某資訊中國有限公司費(fèi)用管理制度

1、 .PAGE12 / NUMPAGES12捷銳資訊中國費(fèi)用管理制度目的。為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理、控制不合理費(fèi)用開支，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。管理方法。公司費(fèi)用管理通過預(yù)算管理、額度管理和行政管理三種方法。除公司特別規(guī)定的項目外，嚴(yán)禁先列支，后報銷。所有報銷的原始憑證不得涂改，如有涂改，在報銷時扣除該費(fèi)用金額。管理方法：采用預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的費(fèi)用項目有：業(yè)務(wù)單位的交際費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、所有部門的手機(jī)費(fèi)、辦公費(fèi)。管理方法：采用預(yù)算管理和行政管理相結(jié)合的費(fèi)用項目有：總部職能部門的交際費(fèi)、所有部門的差旅費(fèi)、廣告費(fèi)、其他相對變動費(fèi)用。管理方法：除此之外的相對固定費(fèi)用采用預(yù)算管理。對“廣告費(fèi)”項目公司單

2、獨(dú)制定管理制度。預(yù)算管理1.1 定義預(yù)算管理是指:各職能部門、業(yè)務(wù)單位事先向財務(wù)部提出下期本部門所有費(fèi)用的計劃（金額1,000元的大額財產(chǎn)購置、修理、裝璜，需另單獨(dú)預(yù)算申請），財務(wù)部統(tǒng)一報預(yù)算委員會或會同相關(guān)部門討論、審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，確定單位下期費(fèi)用預(yù)算金額。實際費(fèi)用報銷時，財務(wù)部門根據(jù)費(fèi)用預(yù)算，準(zhǔn)予報銷或另行處理。1.2 具體實施1.2.1 目前公司對所有費(fèi)用按月預(yù)算，之后，將逐步向季度預(yù)算、年度預(yù)算目標(biāo)邁進(jìn)。1.2.2 每月25日前，各職能部門、各業(yè)務(wù)單位向財務(wù)部提交下月的費(fèi)用預(yù)算表，審批核準(zhǔn)后的預(yù)算在月底前發(fā)回各單位。1.2.3 各職能部門、各業(yè)務(wù)單位未能在規(guī)定時間提交費(fèi)用預(yù)算表，

3、則該部門的費(fèi)用報支順延一個月。1.2.4 總部由財務(wù)部建立統(tǒng)一格式的費(fèi)用報銷手冊，對報支的費(fèi)用逐筆登記，并在部局域網(wǎng)絡(luò)上共享，供各部門查詢本部門費(fèi)用使用情況。1.2.5 總部之外由業(yè)務(wù)單位會計自行建立費(fèi)用報銷手冊，每周一向總部費(fèi)用會計傳送費(fèi)用報銷手冊。1.3 超預(yù)算部分審批權(quán)限1.3.1部門本期費(fèi)用合計數(shù)超預(yù)算500元，或單項費(fèi)用超預(yù)算10，由各部門、各業(yè)務(wù)單位經(jīng)理審批。1.3.2部門本期費(fèi)用合計數(shù)超預(yù)算2,000元，或單項費(fèi)用超預(yù)算30%，總部由胡繼遵審批，南區(qū)由歸海審批，北區(qū)由鐘薇審批。1.3.3部門本期費(fèi)用合計數(shù)超預(yù)算2,000元，或單項費(fèi)用超預(yù)算30%，由總經(jīng)理審批。額度管理2.1 定

4、義額度管理是指：費(fèi)用在一定的額度圍控制使用，額度確定的依據(jù)是銷售額、工作職務(wù)、員工人數(shù)等。2.2 具體實施2.2.1 根據(jù)銷售額確定額度的費(fèi)用項目是交際費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)。交際費(fèi)超額度本期不予報銷，運(yùn)輸費(fèi)超額度需向總部相關(guān)部門提出書面報告，經(jīng)批準(zhǔn)后方可報銷。2.2.2 根據(jù)工作職務(wù)確定額度的費(fèi)用項目是手機(jī)費(fèi)。手機(jī)費(fèi)超額度部分不予報銷。2.2.3 根據(jù)員工人數(shù)確定額度的費(fèi)用項目是辦公費(fèi)。辦公費(fèi)超額度部分本期不予報銷。行政管理3.1 定義行政管理是指：費(fèi)用報銷人在費(fèi)用產(chǎn)生前，采用口頭或書面的形式向行政領(lǐng)導(dǎo)提出本次費(fèi)用計劃，經(jīng)行政領(lǐng)導(dǎo)同意后，產(chǎn)生的費(fèi)用方能按費(fèi)用報銷流程到財務(wù)部門報銷費(fèi)用。3.2 具體實施3

5、.2.1 單項費(fèi)用金額200元必須采用書面申請。無批準(zhǔn)的書面申請，在報銷時財務(wù)部門作退回處理。3.2.2 行政領(lǐng)導(dǎo)級次：職員部門經(jīng)理總經(jīng)辦總經(jīng)理。3.3 行政管理審批權(quán)限3.3.1 單項費(fèi)用500元，由各部門、各業(yè)務(wù)單位經(jīng)理審批。3.3.2 單項費(fèi)用2,000元，總部由胡繼遵審批，南區(qū)由歸海審批，北區(qū)由鐘薇審批。3.3.3 單項費(fèi)用2,000元，由總經(jīng)理審批。其他變動費(fèi)用其他變動費(fèi)用項目是：交通費(fèi)、車管費(fèi)、會務(wù)費(fèi)、裝修費(fèi)、傭金、除手機(jī)費(fèi)外的其他通訊費(fèi)。相對固定費(fèi)用除上述變動性費(fèi)用項目外的所有費(fèi)用均列入相對固定費(fèi)用，采用預(yù)算管理方法。費(fèi)用容與管理分類。管理方法費(fèi)用項目費(fèi)用容預(yù)算管理額度管理業(yè)務(wù)單

6、位的交際費(fèi)招待客人的餐費(fèi)、禮品、娛樂活動、旅游景點(diǎn)門票等手機(jī)費(fèi)因工作需要而實際已支付的手機(jī)費(fèi)辦公費(fèi)-其他辦公用品日常辦公支出，如購買紙筆、印制名片等運(yùn)輸費(fèi)公司承擔(dān)的發(fā)貨費(fèi)、取貨費(fèi)、送貨費(fèi)、維修運(yùn)費(fèi)等預(yù)算管理行政管理職能部門的交際費(fèi)招待客人的餐費(fèi)、禮品、娛樂活動、旅游景點(diǎn)門票等差旅費(fèi)出差的在途車費(fèi)、住宿費(fèi)宿、市交通費(fèi)、出差生活補(bǔ)貼交通費(fèi)市出差、辦事所花費(fèi)車費(fèi)車管費(fèi)車輛花費(fèi)費(fèi)用，如：汽油、養(yǎng)路費(fèi)分?jǐn)?、過橋路費(fèi)等會務(wù)費(fèi)參加各種會議而單獨(dú)列明的費(fèi)用（費(fèi)用由總部負(fù)擔(dān)的除外）裝修費(fèi)辦公場地、倉庫等的裝修費(fèi)用傭金支付的代理費(fèi)用其他通訊費(fèi)除移動通訊費(fèi)之外的其他通訊費(fèi)廣告費(fèi)支付媒體廣告；宣傳用資料、小禮品、展示

7、攤位費(fèi)等預(yù)算管理除上述變動性費(fèi)用項目外的所有費(fèi)用項目均列入相對固定費(fèi)用費(fèi)用報銷單填列規(guī)。費(fèi)用報銷單必須用藍(lán)、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財務(wù)部門作退回處理。報銷的原始發(fā)票要正規(guī)發(fā)票，確實無法取得，可以采用付款憑單代替，但需寫明原因，且金額不得超過100元。發(fā)票級次：增值稅發(fā)票-普通發(fā)票-正式收據(jù)。對其他部門委托辦理的事項，費(fèi)用需由委托部門承擔(dān)的，報銷單應(yīng)由經(jīng)辦部門填寫，并經(jīng)委托部門經(jīng)理簽字確認(rèn),無委托部門經(jīng)理簽字的,費(fèi)用記入經(jīng)辦部門賬。報銷單據(jù)4.1 使用說明單據(jù)名稱使用說明差旅費(fèi)報銷單差旅費(fèi)報銷（車、船、飛機(jī)票、住宿費(fèi)等）。支出證明單非差旅費(fèi)的

8、日常費(fèi)用的報銷。出差過程中的交際費(fèi)和手機(jī)費(fèi)補(bǔ)貼也分別單獨(dú)填寫支出證明單。原始憑證粘貼單對小票較多，按類別分層次粘貼，附在前2種報銷單后面。借支（暫付）單個人差旅費(fèi)暫借款。請款單各類貨款和代墊款項的支付，其他金額較大的日常費(fèi)用支付。4.2 請款單使用注意事項4.2.1 各項貨款的請款必須附加采購合同、入庫單、費(fèi)用明細(xì)清單作為審核依據(jù)。4.2.2 辦公場地、倉庫等租賃合同必須報財務(wù)部備案，作為租賃費(fèi)支出依據(jù)。4.2.3 請款單的審批權(quán)限，等同于“二、費(fèi)用管理方法”中的權(quán)限?？偛肯逻_(dá)的直接支付給供應(yīng)商的付款通知書除外。4.2.4 請款單的大額日常費(fèi)用（1,000元）支付，以支票形式為主。費(fèi)用報銷的步

9、驟和流程?？偛克袌箐N的費(fèi)用均須由總經(jīng)辦主任胡繼遵審批簽字，其中：業(yè)務(wù)部、拓展部、各辦事處的差旅費(fèi)、交際費(fèi)還須營管部經(jīng)理浩洲審批簽字。步驟2.1 判斷所發(fā)生的費(fèi)用：有無預(yù)算？無預(yù)算或超預(yù)算，走“超預(yù)算部分審批權(quán)限”。2.2 判斷所發(fā)生的費(fèi)用：屬哪種管理方法？2.2.1 如屬“管理方法”判斷是否超額度，若超額度不予報銷。2.2.1 如屬“管理方法”判斷是否經(jīng)過“行政管理”，單項費(fèi)用金額200元是否有批準(zhǔn)的書面申請？流程詳見費(fèi)用報銷流程附件借支規(guī)定。公司不開放除差旅費(fèi)外的其他各種個人借款。個人差旅費(fèi)借款，需憑批準(zhǔn)后的出差申請單進(jìn)行申請。2.1 個人差旅費(fèi)借款的審批權(quán)限，按“二、管理方法行政管理”中

10、的“行政領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限”執(zhí)行。2.2 職員差旅費(fèi)借款，最高限額為1,500元。2.3 部門主管差旅費(fèi)借款，最高限額為2,500元。差旅費(fèi)。差旅費(fèi)采用預(yù)算管理和行政管理兩管理種方法。所謂差旅費(fèi)的行政管理是指是否填寫出差申請單，并經(jīng)相應(yīng)行政級別批準(zhǔn)（公司統(tǒng)一組織的出差除外）；產(chǎn)生的費(fèi)用是否按行政級別審批。外埠出差1.1 外埠出差的差旅費(fèi)是指因公需要，到外埠出差發(fā)生的費(fèi)用，包括在途交通費(fèi)、出差生活補(bǔ)貼、住宿費(fèi)、市交通費(fèi)。1.2 出差期間的交際費(fèi)不列入差旅費(fèi)報銷單，另行單獨(dú)填寫支出證明單，與差旅費(fèi)同時報銷。若出差期間的交際費(fèi)，不與差旅費(fèi)同時報銷，在另行報銷時，財務(wù)部門作退回處理。1.3 對不享受手機(jī)費(fèi)月

11、報銷額度100元/月的人員，出差期間的手機(jī)費(fèi)補(bǔ)貼，也另行單獨(dú)填寫支出證明單，與差旅費(fèi)同時報銷。1.4 外埠出差，必須先填出差申請單，根據(jù)需要，憑批準(zhǔn)后的出差申請單和借支（暫付）單借支差旅費(fèi)。1.5 出差回公司后，在2個工作日，持出差申請單，到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)，無特殊原因未在2天報銷差旅費(fèi)的，其差旅費(fèi)節(jié)約部分不再補(bǔ)貼給出差人，返回公司時間以回程車、船票時間為準(zhǔn)。1.6 在途交通費(fèi)1.6.1 乘火車10小時可以到達(dá)的，原則上不得乘坐飛機(jī)和軟臥；乘火車5小時可到達(dá)的，以硬座為準(zhǔn)，不得乘坐硬臥。未經(jīng)批準(zhǔn)，超標(biāo)部分個人自理。1.6.2 在途交通費(fèi)按路途時間、職務(wù)級別的乘坐標(biāo)準(zhǔn)，給予報銷。乘坐火車、長

12、途汽車，符合乘坐臥鋪條件而不買臥鋪的，給予票價的40%補(bǔ)助。1.6.3 在途交通費(fèi)還包括：飛機(jī)場至賓館的往返出租車費(fèi)。機(jī)場建設(shè)費(fèi)、保險費(fèi)。1.7 出差生活補(bǔ)貼出差生活補(bǔ)貼按地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)、出差天數(shù)給予補(bǔ)助。1.7.1 出差天數(shù)以中午12:00為界限，以車、船票的時間為標(biāo)準(zhǔn)。1.7.2 出發(fā)時間12:00的，出差天數(shù)為1天，反之為半天。1.7.3 到達(dá)時間12:00的，出差天數(shù)為1天，反之為半天。1.7.4 部門主管以上級別人員到公司業(yè)務(wù)單位所在地出差，期間接受業(yè)務(wù)單位接待的，則生活補(bǔ)貼不予發(fā)放。1.7.5 參加各種會議、培訓(xùn)，期間的生活補(bǔ)貼、市交通費(fèi)不予發(fā)放。1.7.6 出差期間如有餐費(fèi)支出，則該天

13、的出差生活補(bǔ)貼減半發(fā)放，判斷的標(biāo)準(zhǔn)是餐費(fèi)發(fā)票號是否相連，如發(fā)票號是兩組，則算兩天，依次類推。1.8 住宿費(fèi)住宿費(fèi)按地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)、職務(wù)級別給予報銷。節(jié)約或超過標(biāo)準(zhǔn)的部分，公司個人均四六分擔(dān)，（即公司40%，個人60%）。1.8.1 出差同行人員中職務(wù)級別不一致，其他同行人員可享受最高級別人員的住宿標(biāo)準(zhǔn)。但超過最高級別住宿標(biāo)準(zhǔn)的部分仍須四六分擔(dān)。1.8.2 出差人員如為單數(shù)，或同行人員中有異性，住宿費(fèi)可以按標(biāo)準(zhǔn)乘以2的圍報銷，超出部分四六分擔(dān)，如住宿包間未超過住宿標(biāo)準(zhǔn)，則出差人員仍可享受節(jié)約歸己部分。1.8.3 住宿費(fèi)按實際住宿天數(shù)平均計算，以車船票的時間為準(zhǔn)。1.9 市交通費(fèi)市交通費(fèi)（含出租車費(fèi)）按

14、地區(qū)包干使用，不再憑據(jù)報銷。市交通費(fèi)包括除飛機(jī)票、火車票、輪船票、長途汽車票與有關(guān)機(jī)場費(fèi)、保險費(fèi)以外的所有交通費(fèi)用，未能認(rèn)定為長途汽車票的一律視同市交通費(fèi)。1.9.1 出差人員因病在外地住院，期間的市交通費(fèi)不再發(fā)放，生活補(bǔ)貼視同出差。1.9.2 長期駐外人員（指在同一城市、連續(xù)出差15天），期間的市交通費(fèi)不實行包干制，按實報銷。1.9.3 公司人員自備車外埠出差，期間的市交通費(fèi)不再發(fā)放。1.10 出差人員趁出差之便，事先經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn)就近返家省親辦事的，其繞道車船費(fèi)扣除直線單程車船費(fèi)，多開支的部分由個人自理。不報銷繞道和在家期間的出差生活補(bǔ)貼、住宿費(fèi)和市交通費(fèi)。1.11 出差人員因游覽或非工作

15、需要的參觀而開支的一切費(fèi)用均個人自理。本市出差（列入“交通費(fèi)”費(fèi)用項目）2.1 本市出差（或辦事）僅有市交通費(fèi)，無在途交通費(fèi)、出差生活補(bǔ)貼、住宿費(fèi)項目。在會計費(fèi)用科目中列入“交通費(fèi)”，報銷人填寫支出證明單。2.2 市交通費(fèi)按實報銷，原則上以公交車、地鐵為主，無特殊情況不得乘坐出租車；若有特殊情況的，事先向主管經(jīng)理提出申請，批準(zhǔn)后方可乘坐。2.3 因工作需要而加班或外出辦事的，時間在8:00前或22:00后，可乘坐出租車。2.4乘坐出租車的，在報銷車費(fèi)時，須在出租車票空白處，寫明乘坐原因起訖地點(diǎn)，不寫明兩項容的，在報銷時財務(wù)部門作退回處理。2.5 公司自備車本市出差的，無市交通費(fèi)。2.6 本市出

16、差享有公司各地標(biāo)準(zhǔn)的“員工餐費(fèi)”補(bǔ)貼。工作外派3.1 根據(jù)公司需要派往外地業(yè)務(wù)單位工作的人員，其往來的在途交通費(fèi)按外埠出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。3.2 對外地業(yè)務(wù)單位能夠提供伙食或住宿的，一律由業(yè)務(wù)單位統(tǒng)一安排，據(jù)實際情況由總部與業(yè)務(wù)單位結(jié)算，出差人員不再享受期間的出差生活補(bǔ)貼與住宿費(fèi)的節(jié)約歸己部分，住宿費(fèi)若超標(biāo)四六分擔(dān)。3.3工作外派期間的市交通費(fèi)不實行包干制，按實報銷。出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（單位：元/天、人）參見下表：職務(wù)級別項目總經(jīng)理副總經(jīng)理總經(jīng)理助理大區(qū)經(jīng)理總監(jiān)部門經(jīng)理副經(jīng)理部門助理部門主管業(yè)務(wù)經(jīng)理職員在途交通飛機(jī)按 實 報 銷按實報銷控制報銷火車、汽車軟臥硬臥輪船二等艙位三等艙位四等艙位出差生活補(bǔ)貼京滬

17、穗深60 省會、單列市45 其他城市30 住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)京滬穗深實 報200180150120省會、單列市180150120100其他城交通費(fèi)京滬穗深按實 報銷504030省會、單列市403025其他城市2520說明省會城市還包括、兩個直轄市，自治區(qū)政府所在城市。單列市主要是指經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)城市，包括：、。交際費(fèi)。定義交際費(fèi)是指招待客人而產(chǎn)生的的支出，包括餐費(fèi)、禮品、娛樂活動、旅游景點(diǎn)門票等。總部職能部門的交際費(fèi)采用預(yù)算管理和行政管理相結(jié)合的方法；業(yè)務(wù)單位的交際費(fèi)實行預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的方法。所謂交際費(fèi)的行政管理是指費(fèi)用報銷人在費(fèi)用產(chǎn)生前，采用口頭或書面的形式向行政領(lǐng)導(dǎo)提

18、出本次費(fèi)用計劃，單次費(fèi)用金額200元必須采用書面申請，申請容包括事由參加人數(shù)發(fā)生次數(shù)預(yù)計金額。所謂交際費(fèi)的額度管理是指交際費(fèi)的總額不得超過銷售額的1，超額度部分本期不予報銷。額度2.1 整個公司的交際費(fèi)控制在銷售凈額的2額度使用。2.2 業(yè)務(wù)單位最大額度是銷售凈額的1。2.3 總部職能部門的交際費(fèi)控制在銷售凈額的0.8額度使用。交際費(fèi)必須單獨(dú)填列支出證明單，并在摘要欄簡要列明事由參加人數(shù)發(fā)生次數(shù)，不寫明三項容的，在報銷時財務(wù)部門作退回處理。出差期間的交際費(fèi)須與差旅費(fèi)同時報銷。如有高一級別主管人員參加，須有最高一級主管作為報銷人。招待費(fèi)一次性支出在500元以上的，原則上刷卡支付，進(jìn)行報支時應(yīng)附刷

19、卡帳單。手機(jī)費(fèi)。定義公司對手機(jī)費(fèi)采用預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的的方法，額度管理是指根據(jù)所擔(dān)當(dāng)?shù)穆殑?wù)級別和工作的需要，確定該崗位的手機(jī)費(fèi)報銷額度。手機(jī)費(fèi)須先自行繳費(fèi)，后憑有效發(fā)票在額度圍按實報銷，超額度部分個人承擔(dān)。若確因業(yè)務(wù)所需通訊費(fèi)超過當(dāng)期額度，本人可申請對超額部分進(jìn)行核實報支，但應(yīng)附通話清單，并分別列出業(yè)務(wù)通話與私人通話的實際金額。特別規(guī)定2.1根據(jù)手機(jī)使用的實際情況，總部的營業(yè)管理部、市場部、拓展部、產(chǎn)品部、業(yè)務(wù)部、物流部和分公司、辦事處，這些部門中從事銷售業(yè)務(wù)人員的收機(jī)費(fèi)帳單以九五折計算；總部的總經(jīng)辦、企劃部、財務(wù)部、售后服務(wù)部、技術(shù)部、人力資源部，這些部門人員的收機(jī)費(fèi)帳單以九折計算。

20、2.2享受月報銷額度100元/月的手機(jī)，要求入網(wǎng)，對入網(wǎng)的帳單金額不再打折；而對未入網(wǎng)的充值定額收據(jù)再打八折。2.3計算舉例2.3.1業(yè)務(wù)部經(jīng)理12月出差3天，12月份的入網(wǎng)手機(jī)費(fèi)帳單600元；報銷的帳單金額=600*95%=570，手機(jī)費(fèi)出差補(bǔ)貼額度3*40=120元，可報銷額度為400+120=520， 額度520實際支出570，1月份實際報銷520元。2.3.2 財務(wù)部主管12月出差3天，充值定額收據(jù)200元。報銷的帳單金額=200*90%*80%=144，手機(jī)費(fèi)出差補(bǔ)貼額度3*20=60元，可報銷額度為100+60=160，額度160實際支出144，則實際報銷144元。總部各部門的額度

21、職務(wù)部門總經(jīng)理助理大區(qū)經(jīng)理總監(jiān)部門經(jīng)理副經(jīng)理部門助理部門主管業(yè)務(wù)經(jīng)理額度元/月出差補(bǔ)貼額度元/天額度元/月出差補(bǔ)貼額度元/天額度元/月出差補(bǔ)貼額度元/天總經(jīng)辦600403003010020營業(yè)管理部600406004020020市場部600406004020020拓展部500404004020020產(chǎn)品部500404004020020業(yè)務(wù)部500304003020020物流部500304003010020企劃部300303003010020財務(wù)部300303003010020技術(shù)部200302003010020售后服務(wù)部200302003010020人力資源部200302003010020補(bǔ)充

22、說明總經(jīng)理、副總經(jīng)理的手機(jī)費(fèi)按實報銷。業(yè)務(wù)人員標(biāo)準(zhǔn)為100元/月，但需按本月完成銷售點(diǎn)數(shù)比例報銷。非業(yè)務(wù)職員需要報銷手機(jī)費(fèi)需部門主管提出申請，經(jīng)總經(jīng)理辦公室審核批準(zhǔn)備案方可報銷。以上未注明的崗位人員出差，亦可享受出差期間移動通訊費(fèi)用補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)額度為：業(yè)務(wù)人員20元/天，技術(shù)人員15元/天，其他非業(yè)務(wù)人員、非技術(shù)人員10元/天。分公司、辦事處的額度職務(wù)部門經(jīng)理業(yè)務(wù)經(jīng)理業(yè)務(wù)員額度元/月出差補(bǔ)貼元/天額度元/月出差補(bǔ)貼元/天額度元/月出差補(bǔ)貼元/天分公司400402002010020辦事處（無辦公間）400302002010020辦事處（有辦公間）300301002010020補(bǔ)充說明業(yè)務(wù)人員標(biāo)準(zhǔn)為

23、100元/月，但需按本月完成銷售點(diǎn)數(shù)比例報銷。非業(yè)務(wù)職員需要報銷手機(jī)費(fèi)需部門主管提出申請，經(jīng)總經(jīng)理辦公室審核批準(zhǔn)備案方可報銷。以上未注明的崗位人員出差，亦可享受出差期間移動通訊費(fèi)用補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)額度為：業(yè)務(wù)人員20元/天，技術(shù)人員15元/天，其他非業(yè)務(wù)人員、非技術(shù)人員10元/天。辦公費(fèi)。定義辦公費(fèi)是指因日常工作的需要而購買的辦公用品與其他辦公性質(zhì)的消耗，如購買紙筆、印制名片、郵寄費(fèi)、快遞費(fèi)、因工作需要公司統(tǒng)一訂購的報紙與書刊、辦公室清潔衛(wèi)生所需的用品等。辦公用品分類2.1 辦公用品按會計核算項目分為專用辦公品、快遞費(fèi)、其他辦公品具體如下：2.1.1 專用辦公品：打印機(jī)、 機(jī)專用的硒鼓、墨盒、色帶等

24、耗材和銷售業(yè)務(wù)專用的單據(jù)。2.1.2 快遞費(fèi)：是指郵局的郵寄費(fèi)、市快遞費(fèi)。2.1.3 其他辦公品：包括消耗品：購增值稅票，帳本、鉛筆、膠水、膠帶、大頭針、圖釘、曲別針、橡皮筋、筆記本、復(fù)寫紙、便條紙、橡皮、夾子、印泥、圓珠筆、訂書釘、復(fù)印紙、信紙、信封、訂報刊等。管制消耗品：簽字筆、修正液、電池、筆記本等。管制品：剪刀、美工刀、訂書機(jī)、鋼筆、計算器、各類書籍資料等。2.2 其他辦公用品按使用可分為個人領(lǐng)用與部門領(lǐng)用2種。個人領(lǐng)用：由個人使用保管的物品，如鉛筆、膠水、橡皮等。部門領(lǐng)用：是指打孔機(jī)等管制品，由部門指定人員領(lǐng)用、保管、集體使用其他辦公用品的日常管理3.1 消耗品的使用根據(jù)實際工作需要

25、和以往使用記錄進(jìn)行數(shù)量控制，并根據(jù)不同的部門和人員的工作性質(zhì)作相應(yīng)調(diào)整。3.2 管制消費(fèi)品根據(jù)工作需要嚴(yán)格發(fā)放、限定總數(shù)，自第二次領(lǐng)用起以舊換新。3.3 管制品主要供部門領(lǐng)用。3.4 領(lǐng)用辦公用品須作領(lǐng)用登記，辦公室管理員建立辦公用品領(lǐng)用臺帳和領(lǐng)用卡以控制辦公品消耗。3.5 辦公用品系為公共活動提供，嚴(yán)禁帶出公司私用。3.6 新進(jìn)人員到職時由各部門向行政部門提出文具申請單領(lǐng)文具，并列入領(lǐng)用卡。人員離職時，應(yīng)將剩余文具交還行政部門。3.7總部辦公用品（除財務(wù)部門專業(yè)用品外）由行政部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)購買、保管和發(fā)放，各部門不得任意購買。特殊活動支付的費(fèi)用可提出申請計劃，報請批準(zhǔn)后購買。額度扣除專用辦公品、快遞費(fèi)，各部門的辦公費(fèi)最高額度為每人每月30元，各部門的人數(shù)以總經(jīng)辦的批準(zhǔn)人數(shù)為準(zhǔn)。 運(yùn)輸費(fèi)。公