財務(wù)述職報告課件

1、2014年度工作計劃2013年度工作概述工作中存在的問題與不足目 錄負(fù)責(zé)公司日常票據(jù)的審核及賬務(wù)處理并編制財務(wù)報表2013年度工作概述一、公司賬務(wù)門店賬務(wù)負(fù)責(zé)6家門店的日常賬務(wù)處理及財務(wù)報表的編制 工作內(nèi)容其他事宜領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事宜工作內(nèi)容詳解二、原始憑證記賬憑 證資產(chǎn)負(fù)債表利潤表現(xiàn)金流量表會計憑證會計賬簿會計報表票據(jù)處理流程：審核原始憑證的合法、合理、合情性并及時進(jìn)行賬務(wù)處理，以保證款項的及時支付，按期結(jié)賬并出具財務(wù)報表門店工作內(nèi)容： (1)每日核對門店收銀上報的銷售日結(jié)表 (2)負(fù)責(zé)現(xiàn)金存單、POS單及代金券等的核對整理(3)核對門店配送單及店店調(diào)撥單(4)負(fù)責(zé)門店日常賬務(wù)處理及財務(wù)報表的

2、編制 二、工作內(nèi)容詳解 (5)負(fù)責(zé)ERP系統(tǒng)儲值卡的制作及調(diào)撥 (6)負(fù)責(zé)ERP系統(tǒng)會員卡的制作調(diào)撥及積分轉(zhuǎn)換(7)檢查門店現(xiàn)金保管，監(jiān)督指導(dǎo)收銀員的工作(8)參與盤點(diǎn)，監(jiān)督盤點(diǎn)過程并督促出具盤點(diǎn)報告二、工作內(nèi)容詳解各店經(jīng)營狀況銷售額期間費(fèi)用毛利率凈利潤航天店毛利率最高，月平均26%各店費(fèi)用相對穩(wěn)定，以固定費(fèi)用為主二、工作內(nèi)容詳解其他事宜負(fù)責(zé)總部、門店及新店預(yù)算表的編制及匯總 提供辦理稅務(wù)證照所需資料 負(fù)責(zé)編制貸款及辦理貸款卡所需的報表負(fù)責(zé)公司公章、合同章等的使用管理二、工作內(nèi)容詳解其他事宜會同行政、開發(fā)部盤點(diǎn)公司及門店固定資產(chǎn) 集團(tuán)財務(wù)帳套的設(shè)立等（北京支援事宜）協(xié)助總部編制財務(wù)守則 領(lǐng)導(dǎo)交

3、辦的其他事宜 工作中存在的問題三、部分會計信息失真 會計科目及處理缺乏規(guī)范因會計準(zhǔn)則對某些具體事宜無明確規(guī)定，需要依據(jù)工作經(jīng)驗或者公司實(shí)際情況自行判斷處理，導(dǎo)致目前某些賬務(wù)處理存在不規(guī)范性，2014年度將依公司財務(wù)守則予以規(guī)范。工作中存在的問題三、費(fèi)用歸屬期間差異財務(wù)屬于事后控制，因溝通、個人借款的未及時核銷或者費(fèi)用報銷的滯后性，導(dǎo)致費(fèi)用歸屬期間滯后，與權(quán)責(zé)發(fā)生制原則不符。（貨架折舊、裝修攤銷、電腦折舊等）各店與總部往來存在隱憂目前公司采用單店核算，與總部的各項往來均通過“其他應(yīng)收/應(yīng)付”核算，在門店盈利能力充分的情況下，會出現(xiàn)倒掛現(xiàn)象且越積越多工作中存在的問題三、ERP與財務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)差異因E

4、RP系統(tǒng)數(shù)據(jù)的加載下載所引起的時間差異及系統(tǒng)切換，導(dǎo)致財務(wù)帳套與ERP系統(tǒng)庫存數(shù)據(jù)不符。部分工作還需進(jìn)一步細(xì)化比如督促個人借款的及時核銷，對門店手工銷售小票及退貨本的領(lǐng)用管理及交回檢查，參與物流盤點(diǎn)工作。四、下一年度工作計劃日常工作照常進(jìn)行（如單據(jù)審核、賬務(wù)處理、報表編制等）針對2013年工作中存在的問題作出相應(yīng)的改進(jìn)四、下一年度工作計劃憑證總賬/明細(xì)賬報表每月10日之前上報總部及門店的財務(wù)報表四、下一年度工作計劃根據(jù)集團(tuán)下發(fā)的財務(wù)守則，新建帳套，規(guī)范會計科目的使用及賬務(wù)處理四、下一年度工作計劃根據(jù)運(yùn)營部盤點(diǎn)計劃參與門店盤點(diǎn)，監(jiān)督盤點(diǎn)過程、督促出具盤點(diǎn)報告并進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理根據(jù)物流部盤點(diǎn)計劃，參與物流部的盤點(diǎn)盤點(diǎn)工作四、下一年度工作計劃及時報送財務(wù)報表，參與集團(tuán)季度財務(wù)分析每周五上報下周工作計劃，25日上報下月工作計劃四、下一年度工作計劃計劃及總結(jié)計劃總結(jié)執(zhí)行每周五上報本周工作總結(jié)，3日上報上月工作總結(jié)四