華立集團(tuán)股份有限公司全面風(fēng)險管理辦法-副本

1、華立集團(tuán)股份有限公司全面風(fēng)險管理辦法第一章 總  則     第一條為了防范、控制、化解、處理公司在復(fù)雜多變的經(jīng)營環(huán)境中，隨時可能發(fā)生或出現(xiàn)的風(fēng)險與危機(jī)，保證公司各項業(yè)務(wù)和公司整體經(jīng)營的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，根據(jù)公司法、公司內(nèi)部控制基本規(guī)范、本公司章程等的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制訂并頒布本辦法。     第二條本辦法適用于公司各部門及各分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理工作。     第三條本辦法所稱分支機(jī)構(gòu)是指，公司投資控股的所有子公司、以及公司設(shè)立的分公司、辦事處。     第四條本辦法所稱風(fēng)險，是指在

2、公司未來發(fā)展過程中各種不確定性對公司實現(xiàn)其戰(zhàn)略及經(jīng)營目標(biāo)的影響。     第五條本辦法中所稱全面風(fēng)險管理，是指公司圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)，通過在管理的各環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險管理制度體系、風(fēng)險管理組織體系和風(fēng)險管理系統(tǒng)，為實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)提供保證的過程和方法。     公司通過良好的法人治理和內(nèi)部控制實施全面風(fēng)險管理。公司股東大會、董事局、管理層應(yīng)依據(jù)公司章程的授權(quán)行使職權(quán)、承擔(dān)責(zé)任。公司的內(nèi)部控制，由公司董事局、監(jiān)事會、管理層和全體員工實施，旨在實現(xiàn)合理，保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)

3、安全與減少損失、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整與可靠性，提高經(jīng)營效率和效果的風(fēng)險管理目標(biāo)。    第六條公司風(fēng)險管理基本流程主要包括以下幾項工作：     （一） 風(fēng)險管理策略的制定與實施；     （二） 風(fēng)險管理制度的制定與實施；    （三） 風(fēng)險評估；     （四） 風(fēng)險控制；    （五） 風(fēng)險的監(jiān)督、評價與考核；    （六） 風(fēng)險的預(yù)警；     （七） 突發(fā)風(fēng)險與危機(jī)的處理；     （八） 責(zé)任追究。

4、第二章  風(fēng)險管理的目標(biāo)、原則與框架 第七條  公司風(fēng)險管理的總體目標(biāo)：     （一） 保證經(jīng)營的合法合規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；     （二） 保證公司各項資產(chǎn)的安全性，避免風(fēng)險失控，導(dǎo)致公司資產(chǎn)、資金損失；    （三） 保證將風(fēng)險控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；     （四） 保證內(nèi)外部、尤其是公司各職能機(jī)構(gòu)之間、公司與股東之間、公司與子公司之間實現(xiàn)真實、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實、可靠的財務(wù)報告；     （五） 確保公

5、司建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機(jī)處理計劃，保護(hù)公司不因災(zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失；     （六） 形成良好的風(fēng)險管理文化，使全體員工強(qiáng)化風(fēng)險管理意識。     第八條  公司風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)遵循健全、合理、制衡、獨立的原則，確保風(fēng)險管理的有效性：     （一） 健全性：風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一；覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，確保不存在風(fēng)險管理的空白或漏洞；     （二） 合理性：風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的

6、有關(guān)規(guī)定，與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，以合理的成本實現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)；     （三） 制衡性：公司部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互牽制，一線業(yè)務(wù)運作與二線管理支持適當(dāng)分離；     （四） 獨立性：承擔(dān)風(fēng)險管理監(jiān)督檢查職能的部門應(yīng)當(dāng)獨立于公司其他部門。     第九條  公司的全面風(fēng)險管理通常應(yīng)涵蓋經(jīng)營活動中所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限于：     （一） 生產(chǎn)環(huán)節(jié)：包括擬定生產(chǎn)計劃、開出用料清單、儲存原材料、投入生產(chǎn)、計算存貨生產(chǎn)成本、計算銷貨成本、質(zhì)量控制等； &

7、#160;   （二） 采購及付款環(huán)節(jié)：包括采購申請、處理采購單、驗收貨物、填寫驗收報告或處理退貨、記錄應(yīng)付賬款、核準(zhǔn)付款等；    （三） 銷貨及收款環(huán)節(jié)：包括訂單處理、信用管理、運送貨物、開出銷貨發(fā)票、確認(rèn)收入及應(yīng)收賬款等；     （四） 固定資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)：包括固定資產(chǎn)的自建、購置、處置、維護(hù)、保管與記錄等；     （五） 貨幣資金管理環(huán)節(jié)：包括貨幣資金的入賬、劃出、記錄、報告、出納和財務(wù)人員的授權(quán)等；     （六） 關(guān)聯(lián)交易環(huán)節(jié)：包括關(guān)聯(lián)方的界定，關(guān)聯(lián)交易的定價、授權(quán)、執(zhí)行、報告和記錄等； &

8、#160;   （七） 擔(dān)保與融資環(huán)節(jié)：包括借款、擔(dān)保、承兌、租賃、發(fā)行新股、發(fā)行債券等的授權(quán)、執(zhí)行與記錄等；    （八） 投資環(huán)節(jié)：包括投資有價證券、股權(quán)、不動產(chǎn)、經(jīng)營性資產(chǎn)、金融衍生品及其他長、短期投資、委托理財、募集資金使用的決策、執(zhí)行、保管與記錄等；    （九） 研發(fā)環(huán)節(jié)：包括基礎(chǔ)研究、產(chǎn)品設(shè)計、技術(shù)開發(fā)、產(chǎn)品測試、研發(fā)記錄及文件保管等；     （十） 人事管理環(huán)節(jié)：包括雇用、簽訂聘用合同、培訓(xùn)、辭退、計算薪金、計算個人所得稅及各項代扣款、薪資記錄、薪資支付、考勤及考核等；     （十一）

9、 媒體管理環(huán)節(jié)：包括對產(chǎn)品市場推廣、資本市場信息披露、新聞采訪、內(nèi)部刊物等任何形式的關(guān)于公司的媒體報道進(jìn)行事先引導(dǎo)、事后跟蹤控制等。 第三章  風(fēng)險管理的組織體系與職責(zé)分工 第十條  公司風(fēng)險管理的組織體系由公司風(fēng)險管理委員會、管理層、審計部、監(jiān)察部、法律事務(wù)機(jī)構(gòu)、各部門及分支機(jī)構(gòu)內(nèi)設(shè)的有風(fēng)險職能的部門或崗位構(gòu)成。集團(tuán)董事局、管理層應(yīng)重視公司風(fēng)險管理的組織機(jī)構(gòu)的配置（職能、人員），通過該配置實現(xiàn)風(fēng)險管理各層次、各系統(tǒng)的具體工作。     第十一條  風(fēng)險管理委員會由董事局設(shè)立，由董事局指定的具備風(fēng)險管理資深經(jīng)驗、合

10、適的專業(yè)技能與責(zé)任心較強(qiáng)的人員擔(dān)任主任委員，負(fù)責(zé)提出公司經(jīng)營管理過程中防范風(fēng)險的指導(dǎo)意見，審定公司風(fēng)險控制制度；對公司風(fēng)險狀況和風(fēng)險管理能力及水平進(jìn)行評價，提出完善公司風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的建議，以及履行由董事局風(fēng)險管理委員會工作細(xì)則規(guī)定的主任委員的其他職責(zé)。     第十二條  風(fēng)險管理委員會，代表公司董事局全面負(fù)責(zé)公司的風(fēng)險管理，建立健全公司風(fēng)險防范、監(jiān)控體系，負(fù)責(zé)公司風(fēng)險管理制度建設(shè)，并監(jiān)督執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)以及督促公司管理層對公司各業(yè)務(wù)風(fēng)險的日常管理，對公司經(jīng)營管理活動中的各類風(fēng)險實施有效的事前評估和過程監(jiān)控。    第十三條

11、60; 管理層負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的日常運行，按照董事局的要求和自身的管理職責(zé)建立健全公司業(yè)務(wù)與行政管理流程的風(fēng)險防范、內(nèi)部監(jiān)控體系，管理公司各職能部門、各業(yè)務(wù)單元的日常風(fēng)險，有效化解和降低公司整體的運營風(fēng)險。公司總裁或公司總裁指定的常務(wù)副總裁是管理層負(fù)責(zé)前述風(fēng)險管理事項的代表和第一責(zé)任人。    第十四條  監(jiān)事會對董事局、管理層建立健全公司風(fēng)險防范、監(jiān)控體系的工作進(jìn)度與效果進(jìn)行監(jiān)督，對董事、高級管理人員違反風(fēng)險管理制度、風(fēng)險管理職責(zé)而給公司造成重大損失的行為給予查處。公司監(jiān)事會主席是監(jiān)事會負(fù)責(zé)前述風(fēng)險工作監(jiān)督事項的代表和第一責(zé)任人

12、。    第十五條  審計部獨立于公司各部門和分支機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)協(xié)助公司識別和評價重大風(fēng)險問題，幫助公司改進(jìn)風(fēng)險管理與控制系統(tǒng)；通過評價控制的效率與效果、促進(jìn)其持續(xù)改善等工作，幫助公司維持有效的控制系統(tǒng)；評價公司治理過程并提出改進(jìn)公司治理的恰當(dāng)建議，履行檢查與評價、咨詢與服務(wù)的職能；作為公司的股東授權(quán)機(jī)構(gòu)，對子公司實施風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的綜合評價和專項內(nèi)審。對于涉及風(fēng)險控制的內(nèi)審事項，審計部向董事局風(fēng)險管理委員會、董事局負(fù)責(zé)并報告工作。    第十六條  法律事務(wù)機(jī)構(gòu)承擔(dān)公司的政策法律事務(wù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策和公司業(yè)務(wù)開展提供

13、法律參考意見；審核相關(guān)法律文書及合同，防范法律風(fēng)險；負(fù)責(zé)牽頭處理公司項目法律事務(wù)、涉訟處置事務(wù)，代表公司對外處理相關(guān)法律事務(wù)，維護(hù)公司的合法權(quán)益。     第十七條  公司各職能部門負(fù)責(zé)人、分公司或辦事處負(fù)責(zé)人為本部門所涉風(fēng)險控制事項的第一責(zé)任人，履行本部門的風(fēng)險控制職能，執(zhí)行具體的風(fēng)險管理制度，建立部門內(nèi)權(quán)責(zé)明確、相互制衡的崗位職責(zé)和部門內(nèi)全面、合理的風(fēng)控制度，并針對本部門業(yè)務(wù)主要風(fēng)險環(huán)節(jié)制定業(yè)務(wù)操作流程。    第十八條  公司各子公司董事長、總經(jīng)理為所在子公司所涉風(fēng)險控制事項的共同的第一責(zé)任人，履行所在子公司

14、的風(fēng)險控制職能，建立健全子公司風(fēng)險防范、監(jiān)控體系，制定、執(zhí)行具體的風(fēng)險管理制度。子公司的業(yè)務(wù)風(fēng)險日常管理由子公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)并承擔(dān)責(zé)任；子公司總經(jīng)理應(yīng)針對子公司各部門業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險環(huán)節(jié)領(lǐng)導(dǎo)制定業(yè)務(wù)操作流程。各子公司董事長、總經(jīng)理應(yīng)按照子公司股東會、董事會授予的權(quán)限決定子公司的風(fēng)險決策事項。    第十九條  公司加強(qiáng)對各子公司的風(fēng)險管理。公司通過董事局風(fēng)險管理委員會把子公司納入公司的整體風(fēng)險管理建設(shè)與風(fēng)險監(jiān)督、評價體系。公司管理層應(yīng)按照所分管的產(chǎn)業(yè)，作為股東授權(quán)機(jī)構(gòu)對所屬子公司的全面風(fēng)險管理承擔(dān)監(jiān)管職能。公司的營運管理部門除承擔(dān)本部門內(nèi)部的風(fēng)控職能外，還在

15、對子公司的財務(wù)風(fēng)險、資產(chǎn)與資金的安全管理、營運風(fēng)險方面作為股東授權(quán)機(jī)構(gòu)承擔(dān)對各子公司的風(fēng)險監(jiān)督職能。公司的股權(quán)事務(wù)管理部門除承擔(dān)本部門內(nèi)部的風(fēng)控職能外，還在對子公司的法人治理、股東會決策、董事會風(fēng)險管理職責(zé)履行方面作為股東授權(quán)機(jī)構(gòu)承擔(dān)對各子公司的風(fēng)險監(jiān)督職能。    公司通過公司委派到各子公司的董事、監(jiān)事、推薦的管理人員按照自己的職責(zé)具體介入子公司的業(yè)務(wù)、事務(wù)的風(fēng)險管理。公司委派到各子公司的董事，應(yīng)按照所在子公司章程規(guī)定的董事職權(quán)承擔(dān)董事的風(fēng)險管理責(zé)任，并按照公司的外派董事管理辦法以及股權(quán)事務(wù)管理部門的要求及時向公司匯報重大風(fēng)險管理事項、向公司申請股東決策、完成公司交付的工

16、作任務(wù)；公司委派到各子公司的監(jiān)事，應(yīng)按照所在子公司章程規(guī)定的監(jiān)事職權(quán)承擔(dān)監(jiān)事的風(fēng)險監(jiān)督責(zé)任，并按照公司的外派監(jiān)事管理辦法以及股權(quán)事務(wù)管理部門的要求及時向公司匯報重大風(fēng)險監(jiān)督事項、完成公司交付的工作任務(wù)；公司推薦或委派到各子公司的管理人員，應(yīng)按照所在子公司章程規(guī)定的管理職權(quán)承擔(dān)風(fēng)險管理責(zé)任，并按照公司的委派或推薦制度以及公司相關(guān)機(jī)構(gòu)的要求及時向公司匯報重大風(fēng)險管理事項、完成公司交付的工作任務(wù)。第四章  風(fēng)險管理策略的制定與實施     第二十條  風(fēng)險管理策略是指：公司根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境及董事局制定的公司發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合財政部等聯(lián)合頒布的公司

17、內(nèi)部控制基本規(guī)范所確定的公司風(fēng)險管理總體方針準(zhǔn)則。     第二十一條  風(fēng)險管理策略由風(fēng)險管理委員會制定，經(jīng)董事局進(jìn)行評估后確定。風(fēng)險管理委員會、管理層代表負(fù)責(zé)將公司風(fēng)險管理策略落實到公司制度和流程管理中，協(xié)助各業(yè)務(wù)部門完善其業(yè)務(wù)制度和流程，并對風(fēng)險管理策略的實施情況和效果進(jìn)行檢查和評價。     第二十二條  現(xiàn)有風(fēng)險管理策略、制度、流程的可行性或有效性，如因內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生變化而受到嚴(yán)重影響，應(yīng)及時進(jìn)行修訂和調(diào)整。     第二十三條  公司在實施風(fēng)險管理策略的過程中，應(yīng)

18、建立和不斷完善授權(quán)體系，公司所有部門和分支機(jī)構(gòu)必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)開展工作。在各項規(guī)章制度中要明確報告路線和程序，使風(fēng)險信息能夠及時傳遞到相關(guān)的部門和公司領(lǐng)導(dǎo)。 第五章 風(fēng)險評估     第二十四條  風(fēng)險評估是指根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境的變化，對公司所面臨的風(fēng)險進(jìn)行風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價，包括對公司各項管理制度、各項經(jīng)營發(fā)展計劃、經(jīng)營與投資方案的事前風(fēng)險評估。    公司開展風(fēng)險評估，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識別與實現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險，確定相應(yīng)的風(fēng)險承受度。    第二十五條  公司各項管理制

19、度，應(yīng)按規(guī)定程序征求意見。對其中涉及風(fēng)險管理的部分是否符合公司風(fēng)險管理政策，要經(jīng)風(fēng)險管理委員會進(jìn)行會簽。    第二十六條  公司各部門可以根據(jù)本辦法，針對本部門業(yè)務(wù)的特點，制定本部門業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理實施細(xì)則，經(jīng)風(fēng)險管理委員會會簽確認(rèn)后，按規(guī)定程序納入公司管理制度體系。     第二十七條  各部門制訂的重大經(jīng)營計劃和創(chuàng)新業(yè)務(wù)方案應(yīng)包含業(yè)務(wù)部門自身對于計劃、方案的風(fēng)險判斷和采取的風(fēng)險管理措施，并由風(fēng)險管理委員會組織進(jìn)行風(fēng)險評估。風(fēng)險管理委員會對計劃、方案的市場風(fēng)險、法律風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、政策風(fēng)險和道

20、德風(fēng)險等進(jìn)行確認(rèn)，對風(fēng)險發(fā)生的概率及其產(chǎn)生結(jié)果的影響程度進(jìn)行評估，對計劃、方案中相應(yīng)的風(fēng)險管理措施是否充分有效等進(jìn)行分析，并出具風(fēng)險評估報告或意見書。     第二十八條  公司應(yīng)建立風(fēng)險管理綜合信息的收集與積累機(jī)制。風(fēng)險管理綜合信息包括與風(fēng)險及風(fēng)險管理相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)、政策法規(guī)、市場狀況、技術(shù)革新、公司資源、財務(wù)狀況、人力配置、管理措施、工具應(yīng)用、信息報告等方面的信息。公司及各部門、各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)廣泛地、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險及管理相關(guān)的信息，并送交戰(zhàn)略發(fā)展部、風(fēng)險管理委員會對相關(guān)信息進(jìn)行整理和修訂，以建設(shè)和更新公司的風(fēng)險管理綜合信息庫。公司各部門以及人

21、員應(yīng)將重要風(fēng)險信息應(yīng)當(dāng)及時傳遞給董事局、監(jiān)事會和管理層。    公司應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部控制相關(guān)信息在企業(yè)內(nèi)部各管理級次、責(zé)任單位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間，以及企業(yè)與外部投資者、債權(quán)人、客戶、供應(yīng)商、中介機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門等有關(guān)方面之間進(jìn)行溝通和反饋。信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)及時報告并加以解決。    公司可以通過財務(wù)會計資料、經(jīng)營管理資料、調(diào)研報告、專項信息、內(nèi)部刊物、辦公網(wǎng)絡(luò)等渠道，獲取內(nèi)部信息。公司應(yīng)當(dāng)利用信息技術(shù)促進(jìn)信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術(shù)在信息與溝通中的作用。第六章 風(fēng)險的控制 第二十九條  公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合風(fēng)險評估結(jié)果，通過手工控制與

22、自動控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。    控制措施一般包括：不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運營分析控制和績效考評控制等。    第三十條  不相容職務(wù)分離控制要求公司全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。    第三十一條  授權(quán)審批控制要求公司根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相

23、應(yīng)責(zé)任。    公司應(yīng)當(dāng)編制常規(guī)授權(quán)的權(quán)限指引，規(guī)范特別授權(quán)的范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任，嚴(yán)格控制特別授權(quán)。常規(guī)授權(quán)是指公司在日常經(jīng)營管理活動中按照既定的職責(zé)和程序進(jìn)行的授權(quán)。特別授權(quán)是指公司在特殊情況、特定條件下進(jìn)行的授權(quán)。    公司各級管理人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。    公司對于重大的業(yè)務(wù)和事項，應(yīng)當(dāng)實行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個人不得單獨進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策。    第三十二條  會計系統(tǒng)控制要求公司嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作，明確會計憑證

24、、會計賬簿和財務(wù)會計報告的處理程序，保證會計資料真實完整。    公司應(yīng)當(dāng)依法設(shè)置會計機(jī)構(gòu)，配備會計從業(yè)人員。從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備會計師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格。    第三十三條  財產(chǎn)保護(hù)控制要求公司建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產(chǎn)安全。    公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸和處置財產(chǎn)。    第三十四條  預(yù)算控制要求公司實施全面預(yù)算管理制度，明確各責(zé)任單位在預(yù)

25、算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，強(qiáng)化預(yù)算約束。    第三十五條  運營分析控制要求公司建立運營情況分析制度，管理層應(yīng)當(dāng)綜合運用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并加以改進(jìn)。    第三十六條  績效考評控制要求公司建立和實施績效考評制度，科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，對公司內(nèi)部各責(zé)任單位和全體員工的業(yè)績進(jìn)行定期考核和客觀評價，將考評結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評優(yōu)、降級、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。公

26、司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制實施的激勵約束機(jī)制，將各責(zé)任單位和全體員工實施內(nèi)部控制的情況納入績效考評體系，促進(jìn)內(nèi)部控制的有效實施。    第三十七條  投資與資產(chǎn)處置項目控制要求公司建立和實施投資與資產(chǎn)處置的項目管理辦法，明確立項、盡職調(diào)查與風(fēng)險評估、決策、項目組與管理、談判與簽約管理、履約管理、爭議處置、項目后評估等管理流程，控制投資與資產(chǎn)處置的風(fēng)險，避免錯誤決策、不必要的損失或額外成本。    第三十八條  公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險應(yīng)對策略，綜合運用控制措施，對各種業(yè)務(wù)和事項實施有效控制。第七章 &#

27、160;風(fēng)險的監(jiān)督、評價與考核    第三十九條  公司建立風(fēng)險監(jiān)督、評價與考核機(jī)制。風(fēng)險管理的監(jiān)督、評價與考核，是指對風(fēng)險管理的效果和效率進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督與考核評價，包括對公司風(fēng)險管理相關(guān)部門的風(fēng)險管理工作執(zhí)行情況進(jìn)行定期檢查，對風(fēng)險管理工作任務(wù)的完成情況進(jìn)行考核，并根據(jù)監(jiān)督或考核的結(jié)果，對公司風(fēng)險管理工作進(jìn)行改進(jìn)與提升。     第四十條  風(fēng)險管理委員會對各部門的經(jīng)營計劃、方案的實施進(jìn)行實時監(jiān)控，及時對各類信息進(jìn)行記錄、匯總、分析和處理，并保留風(fēng)險管理記錄。各部門向風(fēng)險管理委員會報送本部門業(yè)務(wù)風(fēng)險情況。各部門所有

28、涉及風(fēng)險管理的相關(guān)資料必須向風(fēng)險管理委員會報備，或向風(fēng)險管理委員會開放信息系統(tǒng)。風(fēng)險管理委員會有權(quán)檢查原始資料。     第四十一條  風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)向公司董事局、管理層等遞交公司的風(fēng)險報告。公司的風(fēng)險報告分為年度全面風(fēng)險管理報告和不定期的專項風(fēng)險報告。年度全面風(fēng)險管理報告是對屆滿一個年度公司經(jīng)營發(fā)展中存在的風(fēng)險和糾正的情況進(jìn)行的匯總報告；不定期專項風(fēng)險報告是對監(jiān)控中或風(fēng)險專項檢查中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險或風(fēng)險隱患問題進(jìn)行的專項報告。風(fēng)險報告要按照規(guī)定的報告程序報送公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門和履行垂直管理職責(zé)的管理部門。     第四十二條

29、60; 在風(fēng)險監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)問題時，風(fēng)險管理委員會可以進(jìn)行風(fēng)險專項檢查，必要時可指定審計部進(jìn)行重點內(nèi)控審計或組織專項內(nèi)控審計。對其它不方便檢查或無法檢查的事項，風(fēng)險管理委員會可以向公司有關(guān)部門提出風(fēng)險管理建議。     第四十三條  公司建立由公司審計部負(fù)責(zé)組織完成的風(fēng)險內(nèi)部監(jiān)督與評價制度。內(nèi)部監(jiān)督與評價分為日常監(jiān)督與評價、專項監(jiān)督與評價。日常監(jiān)督與評價是指審計部對建立與實施內(nèi)部控制的情況進(jìn)行常規(guī)、持續(xù)的監(jiān)督檢查，對公司風(fēng)險管理總體狀態(tài)和內(nèi)部控制的效率與效果進(jìn)行檢查和評價；專項監(jiān)督與評價是指審計部在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營活動、業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵崗

30、位員工等發(fā)生較大調(diào)整或變化的情況下，對內(nèi)部控制的某一或者某些方面進(jìn)行有針對性的監(jiān)督檢查。專項監(jiān)督的范圍和頻率應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果以及日常監(jiān)督的有效性等予以確定。    監(jiān)察部也負(fù)有對各級員工遵守公司風(fēng)險管理相關(guān)制度和流程的合規(guī)性情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查和給予違規(guī)處分的職責(zé)。    公司各職能機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、各員工，有對涉及所屬崗位的風(fēng)險管理年度工作開展的自我監(jiān)督和對下一級員工的風(fēng)險管理工作實施監(jiān)督的責(zé)任，并應(yīng)當(dāng)在年度工作總結(jié)時專門說明具體風(fēng)險管理工作、風(fēng)險事件處置、風(fēng)險管理職能履行等相關(guān)事項。    第四十四條  公司應(yīng)當(dāng)由

31、審計部擬定并提交風(fēng)險管理委員會、董事局主席核準(zhǔn)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案，采取適當(dāng)?shù)男问郊皶r向董事局、監(jiān)事會或者管理層報告。    內(nèi)部控制缺陷包括設(shè)計缺陷和運行缺陷。公司審計部應(yīng)當(dāng)跟蹤內(nèi)部控制缺陷整改情況，并就內(nèi)部監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的重大缺陷，向董事局、監(jiān)事會提請追究相關(guān)責(zé)任單位或者責(zé)任人的責(zé)任。    第四十五條  公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合內(nèi)部監(jiān)督情況，定期（年度或半年度）由審計部負(fù)責(zé)組織對公司、下屬子公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評價，出具公司、子公司風(fēng)險管理監(jiān)督評價審計綜合報告

32、或企業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險評價報告。    公司應(yīng)當(dāng)由審計部擬定并提交風(fēng)險管理委員會、董事局主席核準(zhǔn)風(fēng)險管理系統(tǒng)等級評價標(biāo)準(zhǔn)以及報告指引。    第四十六條  公司建立多層級風(fēng)險責(zé)任機(jī)制。各部門風(fēng)險管理工作納入績效考核體系：    （一） 公司及各分支機(jī)構(gòu)為第一級風(fēng)險管理單位，公司及各分支機(jī)構(gòu)的董事長、總裁（或總經(jīng)理）為風(fēng)險責(zé)任承擔(dān)人，全盤負(fù)責(zé)本單位的風(fēng)險管理；     （二） 公司及各分支機(jī)構(gòu)按照組織架構(gòu)細(xì)分二級風(fēng)險單位，每個風(fēng)險單位的第一負(fù)責(zé)人為風(fēng)險責(zé)任承擔(dān)人，全盤負(fù)責(zé)本單位的風(fēng)險管理；  

33、  （三） 各分支機(jī)構(gòu)及其二級風(fēng)險單位必須評估每一個操作程序所遇到的風(fēng)險，再把每一個風(fēng)險細(xì)分為次風(fēng)險，據(jù)此制定風(fēng)險管理的操作程序；     （四） 各級風(fēng)險單位必須把風(fēng)險管理的責(zé)任落實到每一環(huán)節(jié)的相關(guān)人員，真正做到風(fēng)險控制到人。     第四十七條 年度風(fēng)險管理考核指標(biāo)與考核標(biāo)準(zhǔn)由風(fēng)險管理委員會、績效考核委員會、審計部與人力資源部門進(jìn)行溝通確定后，報公司董事局、總裁批準(zhǔn)后下發(fā)執(zhí)行。     第四十八條  考核指標(biāo)和考核標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定，主要考慮以下方面：     （一） 公司風(fēng)險管理體系或部

34、門風(fēng)險管理流程的建設(shè)工作按計劃進(jìn)度完成情況；     （二） 對公司或部門的重大風(fēng)險進(jìn)行系統(tǒng)的評估或預(yù)防的情況；     （三） 根據(jù)公司風(fēng)險管理策略，落實部門有關(guān)風(fēng)險的管理制度和流程及實施的情況；     （四） 對公司或部門的風(fēng)險管理職責(zé)進(jìn)行清晰的界定和落實的情況；     （五） 風(fēng)險相關(guān)報告和預(yù)警工作的及時、有效性情況；     （六） 超出預(yù)警范圍的重大風(fēng)險發(fā)生并對公司經(jīng)營目標(biāo)造成重大影響的情況。 第八章   風(fēng)險的預(yù)警    第四十九條 公司相

35、關(guān)部門應(yīng)建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，以發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對可能出現(xiàn)的風(fēng)險：     （一） 建立財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)：公司及各分支機(jī)構(gòu)的財務(wù)部門，通過設(shè)置并觀察一些敏感性財務(wù)指標(biāo)的變化，對可能或?qū)⒁媾R的財務(wù)危機(jī)的出現(xiàn)進(jìn)行預(yù)測預(yù)報；     （二） 建立經(jīng)營管理預(yù)警系統(tǒng)：公司及各分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理人員，根據(jù)各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)特有的性質(zhì)來設(shè)計不同的風(fēng)險控制機(jī)制，徹底掌握風(fēng)險的來源和可能的影響；     （三） 建立全面的風(fēng)險信息報告系統(tǒng)。各部門、分支機(jī)構(gòu)及其下級風(fēng)險管理單位，有責(zé)任及時、無保留地向公司風(fēng)險管理委員會、管理層等報告有關(guān)風(fēng)險的真實信息；  

36、0; 第五十條  公司相關(guān)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、各員工都負(fù)有公司風(fēng)險預(yù)警的義務(wù)，在處理公司具體事項時，對知悉或遇到的公司風(fēng)險，及時向上一級管理者以及相關(guān)職能部門書面報告；重大風(fēng)險，應(yīng)同時向分管副總裁、公司總裁、風(fēng)險管理委員會、董事局主席等報告。第九章 突發(fā)風(fēng)險與危機(jī)的處理    第五十一條  公司建立靈敏高效的危機(jī)處理和應(yīng)急管理機(jī)制，以降低風(fēng)險損失。對新出現(xiàn)的、缺乏風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案的重大風(fēng)險，風(fēng)險管理委員會應(yīng)立即與公司管理層、相關(guān)部門協(xié)調(diào)，組織人員研究制定風(fēng)險應(yīng)對方案，并報公司董事局、董事局主席審批后實施。     從便于報告管

37、理和處置管理的角度出發(fā)，公司的突發(fā)風(fēng)險與危機(jī)等級劃分為：一般性內(nèi)部風(fēng)險（指預(yù)期經(jīng)濟(jì)損失不超過50萬元人民幣或發(fā)生涉訟糾紛金額不超過200萬人民幣，或商譽受外部微小影響的風(fēng)險），中等風(fēng)險（指預(yù)期經(jīng)濟(jì)損失超過50萬元但在500萬元人民幣以內(nèi)或發(fā)生涉訟糾紛金額達(dá)200萬人民幣以上但在1000萬人民幣以內(nèi)，或商譽受外部較大影響但仍可控的風(fēng)險），重大風(fēng)險（指預(yù)期經(jīng)濟(jì)損失超過500萬元人民幣或發(fā)生涉訟糾紛金額超過1000萬人民幣，或?qū)韭曌u、經(jīng)營活動和內(nèi)部管理、資產(chǎn)安全造成強(qiáng)大壓力和外部負(fù)面影響的事件，或影響公司存續(xù)的危機(jī)事件）。    第五十二條  當(dāng)風(fēng)險已經(jīng)發(fā)

38、生，任何第一手接觸或認(rèn)知到風(fēng)險的人員均必須向其上一級管理者報告。    接獲該報告信息的上一級管理者應(yīng)及時組織有關(guān)部門、相關(guān)人員對風(fēng)險進(jìn)行初步的評判，確定是屬于一般性內(nèi)部風(fēng)險、中等風(fēng)險，還是重大風(fēng)險。對一般性風(fēng)險，該接獲報告信息的上一級管理者應(yīng)立即書面向分管副總裁報告；對中等風(fēng)險，該接獲報告信息的上一級管理者應(yīng)立即向公司分管副總裁、公司總裁、董事局風(fēng)險管理委員會主任報告并由公司總裁責(zé)成有關(guān)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或有關(guān)人員負(fù)責(zé)組織處理；對重大風(fēng)險，該接獲報告信息的上一級管理者應(yīng)立即向公司總裁、董事局風(fēng)險管理委員會主任、董事局主席報告并由董事局主席責(zé)成有關(guān)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或有關(guān)人員負(fù)責(zé)組織處理。

39、對于無法識別風(fēng)險等級的風(fēng)險，接獲該報告信息的人員應(yīng)立即向公司分管副總裁、董事局風(fēng)險管理委員會主任報告，以便后者區(qū)分風(fēng)險等級并組織處置。    第五十三條  對于已經(jīng)知悉的重大風(fēng)險或公司危機(jī)，董事局主席、風(fēng)險管理委員會主任委員、分管副總裁應(yīng)盡快啟動危機(jī)處理程序。     第五十四條  重大風(fēng)險或公司危機(jī)處理程序：    （一） 成立風(fēng)險和危機(jī)的處理機(jī)構(gòu)     該類危機(jī)發(fā)生后，公司應(yīng)在第一時間成立危機(jī)處理小組；對于極其重大的危機(jī)，該小組應(yīng)由公司董事局主席擔(dān)任組長；對于其他重大的

40、危機(jī)，由公司董事局主席指定風(fēng)險管理委員會主任、執(zhí)行董事或公司總裁、分管副總裁擔(dān)任組長。小組成員至少應(yīng)包括：董事局代表、發(fā)生危機(jī)單位的第一負(fù)責(zé)人、營運與財務(wù)部、審計與監(jiān)察部、部門負(fù)責(zé)人及公司法律顧問、其他相關(guān)人員，小組應(yīng)配備小組秘書及后勤保障人員。     公司董事局應(yīng)授權(quán)危機(jī)處理小組為處理危機(jī)事件的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)和協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，有權(quán)調(diào)動公司可用資源；危機(jī)處理小組組長有權(quán)獨立代表公司作出聲明、承諾或妥協(xié)。有必要時，危機(jī)處理小組應(yīng)分為決策組、執(zhí)行組，分清權(quán)責(zé)，避免危機(jī)處置中的擅自決策與無人監(jiān)督。    （二） 制訂危機(jī)處理計劃     危機(jī)處理

41、小組應(yīng)及時根據(jù)現(xiàn)有的資料和情報，以及公司擁有或可支配的資源來制訂危機(jī)處理計劃。計劃必須體現(xiàn)出危機(jī)處理目標(biāo)、程序、組織、人員及分工、后勤保障、行動時間表以及各個階段要實現(xiàn)的目標(biāo)，同時還應(yīng)包括社會資源的調(diào)動和支配、費用控制和實施責(zé)任人及其目標(biāo)。計劃制訂完成并獲通過后，應(yīng)立即開始進(jìn)行物質(zhì)資源調(diào)配和準(zhǔn)備，展開全面的危機(jī)處理行動。    （三） 危機(jī)處理     1、對于尚未造成社會影響的事件，在對危機(jī)事件進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查了解和核實的基礎(chǔ)上，根據(jù)法律和公理，果斷做出處理決定，以避免事態(tài)的進(jìn)一步惡化。    2、對于已造成社會影響的事件，應(yīng)保持與社會各方的良好溝通，及時披露事實真相，以有助于對事件做出客觀公正的報道和評價。     3、在處理過程中，應(yīng)處理好與危機(jī)事件對方當(dāng)事人的關(guān)系，及時按撫，避免出現(xiàn)糾紛。     4、在事件處理的全過程，危機(jī)處理小組均應(yīng)與當(dāng)?shù)卣⒈O(jiān)管機(jī)構(gòu)保持緊密聯(lián)系，及時通報事件進(jìn)展。     （四） 教訓(xùn)總結(jié)與責(zé)任認(rèn)定     危機(jī)事件處理完成后，危機(jī)處理小組應(yīng)及時提交總結(jié)報告，如實反映事件的起因、發(fā)生過程、處理方法和結(jié)果、責(zé)