企業(yè)和企業(yè)家刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控

1、問問 題題 的的 導(dǎo)導(dǎo) 入入n當(dāng)前企業(yè)與社會競爭激烈及其傳統(tǒng)認(rèn)識 說不清的世界（已經(jīng)進(jìn)入大數(shù)據(jù)時(shí)代）； 不僅搞關(guān)系更要靠實(shí)力（實(shí)力和有理說話的時(shí)代）n企業(yè)及企業(yè)家一生的歷練及未來業(yè)務(wù)的拓展 財(cái)富的積累（第一桶金）即如何保住和擴(kuò)大財(cái)富n企業(yè)和企業(yè)家們刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的防控 （尤其是成功企業(yè)和企業(yè)家，第一防范的應(yīng)當(dāng)是刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，自由和幸福是用金錢買不來的） 吳江一個(gè)著名企業(yè)家的風(fēng)險(xiǎn)與教訓(xùn)n刑事法律風(fēng)險(xiǎn)及大安全觀在中小企業(yè)中的深刻解讀刑事法律風(fēng)險(xiǎn)及大安全觀在中小企業(yè)中的深刻解讀n樹立刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控及大安全觀的意義和價(jià)值所在樹立刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控及大安全觀的意義和價(jià)值所在n防控企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的核心：兼顧企業(yè)和

2、職工利益的雙贏防控企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的核心：兼顧企業(yè)和職工利益的雙贏 n刑事業(yè)務(wù)的最新拓展：由出庭辯護(hù)轉(zhuǎn)為法律顧問服務(wù)刑事業(yè)務(wù)的最新拓展：由出庭辯護(hù)轉(zhuǎn)為法律顧問服務(wù)n企業(yè)和企業(yè)家的風(fēng)險(xiǎn)：積極防控大額的罰款和人身罰企業(yè)和企業(yè)家的風(fēng)險(xiǎn)：積極防控大額的罰款和人身罰刑事法律風(fēng)險(xiǎn)及大安全觀在中小企業(yè)中的深刻解讀刑事法律風(fēng)險(xiǎn)及大安全觀在中小企業(yè)中的深刻解讀n（一）大安全觀的涵義：全有廣義和狹義之分。n狹義的安全是指人們在勞動(dòng)生產(chǎn)和企業(yè)經(jīng)營過程中所面臨的一種狀態(tài)，這種狀態(tài)消除可能導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)、人員傷亡、職業(yè)危害或設(shè)備、財(cái)產(chǎn)損失的條件，也就是我們通常所說的職業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)。n廣義的安全是指除一個(gè)地方和單位的生產(chǎn)經(jīng)營安全外，

3、還包括這一地方和單位治安、生活及公眾場所、自然災(zāi)害的防范安全等。就社會而言，所謂的安全概念的。n“大安全”是接近于廣義的概念。主要包括：食品安全、飲水安全、治安安全、家庭安全、性安全、生長發(fā)育安全、交通安全、消防安全、醫(yī)療安全、居室內(nèi)理化和裝飾環(huán)境的安全、居室外各種設(shè)施和理化環(huán)境的安全、嗜品安全、用電安全、燃煤用天然氣安全、文化信息安全、就業(yè)安全、財(cái)產(chǎn)金融安全、學(xué)校安全、網(wǎng)絡(luò)安全、生產(chǎn)安全、公共場所設(shè)施安全、宗教信仰安全、國家安全等。 刑事法律風(fēng)險(xiǎn)及大安全觀在中小企業(yè)中的深刻解讀刑事法律風(fēng)險(xiǎn)及大安全觀在中小企業(yè)中的深刻解讀用人安全知識產(chǎn)權(quán)安全所謂“觀”是指一種觀念、理念和認(rèn)識，一種邏輯思維和解

4、決問題的方法體系。 就企業(yè)而言，大安全觀主要包括： 1. 企業(yè)及企業(yè)家自身的安全。 企業(yè)是職工賴以生存的主體，換句話說“我們今天是企業(yè)人”，沒有企業(yè)就沒有我們今天在一起。 既然是企業(yè)人，就注定了我們的生存和利益就和企業(yè)緊緊地捆綁在一起。有朝一天企業(yè)沒了，倒閉了，我們還能生存在企業(yè)嗎？ 我這里不是危言聳聽，國內(nèi)外不凡此例：n2001年破產(chǎn)的美國安然公司，曾是世界上最大電力、天然氣及電訊公司之一 n2008年國際金融危機(jī)時(shí)宣布破產(chǎn)的美國第四大投資銀行雷曼兄弟公司等 2.企業(yè)職工及周圍環(huán)境的安全。包括就業(yè)、工資保障、保險(xiǎn)等福利待遇保障及人身和財(cái)產(chǎn)的安全等。甚至包括職工不違法、不犯罪，也才能夠安全。

5、當(dāng)然，這些均要以企業(yè)存在并健康發(fā)展和良性運(yùn)行為前提，否則無從談起。 聰明之舉：企業(yè)與職工雙贏美國安然公司照片美國安然公司破產(chǎn)的主要原因：n在2001年宣告破產(chǎn)之前，安然擁有約21000名雇員，曾是世界上最大的電力、天然氣以及電訊公司之一，2000年披露的營業(yè)額達(dá)1010億美元之巨。公司連續(xù)六年被財(cái)富雜志評選為“美國最具創(chuàng)新精神公司”，然而真正使安然公司在全世界聲名大噪的，卻是這個(gè)擁有上千億資產(chǎn)的公司2002年在幾周內(nèi)破產(chǎn)，持續(xù)多年精心策劃、乃至制度化系持續(xù)多年精心策劃、乃至制度化系統(tǒng)化的財(cái)務(wù)造假丑聞統(tǒng)化的財(cái)務(wù)造假丑聞。安然歐洲分公司于2001年11月30日申請破產(chǎn)，美國本部于2日后同樣申請破產(chǎn)

6、保護(hù)。但在其破產(chǎn)前的資產(chǎn)規(guī)模為498億美元，并有312億的沉重債務(wù)。過度膨脹的快速發(fā)展使其無法應(yīng)對經(jīng)濟(jì)環(huán)境的逆轉(zhuǎn)，而導(dǎo)致無法經(jīng)營運(yùn)作狀況的惡化，以破產(chǎn)結(jié)束企業(yè)。 n從那時(shí)起，“安然”已經(jīng)成為公司欺詐以及墮落（包括企業(yè)管理人員墮落和企業(yè)蛀蟲）的象征。 美國雷曼兄弟公司照片雷曼公司破產(chǎn)的原因：不良資產(chǎn)美國雷曼兄弟公司夜景照片及總裁畫像美國雷曼兄弟公司破產(chǎn)的主要原因：n雷曼兄弟公司是為全球公司、機(jī)構(gòu)、政府和投資者的金融需求提供服務(wù)的一家全方位、多元化投資銀行。雷曼兄弟公司通過其由設(shè)于全球48座城市之辦事處組成的一個(gè)緊密連接的網(wǎng)絡(luò)積極地參與全球資本市場，這一網(wǎng)絡(luò)由設(shè)于紐約的世界總部和設(shè)于倫敦、東京和香

7、港的地區(qū)總部統(tǒng)籌管理。雷曼兄弟公司自1850年創(chuàng)立以來，已在全球范圍內(nèi)建立起了創(chuàng)造新穎產(chǎn)品、探索最新融資方式、提供最佳優(yōu)質(zhì)服務(wù)的良好聲譽(yù)。這一聲譽(yù)來源于公司杰出的員工及其熱誠的客戶服務(wù)。公司目前的雇員人數(shù)為21,900人(2008年)，員工持股比例達(dá)到30%。雷曼兄弟公司不斷擴(kuò)展國際業(yè)務(wù)，2002年公司收入的37%產(chǎn)生于美國之外。雷曼兄弟環(huán)球總部設(shè)于美國紐約市，地區(qū)性總部則位于倫敦及東京，在世界各地設(shè)有辦事處。雷曼兄弟被美國財(cái)富雜志選為財(cái)富500強(qiáng)公司之一。 n雷曼兄弟公司雄厚的財(cái)務(wù)實(shí)力支持其在所從事的業(yè)務(wù)領(lǐng)域的領(lǐng)導(dǎo)地位，并且是全球最具實(shí)力的股票和債券承銷和交易商之一。同時(shí)，公司還擔(dān)任全球多家

8、跨國公司和政府的重要財(cái)務(wù)顧問，并擁有多名業(yè)界公認(rèn)的國際最佳分析師。 n雷曼兄弟公司的業(yè)務(wù)能力受到廣泛認(rèn)可，擁有包括眾多世界知名公司的客戶群，如阿爾卡特、美國在線時(shí)代華納、戴爾、富士、IBM、英特爾、美國強(qiáng)生、樂金電子、默沙東醫(yī)藥、摩托羅拉、NEC、百事、菲力普莫里斯、殼牌石油、住友銀行、及沃爾瑪?shù)取?n但是2008年中受到次級房貸風(fēng)暴連鎖效應(yīng)波及顯現(xiàn)，由于財(cái)務(wù)強(qiáng)度薄弱遭到重大打擊虧損，股價(jià)無量下跌到剩US$0.xx（2008年9月17日低見US$0.10），陸續(xù)裁員六千人以上，四處尋找各國金主進(jìn)駐。 n2008年9月15日，在美國財(cái)政部、美國銀行以及英國巴克萊銀行相繼放棄收購談判后，雷曼兄弟公

9、司宣布申請破產(chǎn)保護(hù)，負(fù)債達(dá)6130億美元，很可能結(jié)束158年的營運(yùn)。 三、樹立刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控及大安全觀的意義和價(jià)值所在三、樹立刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控及大安全觀的意義和價(jià)值所在n （一）（一）企業(yè)及企業(yè)家的安全企業(yè)及企業(yè)家的安全是職工生存的是職工生存的重要前提和幸福重要前提和幸福 如上所述，如上所述，沒有企業(yè)就沒有職工今天的工作和在企業(yè)生存的沒有企業(yè)就沒有職工今天的工作和在企業(yè)生存的條件，所以我們要愛護(hù)企業(yè)，保護(hù)我們的企業(yè)安全條件，所以我們要愛護(hù)企業(yè)，保護(hù)我們的企業(yè)安全，從而為也自，從而為也自己的生存、發(fā)展創(chuàng)造條件和提供保障。己的生存、發(fā)展創(chuàng)造條件和提供保障。n （二）保護(hù)職工不出問題同時(shí)也是企業(yè)良

10、性運(yùn)行、健康發(fā)展（二）保護(hù)職工不出問題同時(shí)也是企業(yè)良性運(yùn)行、健康發(fā)展的的重要條件和保障重要條件和保障 就企業(yè)而言，在大安全觀理念指導(dǎo)下，要加大對就企業(yè)而言，在大安全觀理念指導(dǎo)下，要加大對企業(yè)和職工企業(yè)和職工進(jìn)行雙重保護(hù)進(jìn)行雙重保護(hù)，這也是相輔相成的，缺一不可的，更是辯證的。，這也是相輔相成的，缺一不可的，更是辯證的。同時(shí)也是需要企業(yè)和職工相互輔佐、相互支持，日次才能實(shí)現(xiàn)（同時(shí)也是需要企業(yè)和職工相互輔佐、相互支持，日次才能實(shí)現(xiàn)（過去事找合作伙伴要睜大眼睛，現(xiàn)在錄用職工更要睜大眼睛過去事找合作伙伴要睜大眼睛，現(xiàn)在錄用職工更要睜大眼睛）。）。 （三）企業(yè)和職工的雙贏就是職工家庭和社會的（三）企業(yè)和職

11、工的雙贏就是職工家庭和社會的雙贏雙贏 大安全觀的具體內(nèi)容是多種多樣的，大安全觀的具體內(nèi)容是多種多樣的，通過多種工作機(jī)制創(chuàng)造通過多種工作機(jī)制創(chuàng)造一個(gè)健康、良性發(fā)展和運(yùn)行具有更大利潤和生命力的企業(yè)一個(gè)健康、良性發(fā)展和運(yùn)行具有更大利潤和生命力的企業(yè)，不僅，不僅造福企業(yè)、造福職工，而且造福社會、造福后代。造福企業(yè)、造福職工，而且造福社會、造福后代。美國是如何防范類似安然公司風(fēng)險(xiǎn)的？n如何防范安然以及其它上市公司的類似弊案？美國商業(yè)周刊提出八大措施： n一、重新審視、恢復(fù)必要商業(yè)限制的強(qiáng)硬措施。 n二、重新強(qiáng)化政治捐款改革。 n三、煥發(fā)業(yè)者的商業(yè)與職業(yè)道德。 n四、再度審查政府的能源政策。 n五、禁止審

12、計(jì)公司同時(shí)擔(dān)任商業(yè)顧問。 n六、對審計(jì)者進(jìn)行制度性的輪換。 n七、改革審計(jì)委員會。 n八、重新修改政府對企業(yè)的會計(jì)賬務(wù)規(guī)定。 n此外，還包括類似美國證卷法第404條的新規(guī)定。美國公司美國公司企業(yè)反腐企業(yè)反腐機(jī)制機(jī)制 n 我們還記得，去年美國控制組件公司（Control Components Inc，簡稱CCI公司）行賄案轟動(dòng)全球，CCI公司承認(rèn)向多個(gè)國家官員及跨國公司職員行賄，也牽涉到中國的一些國有企業(yè)和職員。這本是一件普通的商業(yè)賄賂腐敗案件，但令人關(guān)注的是，這一案件的爆發(fā)并不是美國司法部門主動(dòng)調(diào)查和破獲的，也不是美國以外的國家及其司法部門發(fā)現(xiàn)的，而是CCI的母公司IMI公司在檢查公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

13、時(shí)發(fā)現(xiàn)CCI公司存在大量不明賬目后，經(jīng)進(jìn)一步調(diào)查才得知子公司CCI在商務(wù)活動(dòng)中存在大量的行賄行為，其中包括多宗向中國相關(guān)企業(yè)及其職員的行賄行為。后來，美國CCI公司主動(dòng)向美國司法部門自首，最終美國司法部根據(jù)自首情節(jié)對于CCI公司處以$18.2 Million的罰金和三年的司法監(jiān)管結(jié)案。 美國公司行賄案照片美國公司行賄案照片美國行賄案涉嫌的公司名單美國行賄案涉嫌的公司名單n中海油、中石油中國石油（601857.SH）、中國石油物資裝備公司、神華集團(tuán)（國華電力、神華國際貿(mào)易）、中石化（四川美豐化工）、國投電力（600886.SH）、華能集團(tuán)華能國際（600011.SH）、大唐集團(tuán)大唐電力（6019

14、91.SH）、桂冠電力（600236.SH）、華潤集團(tuán)華潤電力（00836.HK）、中核集團(tuán)、中廣核集團(tuán)（深圳媽灣電廠）、中國電力工程顧問集團(tuán)（旗下中南電力設(shè)計(jì)院）、中航工業(yè)集團(tuán)成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）、中國鐵道建筑總公司（中國土木工程集團(tuán)）、中國機(jī)械工業(yè)集團(tuán)公司（中國機(jī)械設(shè)備進(jìn)出口總公司）、江蘇核電有限公司、浙江天然氣公司、四川化工總廠 等。n其中還有些公司無法通過文件直接確認(rèn)，比如Dong Fang、Lang Fang Power Design Insitute、Ningxia Power、Harbin Power、Zhejiang Electric Power，China Guodian，E

15、rdos Electric Power。 nCCI行賄集中在2004年前后，單筆金額最大的為2005-2007年對Dong Fang的行賄為348萬美元。n其行賄方式多樣，包括出國游、資助子女上學(xué)等。美國一個(gè)重要公司犯罪反腐機(jī)制：n美國法律規(guī)定中有一個(gè)很有意思的內(nèi)容值得我們重視，就是子公司如果行賄被查出來，母公司也要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，而且它在罰款的時(shí)候，它不僅要處罰子公司，母公司可能也被刻意重罰。n這個(gè)重罰當(dāng)然是對母公司從它的生意，從它的經(jīng)濟(jì)，乃至它的負(fù)責(zé)人，都要受到牽連。所以在這種情況下，我覺得它是值得我們思考的。n這樣一種連帶性的懲罰，可能會在自查方面使美國的公司更容易也更早地發(fā)現(xiàn)問題。 從

16、美國案看我國的反腐機(jī)制從美國案看我國的反腐機(jī)制n基本范疇 ：（1）腐敗腐敗 ： 經(jīng)濟(jì)學(xué)：腐敗就是一種權(quán)力尋租活動(dòng) ； 社會學(xué)：腐敗是一種社會文化現(xiàn)象； 政治學(xué)：腐敗主要體現(xiàn)在主體的公職性上。 （2）機(jī)制：律動(dòng)和自動(dòng)糾偏作用。 企業(yè)內(nèi)部的反腐機(jī)制：企業(yè)內(nèi)部的反腐機(jī)制： （1）綜合構(gòu)建）綜合構(gòu)建腐敗利益風(fēng)險(xiǎn)博弈機(jī)制腐敗利益風(fēng)險(xiǎn)博弈機(jī)制和道德評價(jià)機(jī)制和道德評價(jià)機(jī)制 ； （2）借鑒美國公司有效的）借鑒美國公司有效的財(cái)務(wù)審計(jì)制度監(jiān)管財(cái)務(wù)審計(jì)制度監(jiān)管，建立反腐敗，建立反腐敗的長效機(jī)制；的長效機(jī)制； （3）立法層面）立法層面受賄行賄同維度對待受賄行賄同維度對待，國內(nèi)國際，國內(nèi)國際反腐并重反腐并重 ； （4）

17、腐敗腐敗企業(yè)自身監(jiān)管企業(yè)自身監(jiān)管及其員工的自首問題；及其員工的自首問題； （5）國外反腐機(jī)構(gòu)取得的國外反腐機(jī)構(gòu)取得的證據(jù)能否為我所用。證據(jù)能否為我所用。 四、 防控企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的核心：兼顧企業(yè)和職工利益的雙贏防控企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的核心：兼顧企業(yè)和職工利益的雙贏 如何做到企業(yè)和職工個(gè)人的雙贏？如何做到企業(yè)和職工個(gè)人的雙贏？n如上所述，通過打造對企業(yè)和個(gè)人雙重保護(hù)的安全機(jī)制來實(shí)現(xiàn)。包括健全制度、科學(xué)管理、人性管理、公平管理、合理用人等子系統(tǒng)制度和機(jī)制。這些也許太抽象，我們來講寫具體的。比如在生產(chǎn)、經(jīng)營和管理中，我們不能違反企業(yè)的制度規(guī)范，甚至也不去違法和犯罪操作。n也只有這樣，才能也只有這樣，才能從根本上保障

18、我們企業(yè)的安全從根本上保障我們企業(yè)的安全，也才能，也才能夠使我們的每一個(gè)職工夠使我們的每一個(gè)職工不犯錯(cuò)誤，甚至不違法、不犯罪不犯錯(cuò)誤，甚至不違法、不犯罪。從而使我們的家庭放心、社會穩(wěn)定、企業(yè)蒸蒸日上，造福從而使我們的家庭放心、社會穩(wěn)定、企業(yè)蒸蒸日上，造福于社會和人民，甚至我們的后代子孫。于社會和人民，甚至我們的后代子孫。n如上所述，涉及企業(yè)安全和企業(yè)職務(wù)犯罪的法律制度和規(guī)如上所述，涉及企業(yè)安全和企業(yè)職務(wù)犯罪的法律制度和規(guī)定很多，我們將慢慢和大家一起學(xué)習(xí)和警示：定很多，我們將慢慢和大家一起學(xué)習(xí)和警示：在企業(yè)和職工“雙重保護(hù)”中可能涉及到的主要罪名n職務(wù)侵占罪（刑法第職務(wù)侵占罪（刑法第271條）；

19、非國家工作人員受賄罪條）；非國家工作人員受賄罪（163條）；對非國家工作人員行賄罪（條）；對非國家工作人員行賄罪（164條）；行條）；行賄罪（賄罪（389條）；單位行賄罪（條）；單位行賄罪（387條）；對單位行賄條）；對單位行賄罪（罪（391條）；單位行賄罪（條）；單位行賄罪（393條）；挪用資金罪（條）；挪用資金罪（272條）；逃稅罪（條）；逃稅罪（201條）；抗稅罪（條）；抗稅罪（202條）；逃條）；逃避追繳稅款罪（避追繳稅款罪（203條）；侵犯商業(yè)秘密罪（條）；侵犯商業(yè)秘密罪（219條）條）；故意毀壞財(cái)物罪（；故意毀壞財(cái)物罪（275條）；破壞生產(chǎn)經(jīng)營罪（條）；破壞生產(chǎn)經(jīng)營罪（276條）；

20、走私廢物罪（條）；走私廢物罪（152條）；走私普通貨物、物品罪條）；走私普通貨物、物品罪（153條）；重大責(zé)任事故罪（條）；重大責(zé)任事故罪（134條）；強(qiáng)令違章冒條）；強(qiáng)令違章冒險(xiǎn)作業(yè)罪（險(xiǎn)作業(yè)罪（134條）；重大勞動(dòng)安全事故罪（條）；重大勞動(dòng)安全事故罪（135條）條）；消防責(zé)任事故罪（；消防責(zé)任事故罪（139條）；不飽謊報(bào)安全事故罪（條）；不飽謊報(bào)安全事故罪（139條）；隱匿、故意銷毀會計(jì)憑證、會計(jì)賬薄、財(cái)務(wù)條）；隱匿、故意銷毀會計(jì)憑證、會計(jì)賬薄、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告罪（會計(jì)報(bào)告罪（162條）等等。條）等等。n今天我們先講其中的五個(gè)罪名，與大家共勉。今天我們先講其中的五個(gè)罪名，與大家共勉。（一）職務(wù)

21、侵占罪職務(wù)侵占罪n對于民營企業(yè)來講叫職務(wù)侵占罪（刑法第271條） ，對于國家機(jī)關(guān)、國有公司企業(yè)來講叫貪污罪（刑法第382條）。n刑法第271條規(guī)定：“公司、企業(yè)或者其他單位公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大的占為己有，數(shù)額較大的1 。，處五年以下有期。，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財(cái)產(chǎn)刑，可以并處沒收財(cái)產(chǎn)?！眓1數(shù)額在數(shù)額在5000元至元至10000元以上元以上的的 ，2001年年4月月18日高檢院、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案

22、件追日高檢院、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定第訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定第75條條職務(wù)侵占罪案例（一）：共同侵占單位財(cái)產(chǎn)三人依法被判刑n王新建系鄭州正星科技股份有限公司質(zhì)量部檢驗(yàn)員。在工作期間，王新建結(jié)識了任該公司倉庫保管員的董玉良和任該公司服務(wù)部物料記帳員的王彬。2002年3月份，王新建找到董玉良，商量利用二人的職務(wù)便利，從倉庫盜竊本公司產(chǎn)品“3100主板”出去賣后分錢，得到董玉良的響應(yīng)。王新建隨后又找到王彬，商量讓王彬聯(lián)系買主將偷來的主板賣掉，王彬也表示同意。隨后，王新建、董玉良陸續(xù)從該公司倉庫偷出“3100主板”146塊，價(jià)值246010元，其中給王彬60塊（價(jià)值101100元），讓其找人賣掉。

23、后公司發(fā)現(xiàn)146塊“3100主板”被盜后，就向公安機(jī)關(guān)報(bào)了案。2002年8月27日,被告人王新建、董玉良、王彬分別被公安機(jī)關(guān)抓獲。同年9月2日，從王彬的工作地點(diǎn)提取到未被王彬賣掉的“3100主板”書6塊。n鄭州市中原區(qū)人民法院經(jīng)審理后認(rèn)為，被告人王新建、董玉良、王彬無視國法，身為公司人員，利用職務(wù)上的便利，將本公司財(cái)物非法占為己有，數(shù)額巨大，其行為均已構(gòu)成職務(wù)侵占罪,系共同犯罪，應(yīng)予以懲處。法院依法以職務(wù)侵占罪，分別判處王新建、董玉良、王彬有期徒刑7年、7年、5年。n警示：利用職務(wù)之便是侵占，沒有利用職務(wù)之便是盜竊。職務(wù)侵占罪案例（二）：貨款收回不上交 私自揮霍被判刑n劉某原系安陽市某有限責(zé)任

24、公司的業(yè)務(wù)員。從2004年1月至2005年11月，采用以客戶的名義書寫假收條的手段沖賬，將收回的73399.17元的貨款裝入自己的錢包，把該筆款項(xiàng)據(jù)為己有。n安陽市文峰區(qū)法院經(jīng)審理后認(rèn)為，被告人劉某利用職務(wù)之便，侵吞單位財(cái)物，數(shù)額較大，其行為已構(gòu)成職務(wù)侵占罪，依法判處其有期徒刑三年另六個(gè)月，非法所得73399.17元予以追繳。n警示：利用職務(wù)之便，侵吞收回款物是侵占（貪污）。職務(wù)侵占罪案例（三）：以公司名義借款后攜款潛逃構(gòu)成職務(wù)侵占罪n甲公司職員張某在工作中負(fù)責(zé)保管公章，并有權(quán)使用公章與他人簽訂合同。2003年1月，張某私自以公司名義，使用公章向乙公司借款二十萬元后，攜款逃走。n法院審理后認(rèn)為

25、，張某利用職務(wù)的便利，以甲公司的名義向乙公司借款，而后攜款潛逃，乙公司在簽訂借款合同中沒有過錯(cuò)，其認(rèn)為張某是在履行職務(wù)，自己是借款給甲公司，而非借款給張某個(gè)人，其合同安全應(yīng)得到法律的保護(hù)，有權(quán)要求甲公司賠償損失。因此，張某的行為侵占的客體是甲公司的財(cái)物所有權(quán)，客觀上利用了其在公司擔(dān)任的職務(wù)的便利，其行為構(gòu)成職務(wù)侵占罪。甲公司由于對其職員管理的疏忽，應(yīng)承擔(dān)向乙公司還款的法律后果，而甲公司則只能事后再向張某索賠。n警示： 用公司名義借款構(gòu)成侵占。職務(wù)侵占罪案例（四）：單位電話狂打色情電話構(gòu)成職務(wù)侵占罪n王某是開封市某公司職工，因?yàn)閱挝粵]有設(shè)保安，夜里就由單位的男同志輪流值班，由于單位離王某家很近，

26、有時(shí)同事還讓其代替值班。王某一個(gè)月間利用單位電話打色情電話的費(fèi)用共計(jì)11215元。n 王某是單位職工，其主觀上為滿足個(gè)人私欲而故意私打單位電話，其實(shí)施犯罪行為是利用在單位值班的便利條件，客觀上其行為造成了單位一萬多元的經(jīng)濟(jì)損失。因此，王某的行為符合職務(wù)侵占罪的犯罪構(gòu)成要件，構(gòu)成職務(wù)侵占罪。n警示：利用單位錢物揮霍或辦私事構(gòu)成侵占。職務(wù)侵占罪案例（五）：購假發(fā)票報(bào)差旅費(fèi)被判2年6個(gè)月n馬某為佛山某鞋業(yè)公司司機(jī)，2000年1月至2002年8月，他多次向他人購買假路費(fèi)發(fā)票，拿到單位報(bào)銷。不到兩年時(shí)間，馬某就騙取公司差旅費(fèi)共95125元。n廣東佛山市禪城區(qū)人民法院經(jīng)審理認(rèn)為，被告人馬某身為公司人員，利

27、用職務(wù)之便，以使用虛假發(fā)票報(bào)銷的方法，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大，其行為已構(gòu)成職務(wù)侵占罪，故依法判處被告人馬某有期徒刑2年6個(gè)月。n警示：報(bào)假賬構(gòu)成侵占。職務(wù)侵占罪主要研究以下幾個(gè)問題： n定義：定義：職務(wù)侵占罪，是指公司、企業(yè)或者其他單位的人員以非法占有為目的，利用職務(wù)或工作上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大的行為。n客觀方面客觀方面：（：（1 1）利用職務(wù)上的便利。）利用職務(wù)上的便利。所謂利用所謂利用“職務(wù)上的便利職務(wù)上的便利”，是指行為人利用，是指行為人利用自己職務(wù)上所具有的主管、管理或者經(jīng)手本單位財(cái)物的便利。這里的主管，是指雖然自己職務(wù)上所具有的主管、管理或者經(jīng)手本單

28、位財(cái)物的便利。這里的主管，是指雖然并不具體負(fù)責(zé)管理、經(jīng)手本單位的財(cái)物，但對本單位財(cái)物的調(diào)撥、安排、使用等具有并不具體負(fù)責(zé)管理、經(jīng)手本單位的財(cái)物，但對本單位財(cái)物的調(diào)撥、安排、使用等具有決定權(quán)。享有主管本單位財(cái)物職權(quán)的，一般都是在單位中擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的人員，如廠決定權(quán)。享有主管本單位財(cái)物職權(quán)的，一般都是在單位中擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的人員，如廠長、經(jīng)理等。這里的管理，是指直接負(fù)責(zé)、保管、看守、使用、處理本單位的財(cái)物。長、經(jīng)理等。這里的管理，是指直接負(fù)責(zé)、保管、看守、使用、處理本單位的財(cái)物。這類人員如倉庫保管員、會計(jì)、出納人員等。這里的經(jīng)手，是指本身并不負(fù)責(zé)對本公這類人員如倉庫保管員、會計(jì)、出納人員等。這里的經(jīng)

29、手，是指本身并不負(fù)責(zé)對本公司財(cái)物的管理，但因?yàn)楣ぷ餍枰?，對本單位?cái)物有領(lǐng)取、使用、發(fā)出或報(bào)銷等職權(quán)。司財(cái)物的管理，但因?yàn)楣ぷ餍枰?，對本單位?cái)物有領(lǐng)取、使用、發(fā)出或報(bào)銷等職權(quán)。如企業(yè)中的工區(qū)長、采購員等。對于不是利用職務(wù)上、工作上或勞務(wù)活動(dòng)的便利，而如企業(yè)中的工區(qū)長、采購員等。對于不是利用職務(wù)上、工作上或勞務(wù)活動(dòng)的便利，而是利用工作關(guān)系、熟悉作案環(huán)境、容易接近財(cái)物等方便條件而竊取、騙取本單位財(cái)物是利用工作關(guān)系、熟悉作案環(huán)境、容易接近財(cái)物等方便條件而竊取、騙取本單位財(cái)物的行為，不屬于利用職務(wù)便利，不構(gòu)成本罪。的行為，不屬于利用職務(wù)便利，不構(gòu)成本罪。 （2）侵占本單位財(cái)物的行為。侵占本單位財(cái)物的行為

30、。這種侵占可以是作為，也可以是不作為。所謂不作為是指行為人消極地不實(shí)施刑法所要求實(shí)施的行為，從而達(dá)到非法侵占所在單位財(cái)物的目的。本單位財(cái)物，是指單位依法占有的全部財(cái)產(chǎn)。 n主體：主體：職務(wù)侵占罪的犯罪主體是特殊主體。即行為人不僅要達(dá)到刑事責(zé)任年齡，具有刑事責(zé)任能力這些條件，還要具備非國有公司、企業(yè)或者其他單位人員這一特定身份才能構(gòu)成。具有國家工作人員身份的人，不能成為本罪的主體，只能成為挪用公款罪的主體。根據(jù)有關(guān)的司法解釋的規(guī)定，村民小組組長利用職務(wù)上的便利，將村民小組集體財(cái)產(chǎn)非法占為己有，數(shù)額較大的行為，以職務(wù)侵占罪定罪處罰。1在國有資本控股、參股的股份有限公司中從事管理工作的人員，除受國家

31、機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位委派從事公務(wù)的以外，不屬于國家工作人員。對其利用職務(wù)上的便利，將本單位贓物非法占為己有，數(shù)額較大的，應(yīng)當(dāng)以職務(wù)侵占罪論處。 1 1999年6月18日最高人民法院關(guān)于村民小組組長利用職務(wù)上的便利非法占有公共財(cái)物行為如何定性問題的批復(fù)。（二）非國家工作人員受賄罪（二）非國家工作人員受賄罪n刑法第163條，對國工人員叫受賄罪（第385條）。n刑法第163條規(guī)定：“公司、企業(yè)的工作人員利公司、企業(yè)的工作人員利用用職務(wù)上的便利職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者，索取他人財(cái)物或者非法收受非法收受他他人財(cái)物，為他人人財(cái)物，為他人謀取利益謀取利益，數(shù)額較大的，數(shù)額較大的1 ，處，處五

32、年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財(cái)產(chǎn)。年以上有期徒刑，可以并處沒收財(cái)產(chǎn)?！?數(shù)額在數(shù)額在5000元以上元以上的的 ，包括違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有。2001年年4月月18日高檢院、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪日高檢院、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定第案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定第8條條非國家工作人員受賄罪 案例（一）n對方公司業(yè)務(wù)員主動(dòng)表示只要雙方保持長期合作關(guān)系，就可以對方公司業(yè)務(wù)員主動(dòng)表示只要雙方保持長期合作關(guān)系，就可以獲利回吐部分錢款到具體業(yè)務(wù)人員的銀行賬戶上。頂頭上司也獲利回吐部分錢款到具體業(yè)務(wù)人

33、員的銀行賬戶上。頂頭上司也明確表示，業(yè)務(wù)人員只要明確表示，業(yè)務(wù)人員只要“有本事有本事”爭取更大的利潤空間，就爭取更大的利潤空間，就可以心安理得地獲取差價(jià)部分可以心安理得地獲取差價(jià)部分 于是，每談成一筆生于是，每談成一筆生意，某貨運(yùn)公司就向鄒文棋、顧凌云、顏莉莉等人的賬戶上打意，某貨運(yùn)公司就向鄒文棋、顧凌云、顏莉莉等人的賬戶上打上一筆數(shù)千元的錢款。豈料，這些被稱為上一筆數(shù)千元的錢款。豈料，這些被稱為好處費(fèi)的錢款好處費(fèi)的錢款如今對如今對鄒文棋等人來說，成了燙手的山芋。司法機(jī)關(guān)調(diào)查一起商鄒文棋等人來說，成了燙手的山芋。司法機(jī)關(guān)調(diào)查一起商業(yè)賄賂案件時(shí)，牽出了鄒文棋、顧凌云和顏莉莉等人。這些業(yè)賄賂案件時(shí)

34、，牽出了鄒文棋、顧凌云和顏莉莉等人。這些20來歲的年輕人面對檢察官時(shí)仍感到一腔委屈：認(rèn)為來歲的年輕人面對檢察官時(shí)仍感到一腔委屈：認(rèn)為吃回扣這件吃回扣這件事屬于行業(yè)的潛規(guī)則事屬于行業(yè)的潛規(guī)則，怎么偏偏是自己被指控為受賄者。，怎么偏偏是自己被指控為受賄者。n黃浦區(qū)檢察院以黃浦區(qū)檢察院以“非國家工作人員受賄罪非國家工作人員受賄罪”對鄒文棋、顧凌云對鄒文棋、顧凌云提起了公訴。檢察官表示：這些人員的行為實(shí)際是侵犯了公司提起了公訴。檢察官表示：這些人員的行為實(shí)際是侵犯了公司、企業(yè)管理秩序，因此必須對這種行為予以打擊。、企業(yè)管理秩序，因此必須對這種行為予以打擊。 n警示：回扣不能拿，交回單位變成獎(jiǎng)金即可拿。

35、該罪主要研究以下幾個(gè)問題：n定義：定義：公司、企業(yè)人員受賄罪，是指公司、企業(yè)的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的行為。 n客觀方面：（客觀方面：（1）利用職務(wù)上的便利利用職務(wù)上的便利。利用職務(wù)上的便利，是指。利用職務(wù)上的便利，是指行為人利用自己主管、經(jīng)營公司、企業(yè)的職權(quán)，或者利用其基于行為人利用自己主管、經(jīng)營公司、企業(yè)的職權(quán)，或者利用其基于上述職務(wù)有關(guān)的便利條件。包括利用本人職務(wù)范圍內(nèi)的權(quán)力和本上述職務(wù)有關(guān)的便利條件。包括利用本人職務(wù)范圍內(nèi)的權(quán)力和本人地位形成的便利條件，當(dāng)他人有求于行為人的職務(wù)行為時(shí)，行人地位形成的便利條件，當(dāng)他人有求于行為

36、人的職務(wù)行為時(shí)，行為人以職務(wù)行為或允諾職務(wù)行為作為條件，實(shí)施受賄行為。為人以職務(wù)行為或允諾職務(wù)行為作為條件，實(shí)施受賄行為。 （2）索取他人財(cái)物或者）索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物非法收受他人財(cái)物，為他人謀利益為他人謀利益，數(shù)額較，數(shù)額較大大 。（3）在經(jīng)濟(jì)往來中，違反國家規(guī)定，收受各種名義的）在經(jīng)濟(jì)往來中，違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有。n主體主體 ：公司、企業(yè)的工作人員，指公司、企業(yè)中從事領(lǐng)導(dǎo)、組織、管理工作的又不具有國家工作人員身份的工作人員，例如公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理、企業(yè)的經(jīng)理或廠長、財(cái)會人員以及其他受公司、企業(yè)委派從事一定的管理事務(wù)具有

37、相應(yīng)職務(wù)便利的職工。但不包括國有公司、企業(yè)中從事公務(wù)的人員和國有公司、企業(yè)委派到非國有公司、企業(yè)從事公務(wù)的人員。 非國家工作人員受賄罪案例（二）n 原中鐵建設(shè)集團(tuán)有限公司項(xiàng)目經(jīng)理趙孝禮因利用職務(wù)便利，索要或收取他人錢財(cái)及回扣共計(jì)8萬元，被北京 海淀法院以非國家工作人員受賄罪判處有期徒刑2年。據(jù)悉，該案系刑法 罪名最新修訂后，北京市首例以“非國家工作人員受賄罪 ”定罪量刑的案件。n51歲的趙孝禮原是中鐵建設(shè)集團(tuán)有限公司第33項(xiàng)目經(jīng)理部經(jīng)理，負(fù)責(zé)“財(cái)智大廈”項(xiàng)目工程。據(jù)調(diào)查，2003年4月，趙孝禮在家中收受江蘇華鵬集團(tuán)電器股份有限公司北京分公司業(yè)務(wù)經(jīng)理師某好處費(fèi)3萬元。n2003年11月至2004

38、年5月間，趙孝禮以加快結(jié)算工程款為條件，向分包“財(cái)智大廈”防水工程的河南潤峰基防腐防水有限公司項(xiàng)目經(jīng)理龔某要求讓利?！白R相”的龔某立即分兩次將5萬元送進(jìn)趙孝禮的辦公室。去年8月，趙孝禮又以提前返還4萬元的維修保證金為條件，再次向龔某索要人民幣2萬元，龔某應(yīng)允后向檢察機(jī)關(guān)舉報(bào)。去年8月28日，趙孝禮按照約定在西五環(huán)京原路口與龔某見面，并收取了龔某2萬元現(xiàn)金，當(dāng)他準(zhǔn)備離開現(xiàn)場時(shí)，被偵查人員抓獲。n海淀法院認(rèn)為其行為已構(gòu)成非國家工作人員受賄罪。判處趙孝禮有期徒刑2年。n警示：別人的錢或不該自己拿的錢不能拿。非國家工作人員受賄罪案例（三） n2006年3月和6月，被告人張XX在上海市住安建設(shè)發(fā)展股份有

39、限公司委派其擔(dān)任農(nóng)業(yè)銀行龍航數(shù)據(jù)處理中心（上海浦東外高橋保稅區(qū)GSM-6地塊）設(shè)備安裝項(xiàng)目經(jīng)理期間，利用其負(fù)責(zé)采購相關(guān)材料設(shè)備及制定支付貨款計(jì)劃的職務(wù)便利，先后兩次收受上海左特機(jī)電設(shè)備有限公司經(jīng)理魏松所送的共計(jì)人民幣6萬元。 n法院認(rèn)為，被告人張XX身為公司工作人員，利用職務(wù)上的便利，非法收受他人錢財(cái)，數(shù)額較大，其行為已構(gòu)成非國家工作人員受賄罪。判決如下：n一、被告人張XX犯非國家工作人員受賄罪，判處有期徒刑二年六個(gè)月，緩刑二年六個(gè)月。n二、退繳的贓款人民幣六萬元，予以沒收。n被告人張XX回到社區(qū)后，應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)，服從監(jiān)督管理，接受教育，完成公益勞動(dòng)，做一名有益社會的公民。 （三）行賄罪

40、（三）行賄罪n行賄罪規(guī)定在刑法第389條，對非國工人員行賄叫對非國家工作人員行賄罪（第164條），包括單位行賄罪（393）和對單位行賄罪（387和和164）。n刑法第刑法第389條規(guī)定：條規(guī)定：“為謀取不正當(dāng)利益為謀取不正當(dāng)利益，給予國家工作人員以，給予國家工作人員以財(cái)物的，是行賄罪。在經(jīng)濟(jì)往來中，違反國家規(guī)定，給予國家工財(cái)物的，是行賄罪。在經(jīng)濟(jì)往來中，違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以財(cái)物，數(shù)額較大的，或者違反國家規(guī)定，給予國家工作作人員以財(cái)物，數(shù)額較大的，或者違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)的，以行賄論處。人員以各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)的，以行賄論處。 因被勒索給因被勒索

41、給予國家工作人員以財(cái)物，沒有獲得不正當(dāng)利益的，不是行賄予國家工作人員以財(cái)物，沒有獲得不正當(dāng)利益的，不是行賄。” 1 1根據(jù)前述最高人民檢察院的立案標(biāo)準(zhǔn)，涉嫌行賄，有下根據(jù)前述最高人民檢察院的立案標(biāo)準(zhǔn)，涉嫌行賄，有下列情形之一的，構(gòu)成犯罪。列情形之一的，構(gòu)成犯罪。1. 行賄數(shù)額在行賄數(shù)額在一萬元以上一萬元以上的；的；2. 行行賄數(shù)額不滿一萬元賄數(shù)額不滿一萬元, 但具有下無情形之一的：但具有下無情形之一的：(1) 為謀取為謀取非法利非法利益益而行賄的；（而行賄的；（2）向向3人以上行賄人以上行賄的；（的；（3）向黨政領(lǐng)導(dǎo)、司法向黨政領(lǐng)導(dǎo)、司法工作人員、行政執(zhí)法人員行賄的工作人員、行政執(zhí)法人員行賄的

42、；（；（4）致使國家或者社會利益）致使國家或者社會利益遭受重大損失遭受重大損失的。的。 行賄罪案例n1996年10月至1998年間，被告人葉統(tǒng)余為了其所負(fù)責(zé)的上海中機(jī)能源工程有限公司成套設(shè)備部承接瑞安市電力開發(fā)有限公司的電力輔機(jī)設(shè)備合同，先后在溫州、瑞安、上海等地四次送給原瑞安市工業(yè)經(jīng)濟(jì)委員會副主任、“三電辦”主任兼瑞安市電力開發(fā)有限公司總經(jīng)理張葉生(已判刑)人民幣30萬元、美元12000元。期間，雙方違反有關(guān)招投標(biāo)規(guī)定簽訂了總額計(jì)2100余萬元的合同。n n本院認(rèn)為，被告人葉統(tǒng)余在經(jīng)濟(jì)往來中違反國家規(guī)定，為謀取不正當(dāng)利益，給予國家工作人員以財(cái)物，數(shù)額較大，其行為已觸犯刑律，構(gòu)成行賄罪。判決如

43、下：n被告人葉統(tǒng)余犯行賄罪，判處有期徒刑三年六個(gè)月。 行賄罪主要研究以下幾個(gè)問題：n主體：主體：本罪是一般主體，凡是年滿16周歲具有刑事責(zé)任能力的自然人都可以成為本罪的主體。n主觀方面主觀方面n本罪在主觀方面：是直接故意，并具有謀取不正當(dāng)利益的目的。根據(jù)1999年3月4日最高人民法院、最高人民檢察院頒發(fā)的關(guān)于在辦理受賄犯罪大要案的同時(shí)要嚴(yán)肅查處嚴(yán)重行賄犯罪分子的通知的解釋，所謂不正當(dāng)利益，是指違反法律、法規(guī)、國家政策和國務(wù)院各部門規(guī)章規(guī)定的利益，以及要求國家工作人員或者有關(guān)單位提供違反法律、法規(guī)、國家政策以及各部門制定的規(guī)章規(guī)定的幫助或者方便條件。n刑事責(zé)任：刑事責(zé)任：根據(jù)刑法第390條第1款

44、的規(guī)定，犯本罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，因行賄謀取不正當(dāng)利益，情節(jié)嚴(yán)重的，或者使國家利益遭受重大損失的，處5年以上10年以下有期徒刑；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處10年以上有期徒刑或無期徒刑，可以并處沒收財(cái)產(chǎn)。此外，根據(jù)刑法第390條第2款的規(guī)定，行賄人在被追訴前主動(dòng)交待行賄行為，可以減輕處罰或者免除處罰。 （四）單位行賄罪（四）單位行賄罪n單位行賄罪規(guī)定在刑法第393條。n刑法第刑法第393條規(guī)定：條規(guī)定：“單位為謀取不正當(dāng)利益單位為謀取不正當(dāng)利益而行賄，或者違反而行賄，或者違反國家規(guī)定，國家規(guī)定，給予國家工作人員以回扣、手續(xù)費(fèi)給予國家工作人員以回扣、手續(xù)費(fèi)，情節(jié)嚴(yán)重的，對，情節(jié)嚴(yán)重的，對單位判

45、處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。因行賄取得的違法所得歸個(gè)人，處五年以下有期徒刑或者拘役。因行賄取得的違法所得歸個(gè)人所有的，依照本法第三百八十九條、第三百九十條的規(guī)定定罪處所有的，依照本法第三百八十九條、第三百九十條的規(guī)定定罪處罰。罰?！?1 1根據(jù)前述最高人民檢察院的立案標(biāo)準(zhǔn)：（）單位行賄根據(jù)前述最高人民檢察院的立案標(biāo)準(zhǔn)：（）單位行賄數(shù)額在數(shù)額在萬元以上萬元以上的；（）單位為謀取不正當(dāng)利益而行賄，的；（）單位為謀取不正當(dāng)利益而行賄，數(shù)額在萬元以上不滿萬元，但具有下列情形之一的：為數(shù)額在萬元以

46、上不滿萬元，但具有下列情形之一的：為謀取非法利益謀取非法利益而行賄的；而行賄的；向人以上行賄向人以上行賄的；的；向黨政領(lǐng)導(dǎo)、司法向黨政領(lǐng)導(dǎo)、司法工作人員、行政執(zhí)法人員行賄工作人員、行政執(zhí)法人員行賄的；致使國家或者社會利益的；致使國家或者社會利益遭受重遭受重大損失大損失的。的。n因行賄取得的違法所得歸個(gè)人所有的，依照本規(guī)定關(guān)于個(gè)人行賄因行賄取得的違法所得歸個(gè)人所有的，依照本規(guī)定關(guān)于個(gè)人行賄的規(guī)定立案，追究其刑事責(zé)任。的規(guī)定立案，追究其刑事責(zé)任。單位行賄罪案例 n鄒某于2002年1月至3月間在掛靠某藥品公司時(shí)，專門從事藥品買賣，為了打通當(dāng)?shù)匾会t(yī)院的銷路，鄒某通過種種關(guān)系認(rèn)識該院院長，大手筆地送出總價(jià)值人民幣120多萬元的別墅一棟和公寓一套，效果立竿見影，他的藥品大都被該院所采用，鄒某狠賺了一筆。 n法院審理認(rèn)為，鄒某在經(jīng)濟(jì)往來中，違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以財(cái)物，其行為已構(gòu)成單位行賄罪，后又在藥品銷售過程中，違反國家規(guī)定，給予國有事業(yè)單位回扣費(fèi)，其行為已構(gòu)成對單位行賄罪。鑒于鄒某有自首情節(jié)，對其所犯的對單位行賄罪給予從輕處罰，遂作出以上判決。 單位行賄罪主要研究以下幾個(gè)問題：n單位行賄罪，是指單位為謀取不正當(dāng)利益而給予國家工作人員以財(cái)物，或者違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以回扣、手續(xù)費(fèi)，情節(jié)嚴(yán)重的行為。 n本罪與行賄罪的區(qū)別在于：本罪主體是單位 ，而行賄罪的主體是自然