是外匯賬戶開、銷戶時(shí)違規(guī)操作。銷戶時(shí)違規(guī)操作。二、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解析二、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解析 銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)之四：銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)之四： 違反外匯賬戶管理規(guī)定違反外匯賬戶管理規(guī)定 案例案例7 7：通過(guò)待核查賬戶對(duì)外付匯：通過(guò)待核查賬戶對(duì)外付匯 案例

24、案例8 8：捐贈(zèng)支出未通過(guò)捐贈(zèng)賬戶辦理：捐贈(zèng)支出未通過(guò)捐贈(zèng)賬戶辦理二、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解析二、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解析 銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)之五：銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)之五： 銀行機(jī)構(gòu)信息變更備案不及時(shí)銀行機(jī)構(gòu)信息變更備案不及時(shí) 主要表現(xiàn)：銀行分支機(jī)構(gòu)名稱、地址信息變更后，未及時(shí)主要表現(xiàn)：銀行分支機(jī)構(gòu)名稱、地址信息變更后，未及時(shí)辦理結(jié)售匯市場(chǎng)準(zhǔn)入機(jī)構(gòu)信息變更備案。辦理結(jié)售匯市場(chǎng)準(zhǔn)入機(jī)構(gòu)信息變更備案。二、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解析二、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解析 銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)之五：銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)之五： 銀行機(jī)構(gòu)信息

25、變更備案不及時(shí)銀行機(jī)構(gòu)信息變更備案不及時(shí) 案例案例9 9：機(jī)構(gòu)地址變更未備案：機(jī)構(gòu)地址變更未備案二、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解析二、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解析 銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)之六：銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)之六： 未按規(guī)定報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料未按規(guī)定報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料 主要表現(xiàn)：主要表現(xiàn)：銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)月報(bào)表銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)月報(bào)表數(shù)據(jù)報(bào)送錯(cuò)誤，資數(shù)據(jù)報(bào)送錯(cuò)誤，資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中數(shù)據(jù)報(bào)送錯(cuò)誤等。本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中數(shù)據(jù)報(bào)送錯(cuò)誤等。二、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解析二、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解析 銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)之六：銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)之六： 未按規(guī)定報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料未按規(guī)定報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料 案例案例1010：結(jié)售匯報(bào)表數(shù)據(jù)報(bào)送錯(cuò)誤：結(jié)售匯報(bào)表數(shù)據(jù)報(bào)送錯(cuò)誤二、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解析二、近年來(lái)銀行外匯檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和案例解析 銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)之七：銀行分支行主要違規(guī)點(diǎn)之七： 未按規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)。未按規(guī)定進(jìn)行國(guó)際