制度范文集錦--備用金及借款管理制度

1、備用金及借款管理制度備用金管理制度一、目的本管理文件明確了公司關于項目備用金設立、使用和銷帳的 管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范備用金業(yè)務的基本程序。二、范圍本程序管理文件規(guī)范了公司備用金業(yè)務，適用于會計部、財 務管理部及使用備用金的部門。三、相關程序及制度費用報銷管理制度四、業(yè)務流程步驟 涉及部門及崗 步驟說明位崗位崗經辦人根據項目需要，起草項目備用金申請報告，提交部門部長、財務管理部部長、 會計部部長部門部長/財務 審核項目備用金申請報告，檢查申請管理部部長/會 金額和用途是否符合項目需要，由部門部步驟1涉及部門及崗位崗位崗步驟說明計部部長長提交總經理13總經理審批項目備用金申請報告4經辦人持經

2、總經理項目備用金申請報告，到 會計部辦理備用金借款手續(xù)，詳見借款 管理制度之“1、借款環(huán)節(jié)管理”。借款 完成后建立定額備用金5經辦人使用備用金作日常、小額支出后，持相關 單據到會計部辦理費用報銷手續(xù)，詳見費用報銷管理制度。購買設備、大批 量物料采購等業(yè)務執(zhí)行供應管理相關制 度，不允許從備用金中開支6經辦人項目完成后一個月內，最長不超過三個 月，起草項目備用金撤銷申請，交部 門部長7部門部長確認無需繼續(xù)保留備用金，審批項目備 用金撤銷申請步驟 涉及部門及崗步驟說明位崗位崗8 經辦人持項目備用金撤銷申請，到會計部辦理撤銷備用金手續(xù)，繳回所領取的備用 金，詳見現金管理制度之“1、現金收 入管理”；如

3、有從備用金中開支尚未報銷的費用，撤 銷備用金同時辦理費用報銷手續(xù)，詳見 費用報銷管理制度5、單據及報告項目備用金申請報告項目備用金撤銷申請借款管理制度一、目的本管理文件明確了公司各部門借款及銷帳過程的管理要求與 操作規(guī)范，以規(guī)范借款業(yè)務的基本程序。二、范圍本程序管理文件規(guī)范公司借款業(yè)務，適用于會計部、結算中 心及發(fā)生借款的各部門。三、相關程序及制度資金使用計劃制度現金管理制度銀行存款管理制度 費用報銷管理制度 結算中心管理制度 其他應收款管理制度 四、業(yè)務流程1、借款環(huán)節(jié)管理步驟涉及部門及崗位崗位崗步驟說明1借款人填制資金使用請示報告單（現金）或 資金使用請示報告（支票），注明資 金用途，如為

4、出差借款，應填寫出差報 告單，附于請示報告單之后，交部門部 長。使用資金在一萬元以上（含一萬 元），原則上應使用支票2部門部長對于金額在一萬元以上（含一萬元）的借 款，審核相關單據，由借款人交總經理；步驟1涉及部門及崗位崗位崗步驟說明對于金額在一萬元以下的借款，如已列入 周付款計劃，檢查申請使用金額與計 劃是否一致，核實一致批準該借款；如申 請使用金額超出計劃，審核有關單據，由 經辦人交主管副總；如該借款未列入周 付款計劃，審核有關單據，由經辦人交 主管副總3主管副總審批金額超出周付款計劃或未列入周付款計劃，且在一萬元以下的借款4總經理審批一萬元以上（含一萬元）借款5經辦人將經授權審批的資金使

5、用請示報告單（現金）或資金使用請示報告單（支 票）及出差報告單等相關單據交制 單會計6制單會計核實申請使用資金是否列入周付款計 劃，是否經授權審批，相關單據是否齊 全。核實無誤交會計部部長步驟1涉及部門及崗位崗位崗步驟說明7會計部部長審核借款相關單據是否經過授權審批，審 核無誤在單據上簽字8經辦人將經授權審批及會計部部長簽字的資金 使用請示報告單（現金）或資金使用 請示報告單（支票）及出差報告單 等相關單據交出納9出納核實單據各欄目是否填寫齊全，是否已經 授權審批和會計部部長簽字；核實無誤后，借支現金的，按照資金使 用請示報告單（現金）填報金額支付現 金；借用支票的，當金額在十萬元以下時，按

6、照資金使用請示報告單（支票）填報 金額簽發(fā)支票交借款人；當金額在十萬元 以上（含十萬元）時，開具支票付款通 知書，到結算中心辦理付款，詳見結 算中心管理制度之“61公司付款管步驟涉及部門及崗位崗位崗步驟說明1理，10經辦人借支現金的，收取現金，在資金使用請 示報告單（現金）上簽字確認；借用支票的，在資金使用請示報告（支 票）上簽字確認。當會計部出納簽發(fā)支 票時，在支票登記簿上簽收；出差報告單自行保存，待出差結束報 銷費用時使用11出納/結算中心如自行簽發(fā)支票的，應填制支票付款通 知書，連同支票根交結算中心會計，辦 理領取空白支票的銷帳手續(xù)。帶回結算中 心蓋章的支票付款通知書兩聯，一聯 留作存根

7、當結算中心簽發(fā)支票時，結算中心將支 票付款通知書兩聯交會計部制單會計；12出納在資金使用請示報告（現金）或資2、借款銷帳管理步驟 涉及部門及崗 步驟說明步驟1涉及部門及崗位崗位崗步驟說明金使用請示報告（支票）上加蓋“付 訖”章，交制單會計13制單會計制作并打印電腦記帳憑證。如為備用金借 款，應單獨列示14主管會計審核記帳憑證15出納根據審核后記帳憑證及相關原始憑證登記 現金日記帳或銀行存款日記帳步驟涉及部門及崗位崗位崗步驟說明1借款人原則上應于相關業(yè)務結束后一個月內清償 借款，最多不超過三個月；其中出差借款 應于回公司后七日內報帳，最多不超過十 五日2借款人/會計部以現金償還借款，詳見現金管理制度位崗位崗之