支付機(jī)構(gòu)客戶備付金存管辦法解讀

1、支付機(jī)構(gòu)支付機(jī)構(gòu)客戶備付金存管辦法解讀客戶備付金存管辦法解讀人民銀行支付結(jié)算司 黃萍2013年8月一、辦法出臺背景一、辦法出臺背景1 1 二、辦法制定原則二、辦法制定原則2 2 四、下一步工作四、下一步工作 三、三、辦法主要內(nèi)容辦法主要內(nèi)容 目目 錄錄3 31 1（一）保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益、維護(hù)金融穩(wěn)定的需要（一）保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益、維護(hù)金融穩(wěn)定的需要v 建立支付賬戶、吸收客戶備付金是主要業(yè)務(wù)模式。建立支付賬戶、吸收客戶備付金是主要業(yè)務(wù)模式。截至目前，人民銀行已依法許可250家支付機(jī)構(gòu)，其中90%以上涉及客戶備付金問題，一旦這些資金被挪用、占用，將影響廣大客戶切身利益。 除了預(yù)付卡受理機(jī)構(gòu)，其他機(jī)構(gòu)都涉

2、及客戶備付金問題。v 客戶備付金規(guī)模增長幅度快。客戶備付金規(guī)模增長幅度快。2013年第2季度末，納入統(tǒng)計(jì)監(jiān)測的非金融機(jī)構(gòu)共吸收客戶備付金余額800億元左右，其中68家非金融機(jī)構(gòu)備付金余額超過1億元。v 客戶備付金監(jiān)管、保障資金安全是非金融支付機(jī)構(gòu)監(jiān)管的核心客戶備付金監(jiān)管、保障資金安全是非金融支付機(jī)構(gòu)監(jiān)管的核心機(jī)構(gòu)總數(shù)網(wǎng)絡(luò)支付機(jī)構(gòu)銀行卡收單機(jī)構(gòu)預(yù)付卡機(jī)構(gòu)2509754166（含4家僅線上充值，6家僅受理）（二）落實(shí)（二）落實(shí)2 2號令、細(xì)化號令、細(xì)化2 2號令監(jiān)管要求的需要號令監(jiān)管要求的需要v 2010年6月非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法，從業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、客戶備付金安全、業(yè)務(wù)規(guī)范角度建立了對非金融機(jī)構(gòu)支

3、付業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理機(jī)制。在資金管理方面主要強(qiáng)調(diào)了客戶備付金的權(quán)屬關(guān)系、存管方式、客戶備付金與實(shí)繳貨幣資本的比例等原則性要求，缺乏指導(dǎo)支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行資金管理的細(xì)化要求。v 制定并出臺辦法，明確和細(xì)化人民銀行關(guān)于客戶備付金的監(jiān)管要求，強(qiáng)化支付機(jī)構(gòu)的資金安全保護(hù)意識和責(zé)任，以及備付金銀行的監(jiān)督責(zé)任，切實(shí)維護(hù)客戶合法權(quán)益。 （三）規(guī)范支付機(jī)構(gòu)監(jiān)管的需要（三）規(guī)范支付機(jī)構(gòu)監(jiān)管的需要v 支付機(jī)構(gòu)在實(shí)際運(yùn)營中存在問題： 客戶備付金與自有資金不分 銀行賬戶數(shù)量多且過于分散 資金存放、使用形式多樣：投資、委托貸款 資金賬戶的關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜、透明度低 需要糾正（四）國際監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)（四）國際監(jiān)管經(jīng)驗(yàn) 境外非金融機(jī)構(gòu)支付市場

4、，在信息技術(shù)和金融創(chuàng)新推動下發(fā)展快，市場監(jiān)管從初期的“市場自發(fā)調(diào)節(jié)”向“市場調(diào)節(jié)和強(qiáng)制監(jiān)管并重”的方式轉(zhuǎn)變。 美國、歐盟、日本、新加坡等發(fā)達(dá)國家都建立了相應(yīng)的監(jiān)管體系。（四）國際監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)（四）國際監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)美國美國將非金融機(jī)構(gòu)界定為“貨幣服務(wù)”。統(tǒng)一貨幣服務(wù)法、貨幣匯兌法等規(guī)定： 1、非金融機(jī)構(gòu)客戶備付金應(yīng)以高度安全的方式持有，以保證資金在最終使用前“確實(shí)存在”。 2、限制貨幣匯兌機(jī)構(gòu)的投資行為，要求其始終確保投資產(chǎn)品的市場價值不低于其發(fā)行或銷售的支付工具、儲值債務(wù)或執(zhí)行的轉(zhuǎn)移貨幣的總額，以確保客戶備付金資產(chǎn)不損失。3、為控制投資風(fēng)險，保障資金安全，對許可貨幣匯兌機(jī)構(gòu)投資的資產(chǎn)類型和比例提出要求

5、，規(guī)定可持有加入存款保險體系的銀行的現(xiàn)金、存款單以及可被聯(lián)邦儲備銀行購買的銀行承兌匯票等；對于全國性交易所交易的債券和股票，總投資不得超過全部總額的20%，且一次性投資不得超過全部總額的10%。（四）國際監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)（四）國際監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)歐盟歐盟電子貨幣機(jī)構(gòu)從業(yè)、經(jīng)營與審慎監(jiān)管指令、內(nèi)部市場支付服務(wù)指令規(guī)定：1、客戶備付金與自有資金隔離、單獨(dú)存放在銀行賬戶中。2、如用于投資，則限于安全、高流動性的低風(fēng)險資產(chǎn)，并由各成員國細(xì)化確定具體的可投資產(chǎn)品范圍。3、客戶資金應(yīng)當(dāng)被專門的保險機(jī)制或類似的擔(dān)保制度所覆蓋，以在支付機(jī)構(gòu)不能履行財務(wù)義務(wù)時向客戶支付。4、支付機(jī)構(gòu)在客戶資金保護(hù)措施發(fā)生重大變更，以及發(fā)生直接

6、或間接持有控制權(quán)20%以上或以下股東變動時，應(yīng)提前告知監(jiān)管當(dāng)局，監(jiān)管當(dāng)局如認(rèn)定有可能損害機(jī)構(gòu)健康、穩(wěn)健經(jīng)營，可以提出否定意見。 （四）國際監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)（四）國際監(jiān)管經(jīng)驗(yàn) 日本日本預(yù)付式證票規(guī)制法規(guī)定： 多用途預(yù)付票證發(fā)行機(jī)構(gòu)的未使用總余額超過1000萬日元的，應(yīng)在指定日期內(nèi)將其中1/2委托至距離主營業(yè)場所最近的寄存機(jī)關(guān)保管并向內(nèi)閣總理大臣報告。 新加坡支付系統(tǒng)監(jiān)督法、儲值工具指引針對非金融機(jī)構(gòu)預(yù)付卡資金管理提出要求。 （一）以保護(hù)客戶合法權(quán)益為根本，從嚴(yán)管理客戶備付金的存放和使用，確保客戶資金安全。 首要原則，決定了辦法的立場、方向。 具體體現(xiàn)：備付金銀行和賬戶體系設(shè)計(jì)、支付機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行備付金業(yè)

7、務(wù)的規(guī)范合作與管理要求、資金封閉運(yùn)行和使用、備付金信息核對校驗(yàn)等。 通過這些要求，辦法實(shí)現(xiàn)了對客戶備付金的存放、歸集、使用、劃轉(zhuǎn)等環(huán)節(jié)的資金存管活動進(jìn)行規(guī)范管理的政策目標(biāo)。 （二）適度把握制度原則性和靈活性，科學(xué)平衡監(jiān)管成效與支付服務(wù)效率。 修改辦法時重點(diǎn)考慮的原則。 具體體現(xiàn)： 備付金銀行和賬戶體系進(jìn)行多元化和分層性設(shè)置，以滿足支付機(jī)構(gòu)不同業(yè)務(wù)模式的需要； 參照銀行、證券等監(jiān)管實(shí)踐，將風(fēng)險準(zhǔn)備金計(jì)提從靜態(tài)、固定方式調(diào)整為動態(tài)、差別化模式； 適當(dāng)考慮支付機(jī)構(gòu)和備付金合作銀行的收益訴求，將備付金收付賬戶轉(zhuǎn)存為單位定期存款等存放形式的最長期限從3個月延長至12個月； 考慮匯繳賬戶的風(fēng)險較低，適當(dāng)降

8、低為支付機(jī)構(gòu)僅開立備付金匯繳賬戶的備付金銀行法人總資產(chǎn)最低要求； 避免過于頻繁的頭寸調(diào)撥帶來的工作量以及增加監(jiān)管難度，將備付金存管銀行占比考核辦法由逐日考核修改為月累計(jì)數(shù)比例考核。 以上措施，既尊重客觀實(shí)際又避免片面遷就現(xiàn)狀，在維護(hù)備付金安全這一基本監(jiān)管目標(biāo)的同時靈活強(qiáng)化各項(xiàng)規(guī)定的可操作性和易實(shí)施性。 （三）統(tǒng)籌兼顧，合理設(shè)置激勵與約束機(jī)制，平衡備付金存管銀行、合作銀行以及支付機(jī)構(gòu)之間的責(zé)權(quán)利。 這個原則涉及到相關(guān)參與方之間的利益調(diào)整和均衡，決定了各執(zhí)行主體對辦法的執(zhí)行程度和合力效果。 集中體現(xiàn)在銀行和賬戶體系的制度設(shè)計(jì)方面，相關(guān)銀行和賬戶的功能越強(qiáng)，使用條件就越高，受益越多，同時承擔(dān)責(zé)任越大

9、。 （四）借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，立足本土，實(shí)事求是 與國際經(jīng)驗(yàn)相同點(diǎn)： 1、原則：高度安全 2、客戶備付金與自有資金分別管理 3、都具有客戶備付金損失償付制度，只是方式不同與國際經(jīng)驗(yàn)相異點(diǎn)： 1、客戶備付金用途：是否允許投資 2、客戶準(zhǔn)備金損失償付制度。中國：風(fēng)險準(zhǔn)備金計(jì)提；國外：商業(yè)保險機(jī)制、擔(dān)保制度，以在支付機(jī)構(gòu)不能履行財務(wù)義務(wù)時向客戶支付。（一）客戶備付金定義。v 辦法辦法q 第二條 “本辦法所稱客戶備付金，是指支付機(jī)構(gòu)為辦理客戶委托的支付業(yè)務(wù)而實(shí)際收到的預(yù)收待付貨幣資金?！保ㄒ唬┛蛻魝涓督鸲x。解讀解讀q 辦法參考國際經(jīng)驗(yàn)，綜合考慮國內(nèi)支付業(yè)務(wù)涉及客戶備付金的各種情形，從備付金產(chǎn)生和存放兩個角

10、度，明確支付機(jī)構(gòu)為辦理客戶委托的支付業(yè)務(wù)而實(shí)際收到的預(yù)收代付貨幣資金屬于客戶備付金。其中，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)了“預(yù)收待付”和“實(shí)際收到”的資金屬于備付金，不屬于“預(yù)收待付”以及雖屬于“預(yù)收待付”但未實(shí)際收到的資金（即在途資金）不屬于客戶備付金。 是支付機(jī)構(gòu)收到（支付機(jī)構(gòu)支付系統(tǒng)內(nèi)），還是備付金銀行收到。 是實(shí)際收到資金、收到客戶劃轉(zhuǎn)備付金不可撤消的支付指令客戶備付金只能用于客戶委托的支付業(yè)務(wù)和本辦法規(guī)定的情形”，且“任何單位和個人不得擅自挪用、占用、借用客戶備付金，不得擅自以客戶備付金為他人提供擔(dān)保”。 客戶委托的支付業(yè)務(wù) 本辦法規(guī)定的情形（非活期存款運(yùn)用） 為他人提供擔(dān)保 q 強(qiáng)調(diào)支付機(jī)構(gòu)的資金轉(zhuǎn)移中

11、介性質(zhì)，規(guī)定其應(yīng)當(dāng)在收到客戶備付金或客戶劃轉(zhuǎn)客戶備付金不可撤銷的支付指令后，辦理客戶委托的支付業(yè)務(wù)，不能提前辦理。 過渡賬戶、流轉(zhuǎn)賬戶的問題（真實(shí)需求？逃避監(jiān)管？）（二）備付金銀行（分類和定義）。v 辦法辦法 q 備付金銀行：備付金銀行：“本辦法所稱備付金銀行，是指與支付機(jī)構(gòu)簽訂協(xié)議、提供客戶備付金存管服務(wù)的境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，包括備付金存管銀行和備付金合作銀行。 ”q 存管銀行：存管銀行：“本辦法所稱備付金存管銀行是指可以為支付機(jī)構(gòu)辦理客戶備付金的跨行收付業(yè)務(wù)，并負(fù)責(zé)對支付機(jī)構(gòu)存放在所有備付金銀行的客戶備付金信息進(jìn)行歸集、核對與監(jiān)督的備付金銀行?！眖 合作銀行：合作銀行：“本辦法所稱備付金合

12、作銀行是指可以為支付機(jī)構(gòu)辦理客戶備付金的收取和本銀行支取業(yè)務(wù)，并負(fù)責(zé)對支付機(jī)構(gòu)存放在本銀行的客戶備付金進(jìn)行監(jiān)督的備付金銀行?！?（二）備付金銀行（條件）。v 辦法辦法q 第七條 支付機(jī)構(gòu)的備付金銀行應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（一）總資產(chǎn)不得低于2000億元，有關(guān)資本充足率、杠桿率、流動性等風(fēng)險控制指標(biāo)符合監(jiān)管規(guī)定。支付機(jī)構(gòu)在同一備付金銀行僅開立備付金匯繳賬戶的，該銀行的總資產(chǎn)不得低于1000億元。（二）具備監(jiān)督客戶備付金的能力和條件，包括有健全的客戶備付金業(yè)務(wù)操作辦法和規(guī)程，監(jiān)測、核對客戶備付金信息的技術(shù)能力，能夠按規(guī)定建立客戶備付金存管系統(tǒng)。（三）境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)數(shù)量和網(wǎng)點(diǎn)分布能夠滿足支付機(jī)構(gòu)的支付業(yè)務(wù)

13、需要，并具有與支付機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配的系統(tǒng)處理能力。（四）具備必要的災(zāi)難恢復(fù)處理能力和應(yīng)急處理能力，能夠確保業(yè)務(wù)的連續(xù)性。 （二）備付金銀行（解讀）。解讀解讀q 支付機(jī)構(gòu)客戶量大、分散，其與支付機(jī)構(gòu)之間的資金往來涉及不同銀行、不同銀行賬戶之間的跨行資金劃轉(zhuǎn)，支付機(jī)構(gòu)主要通過在多個銀行開立賬戶實(shí)現(xiàn)。q 辦法適度考慮支付機(jī)構(gòu)與多家銀行收付款項(xiàng)的需求，在2號令的“備付金存管銀行”概念的基礎(chǔ)上，引入備付金合作銀行的概念。 （二）備付金銀行（解讀）解讀：q 備付金存管銀行1家，可辦理“跨行收付業(yè)務(wù)”。備付金合作銀行多家，為支付機(jī)構(gòu)辦理“客戶備付金的收取和本行支取業(yè)務(wù)”。合作銀行的數(shù)量通過風(fēng)險準(zhǔn)備金計(jì)提機(jī)

14、制適當(dāng)控制。 境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的問題總資產(chǎn)不得低于2000億元，資本充足率、杠桿率、流動性等風(fēng)險控制指標(biāo)符合監(jiān)管規(guī)定。具備監(jiān)督客戶備付金的能力和條件，能夠按規(guī)定建立客戶備付金存管系統(tǒng)。 2000億元，資本充足率、杠桿率、流動性等風(fēng)險控制指標(biāo)，客戶備付金存管系統(tǒng)問題q 為加強(qiáng)備付金的集中存放和監(jiān)管，調(diào)動存管銀行的積極性，辦法要求支付機(jī)構(gòu)每月在存管銀行存放的備付金日均余額合計(jì)數(shù)，不得低于上月所有備付金銀行賬戶余額合計(jì)數(shù)的50%。 （三）備付金銀行賬戶體系（分類和定義）。辦法辦法q 三類賬戶：存管賬戶、收付賬戶、匯繳賬戶q 第三條 “本辦法所稱備付金專用存款賬戶,是指支付機(jī)構(gòu)在備付金銀行開立的專戶

15、存放客戶備付金的活期存款賬戶，包括備付金存管賬戶、備付金收付賬戶和備付金匯繳賬戶。 ”q 第十二條 備付金存管賬戶是支付機(jī)構(gòu)在備付金存管銀行開立的，可以以現(xiàn)金形式接收客戶備付金、以銀行轉(zhuǎn)賬方式辦理客戶備付金收取和支取業(yè)務(wù)的專用存款賬戶。支付機(jī)構(gòu)在同一個?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市），只能開立一個備付金存管賬戶（解釋）。（三）備付金銀行賬戶體系（分類和定義）。辦法辦法q 第十三條 備付金收付賬戶備付金收付賬戶是支付機(jī)構(gòu)在備付金合作銀行開立的，可以以現(xiàn)金形式或以銀行轉(zhuǎn)賬方式接收客戶備付金、以本銀行資金內(nèi)部劃轉(zhuǎn)方式辦理客戶備付金支取業(yè)務(wù)的專用存款賬戶。支付機(jī)構(gòu)在同一備付金合作銀行或其授權(quán)的分支機(jī)構(gòu)

16、只能開立一個備付金收付賬戶。q 第十四條 備付金匯繳賬戶備付金匯繳賬戶是支付機(jī)構(gòu)在備付金銀行開立的可以以現(xiàn)金形式接收或以本銀行資金內(nèi)部劃轉(zhuǎn)方式接收客戶備付金的專用存款賬戶。備付金銀行應(yīng)當(dāng)于每日營業(yè)終了前，將備付金匯繳賬戶內(nèi)的資金全額劃轉(zhuǎn)至支付機(jī)構(gòu)的備付金存管賬戶或在同一備付金合作銀行開立的備付金收付賬戶。支付機(jī)構(gòu)可以通過備付金匯繳賬戶將客戶備付金直接退回至原資金轉(zhuǎn)出賬戶。 （三）備付金銀行賬戶體系（解讀）。解讀解讀q 辦法根據(jù)備付金存管銀行和合作銀行的職能定位，兼顧原則性和靈活性，明確了三類備付金專用賬戶：存管賬戶、收付賬戶和匯繳賬戶。各類賬戶功能、數(shù)量、使用條件不同，功能上由強(qiáng)到弱。q 存管

17、賬戶由存管銀行開立和管理，功能齊全，具備本行和跨行收付款、調(diào)整備付金賬戶頭寸、結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)費(fèi)和計(jì)提風(fēng)險準(zhǔn)備金等功能，支付機(jī)構(gòu)在同一個省（自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市），只能開立一個備付金存管賬戶。 收付賬戶由合作銀行開立和管理，僅具備本行付款功能，支付機(jī)構(gòu)在同一備付金合作銀行或其授權(quán)的分支機(jī)構(gòu)只能開立一個備付金收付賬戶。 （三）備付金銀行賬戶體系（解讀）。解讀解讀匯繳賬戶由存管銀行或合作銀行開立，支持本行收款和原路退回業(yè)務(wù)，資金日終清零。考慮到匯繳賬戶不具備付金出金功能，風(fēng)險較為可控，其數(shù)量由支付機(jī)構(gòu)根據(jù)業(yè)務(wù)需要、賬戶維護(hù)及管理成本等因素，自主確定，并向人民銀行報備。支付機(jī)構(gòu)在實(shí)際開展業(yè)務(wù)過程中，根

18、據(jù)自身情況，按照兩類銀行和三類賬戶的存管框架，合理自主選擇開戶銀行、開戶地區(qū)、開戶數(shù)量等，可基本滿足其業(yè)務(wù)發(fā)展需要。 （四）客戶備付金的使用和劃轉(zhuǎn)。v 繳存繳存q 第二十四條“支付機(jī)構(gòu)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式接收的客戶備付金，應(yīng)當(dāng)直接繳存?zhèn)涓督饘Ｓ么婵钯~戶；按規(guī)定可以現(xiàn)金形式接收的客戶備付金，應(yīng)當(dāng)在收訖日起2個工作日內(nèi)全額繳存?zhèn)涓督饘Ｓ么婵钯~戶?！?v 收款收款q “現(xiàn)金形式、本行轉(zhuǎn)賬方式、跨行轉(zhuǎn)賬方式?！眝 付款付款q 第二十六條“支付機(jī)構(gòu)只能通過備付金存管銀行辦理客戶委托的跨行付款業(yè)務(wù)，以及調(diào)整不同備付金合作銀行的備付金銀行賬戶頭寸?！?支付機(jī)構(gòu)在備付金合作銀行存放的客戶備付金，不得跨行劃轉(zhuǎn)至備付

19、金存管銀行之外的商業(yè)銀行。 （四）客戶備付金的使用和劃轉(zhuǎn)。v 贖回贖回q 第二十八條“支付機(jī)構(gòu)按規(guī)定為客戶辦理備付金贖回的，應(yīng)當(dāng)通過備付金專用存款賬戶劃轉(zhuǎn)資金，不得使用現(xiàn)金；按規(guī)定可以現(xiàn)金形式為客戶辦理備付金贖回的，應(yīng)當(dāng)先通過自有資金賬戶辦理，再從其備付金存管賬戶將相應(yīng)額度的客戶備付金劃轉(zhuǎn)至自有資金賬戶。”v 手續(xù)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)q 第三十條“支付機(jī)構(gòu)的支付業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入劃轉(zhuǎn)至客戶備付金專用存款賬戶的，支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過備付金存管銀行或其授權(quán)分支機(jī)構(gòu)結(jié)轉(zhuǎn)至自有資金賬戶。”q 第三十一條“支付機(jī)構(gòu)因辦理客戶備付金劃轉(zhuǎn)產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)費(fèi)用，不得使用客戶備付金支付?！眝 存放比例存放比例q 第二十五條“支

20、付機(jī)構(gòu)每月在備付金存管銀行存放的客戶備付金日終余額合計(jì)數(shù)，不得低于上月所有備付金銀行賬戶日終余額合計(jì)數(shù)的50%?！?（四）客戶備付金的使用和劃轉(zhuǎn)。v 解讀：重點(diǎn)是解讀：重點(diǎn)是“寬進(jìn)嚴(yán)出寬進(jìn)嚴(yán)出” ” q 客戶備付金管理的主要風(fēng)險在于被挪用、占用、借用可能引發(fā)的損失，辦法在嚴(yán)格規(guī)范客戶備付金賬戶開立、變更、撤銷以及資金收付等行為的同時，為隔離支付機(jī)構(gòu)之間可能的風(fēng)險傳遞，明確明確不同支付機(jī)構(gòu)的備付金銀行不同支付機(jī)構(gòu)的備付金銀行之間不能辦理客戶備付金的劃轉(zhuǎn)。之間不能辦理客戶備付金的劃轉(zhuǎn)。q 重點(diǎn)控制備付金賬戶出金行為： 1、合理控制具備付款功能的備付金賬戶數(shù)量。對具備付款功能的存管賬戶和收付賬戶，嚴(yán)

21、格限定數(shù)量；對匯繳賬戶僅允許原路退回，不能開通一般付款功能。2、加強(qiáng)對支付機(jī)構(gòu)跨行支取資金和調(diào)整備付金賬戶頭寸的管理，規(guī)定除備付金存管銀行以外的其他銀行不得處理跨行支取業(yè)務(wù)。3、加強(qiáng)手續(xù)費(fèi)收入結(jié)轉(zhuǎn)等出金業(yè)務(wù)管理，控制出金渠道，明確接收該類業(yè)務(wù)的自有資金賬戶只能開立在存管銀行，并向人民銀行報備。4、加強(qiáng)現(xiàn)金支出管理。強(qiáng)調(diào)支付機(jī)構(gòu)現(xiàn)金贖回業(yè)務(wù)必須先通過自有資金賬戶辦理，再將相應(yīng)額度的備付金從備付金存管賬戶劃轉(zhuǎn)至自有資金賬戶。 直接繳存直接繳存、按規(guī)定、按規(guī)定贖回贖回、手續(xù)費(fèi)費(fèi)用不得使用客戶備付金支付手續(xù)費(fèi)費(fèi)用不得使用客戶備付金支付 （五）客戶備付金的存放形式。v 辦法辦法q 第十六條 “支付機(jī)構(gòu)在

22、滿足辦理日常支付業(yè)務(wù)需要后，可以以單位定期存款、單位通知存款、協(xié)定存款或中國人民銀行認(rèn)可的其他形式存放客戶備付金。 支付機(jī)構(gòu)以前款規(guī)定的非活期存款形式存放客戶備付金的，應(yīng)當(dāng)將備付金存管賬戶或備付金收付賬戶內(nèi)的客戶備付金轉(zhuǎn)存至支付機(jī)構(gòu)在同一開戶銀行開立的銀行賬戶。該銀行賬戶視同備付金專用存款賬戶，遵守本辦法有關(guān)規(guī)定。 支付機(jī)構(gòu)通過備付金收付賬戶轉(zhuǎn)存的非活期存款，存放期限不得超過12個月。非活期存款轉(zhuǎn)為活期存款的，應(yīng)退回至原轉(zhuǎn)存的備付金賬戶?！?（五）客戶備付金的存放形式。v 解讀解讀q 考慮到支付機(jī)構(gòu)預(yù)收的客戶備付金主要用于客戶委托的支付業(yè)務(wù)，辦法規(guī)定客戶備付金應(yīng)當(dāng)主要以活期存款形式存放。同時，

23、適當(dāng)考慮支付機(jī)構(gòu)關(guān)于增加資金收益的訴求，辦法允許支付機(jī)構(gòu)在充分滿足辦理日常支付業(yè)務(wù)需要的前提下，可以單位定期存款、單位通知存款、協(xié)定存款等方式存放備付金。在定期存款存放期限方面，為調(diào)動合作銀行參與存管業(yè)務(wù)的積極性，并保障支付機(jī)構(gòu)辦理支付業(yè)務(wù)的流動性，辦法規(guī)定通過備付金收付賬戶轉(zhuǎn)存的單位定期存款的存放期限最長為12個月。q 對于流動性充足、風(fēng)險控制能力強(qiáng)、經(jīng)營狀況好的支付機(jī)構(gòu)，辦法允許其以“人民銀行認(rèn)可的其他形式”存放備付金。 （六）風(fēng)險準(zhǔn)備金的計(jì)提。v 辦法辦法q 第二十九條 “支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按季計(jì)提風(fēng)險準(zhǔn)備金，存放在備付金存管銀行或其授權(quán)分支機(jī)構(gòu)開立的風(fēng)險準(zhǔn)備金專用存款賬戶，用于彌補(bǔ)客戶備付金

24、特定損失以及中國人民銀行規(guī)定的其他用途。 風(fēng)險準(zhǔn)備金按照所有備付金銀行賬戶利息總額的一定比例計(jì)提。支付機(jī)構(gòu)開立備付金收付賬戶的合作銀行少于4家（含）時，計(jì)提比例為10%。支付機(jī)構(gòu)增加開立備付金收付賬戶的合作銀行的，計(jì)提比例動態(tài)提高。 風(fēng)險準(zhǔn)備金的計(jì)提與管理辦法由中國人民銀行另行制定?！?（六）風(fēng)險準(zhǔn)備金的計(jì)提。v 解讀解讀q 為進(jìn)一步加強(qiáng)客戶權(quán)益保障，建立客戶備付金損失賠償和分擔(dān)機(jī)制，辦法借鑒國內(nèi)外金融行業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)，設(shè)計(jì)了從客戶備付金利息收入中動態(tài)計(jì)提風(fēng)險準(zhǔn)備金的機(jī)制，以覆蓋客戶備付金特定損失。同時，考慮我國支付機(jī)構(gòu)市場現(xiàn)狀，經(jīng)過慎重論證、評估，確定了10%的基礎(chǔ)計(jì)提要求。q 考慮到實(shí)際業(yè)務(wù)運(yùn)

25、作中，各支付機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)類型、穩(wěn)健程度、風(fēng)險敞口和合規(guī)情況存在較大差異，靜態(tài)、統(tǒng)一的計(jì)提方案不利于正向激勵和逆向調(diào)整，因此，辦法參照銀行業(yè)差別存款準(zhǔn)備金率等機(jī)制，建立了差別化的風(fēng)險準(zhǔn)備金計(jì)算、調(diào)整、繳存和使用方案。目前，人民銀行正在起草有關(guān)支付機(jī)構(gòu)風(fēng)險準(zhǔn)備金具體計(jì)提和使用管理辦法，將盡快發(fā)布。 （七）利息問題。q客戶備付金利息歸屬問題較為敏感、爭議大，在前期征求意見及專家論證過程中，各方意見分歧明顯。一種意見認(rèn)為，如果向客戶返還利息，支付機(jī)構(gòu)有吸收存款嫌疑，也存在操作難度，同時支付機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展也需要支持，建議辦法明確備付金利息歸屬支付機(jī)構(gòu)；另一種意見反對備付金利息歸屬支付機(jī)構(gòu)，認(rèn)為辦法明確客戶備

26、付金權(quán)屬關(guān)系為客戶，而非支付機(jī)構(gòu)，為此產(chǎn)生的利息應(yīng)歸客戶，由支付機(jī)構(gòu)占有應(yīng)視作其不當(dāng)?shù)美?。q辦法回避了利息歸屬問題。實(shí)踐中，由支付機(jī)構(gòu)和客戶通過協(xié)議約定明確備付金利息歸屬問題。 （八）監(jiān)督管理。v 綜合應(yīng)用多種手段加強(qiáng)日常監(jiān)管綜合應(yīng)用多種手段加強(qiáng)日常監(jiān)管q非現(xiàn)場監(jiān)管q現(xiàn)場檢查q外部審計(jì)q信息核對q自律管理q動態(tài)調(diào)整q材料報送q違規(guī)處罰 （九）激勵措施。v 辦法辦法q 第三十八條 “支付機(jī)構(gòu)和備付金銀行符合下列條件之一的，支付機(jī)構(gòu)可以向中國人民銀行申請適當(dāng)調(diào)整第三十七條所規(guī)定的比例：（一）支付機(jī)構(gòu)的支付業(yè)務(wù)能夠被備付金銀行實(shí)時監(jiān)測； （二）支付機(jī)構(gòu)和備付金銀行能夠逐日逐筆核對客戶備付金交易明細(xì)；

27、（三）支付機(jī)構(gòu)能通過備付金銀行為客戶提供備付金信息查詢；（四）支付機(jī)構(gòu)的公司治理規(guī)范、風(fēng)險管理制度健全、客戶備付金安全保障措施有效，以及能夠主動配合備付金銀行監(jiān)督、備付金銀行對其業(yè)務(wù)合規(guī)性評價較高。 其他需要解讀的內(nèi)容：1、11、32條 ：一個自有資金賬戶2、14條：每日營業(yè)終了3、16條：能否續(xù)存問題4、17條：不得以分支機(jī)構(gòu)名義開立備付金賬戶5、33條：支付指令審核問題，必要時要求提交相應(yīng)的證明文件6、34條：備付金信息核對機(jī)制7、35條：備付金信息統(tǒng)計(jì)監(jiān)測、核對校驗(yàn)制度，組織建設(shè)相關(guān)系統(tǒng)8、37條：備付金銀行帳戶中存放客戶備付金以外資金的9、40條：備付金銀行與支付機(jī)構(gòu)不在同一省的10、

28、41條：備付金銀行法人提交所有合作的支付機(jī)構(gòu)的備付金存管業(yè)務(wù)報告 （一）出臺中國人民銀行關(guān)于建立支付機(jī)構(gòu)客戶備付金核對校驗(yàn)機(jī)制的通知,正在修改完善中 （二）出臺支付機(jī)構(gòu)風(fēng)險準(zhǔn)備金管理辦法。正在征求意見中。 （三）建設(shè)支付機(jī)構(gòu)非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)（一）支付機(jī)構(gòu)客戶備付金核對校驗(yàn)機(jī)制（一）支付機(jī)構(gòu)客戶備付金核對校驗(yàn)機(jī)制支付機(jī)構(gòu)、銀行每個交易日核對備付金存放、使用、劃轉(zhuǎn)等信息?？蛻魝涓督鹦畔⒌暮藢C(jī)制至少應(yīng)包括：1.雙方約定的客戶備付金信息查詢方式；2.支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向備付金銀行傳輸?shù)目蛻魝涓督鹦畔?nèi)容、傳輸時間與傳輸方式；3.備付金合作銀行對支付機(jī)構(gòu)存放在本行的客戶備付金信息進(jìn)行核對校驗(yàn)的方式與標(biāo)準(zhǔn)；4.

29、備付金存管銀行對支付機(jī)構(gòu)存放在所有備付金銀行的客戶備付金信息進(jìn)行歸集以及核對校驗(yàn)的方式與標(biāo)準(zhǔn)。（一）支付機(jī)構(gòu)客戶備付金核對校驗(yàn)機(jī)制（一）支付機(jī)構(gòu)客戶備付金核對校驗(yàn)機(jī)制賬戶體系。賬戶體系。1. 支付機(jī)構(gòu)客戶資金賬戶。支付機(jī)構(gòu)客戶資金賬戶。即支付機(jī)構(gòu)為客戶開立的，用于辦理資金收付結(jié)算的賬戶，包括支付賬戶、內(nèi)部待清算給商戶款項(xiàng)賬戶及卡余額記錄。2. 備付金銀行賬戶。備付金銀行賬戶。包括備付金專用存款賬戶及其他備付金銀行賬戶，如定期、通知、協(xié)定存款等賬戶。備付金專用存款賬戶可進(jìn)一步分為備付金存管賬戶、備付金收付賬戶和備付金匯繳賬戶。3. 管理賬戶。管理賬戶。指備付金銀行為支付機(jī)構(gòu)客戶建立的，記載客戶交

30、易結(jié)算資金變動，并與支付機(jī)構(gòu)的客戶資金賬戶之間建立對應(yīng)關(guān)系的影子賬戶。辦法未強(qiáng)制要求備付金銀行為支付機(jī)構(gòu)客戶建立管理賬戶，但備付金銀行為支付機(jī)構(gòu)客戶提供管理賬戶信息的銀行端查詢方式的，支付機(jī)構(gòu)可向人民銀行申請對其備付金銀行的客戶備付金存放比例、實(shí)繳貨幣資本與客戶備付金日均余額比例、風(fēng)險準(zhǔn)備金計(jì)提比例進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。（一）支付機(jī)構(gòu)客戶備付金核對校驗(yàn)機(jī)制（一）支付機(jī)構(gòu)客戶備付金核對校驗(yàn)機(jī)制核對校驗(yàn)的主要過程核對校驗(yàn)的主要過程 （一）備付金銀行與支付機(jī)構(gòu)分別就其業(yè)務(wù)系統(tǒng)中記載的備付金存款變動與當(dāng)期客戶備付金出入金信息進(jìn)行核對、校驗(yàn)。核對、校驗(yàn)的目的是確認(rèn)當(dāng)期支付機(jī)構(gòu)各備付金銀行存款變動數(shù)、期末余額及未達(dá)賬項(xiàng)金額。 （二）支付機(jī)構(gòu)與備付金存管銀行法人（或其授權(quán)分支機(jī)構(gòu)）就支付機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中客戶資金賬戶當(dāng)期發(fā)生額、期末余額與全部備付金銀行存款當(dāng)期發(fā)生額、期末余額，按照相關(guān)規(guī)則進(jìn)行計(jì)算和核對。核對、校驗(yàn)的目的是確認(rèn)客戶備付金的安全性與完整性。 （三）人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)對支付機(jī)構(gòu)、備付金存管銀行法人、備付金合作銀行法人分別報送的客戶備付金信息，按照相關(guān)規(guī)則進(jìn)行再核對、