鋼材貿易類企業(yè)信用等級模型介紹ppt課件

1、鋼材貿易類企業(yè)信譽等級模型案例分析鋼材貿易企業(yè)信譽等級模型任務小組2021年8月20日.信譽評級目的體系的原那么全面性科學性針對性公正性可操作性 .全面性：全面反映一切影響評級對象信譽情況的各項要素，既考核過去的業(yè)績，還要預測未來的開展趨勢。 科學性：各目的相互之間不反復、不矛盾，目的的計算和評價必需科學，有一定的根據。.針對性：不同的評級對象，目的體系應有所區(qū)別。要結合企業(yè)的運營特點確定。公正性：目的體系能正確反映評級對象信譽等級的真實容顏，評價要求以現(xiàn)實為根據?？刹僮餍裕河羞m用性，便于操作，便于今后嵌入CMIS程序。.信譽等級評級目的體系的制定步驟和方法步驟： 數據樣本的采集和分析 敏感性

2、目的的挑選和權重設定 制定敏感性目的的取值規(guī)范 評級目的體系的測實驗證和修正 .任務方法： 第一階段：恣意抽取我行假設干戶鋼貿類企業(yè)財務報表作為樣本客戶數據，根據鋼貿類企業(yè)運營情況進展橫向和縱向分析其各項財務目的特點，縱向比較一家鋼材貿易類企業(yè)的不同開展時期或運營淡、旺季的財務目的特點，橫向比較假設干家鋼貿類企業(yè)財務目的差別性。 第二階段：根據第一階段的結果，挑選出能判別鋼貿企業(yè)在運營動搖時期反映其運營情況、償債才干和志愿、盈利才干和開展前景優(yōu)劣的敏感性目的，并結合影響程度賦予各項目的的權重。. 第三階段：根據樣本客戶的敏感性目的分布區(qū)間，剔除個別不合理的數值，確定各項敏感性目的的取值分布范圍

3、和差別范圍，初步構成我行的鋼貿企業(yè)信譽等級評定模型 。 第四階段：另抽取假設干戶鋼材貿易企業(yè)，對信譽等級模型進展測實驗證和修正，修正個別敏感性目的的取值，最終構成我行的鋼貿企業(yè)信譽等級評定模型。.評級模型任務成果匯報 評級模型目的由定量目的和定性目的兩部分組成：定性目的：企業(yè)管理程度、運營者素質、信譽情況、運營代理商資質、消費運營條件、市場前景和資金運用情況等，占總分值的30。占比較少，減少評分的隨意性和客觀性，又能適當修正財務數據的片面性定量目的：運營才干、償債才干、盈利才干，占總分值的70。.定量目的的入選規(guī)范： 能準確反映該企業(yè)某一財務特性； 具有較強的敏感性。定性目的的入選規(guī)范： 沒有

4、量化目的和比率，且能間接或直接反映企業(yè)優(yōu)劣的某類特性； 采用相關支行人員的信貸閱歷獲得。 .定量目的定量目的由根本目的和修正目的組成。根本目的：反映企業(yè)當年根本財務情況的目的。修正目的：與根本目的相關的，可對根本目的進展修正的其他財務目的。.定量目的評價內容及權重基本指標相關修正指標經營能力（40）存貨周轉率（18）應收賬款周轉率（12）營運資本周轉率（10）營運資本比率（10）償債能力（30）流動比率（15）速動比率（15）資產負債率（15）付息債務/總負債（15）盈利能力（30）銷售凈利潤率（12）主營業(yè)務利潤率（12）凈資產收益率（10）銷售收入增長率（8）.定量目的之運營才干目的. 根

5、據樣本目的敏感性強弱，我們選取了以下三項最能反映鋼貿企業(yè)運營情況的根本目的： 存貨周轉率 應收賬款周轉率 營運資本周轉率修正目的：營運資本比率.營運資本越小，營運資本周轉率越高，根本得分越高。但對銀行而言，企業(yè)營運資本越小，債務歸還平安系數越小，有負面影響。為修正上述影響，設置“營運資本修正率修正該目的。該目的得分營運資本周轉率得分50營運資本比率得分50 為何對“營運資本周轉率設置修正目的“營運資本比率？.運營才干之存貨周轉率評分規(guī)范的設置存貨周轉率第一樣本小組分布情況統(tǒng)計表一5次以下510次1015次1520次2025次2530次3035次3540次40次以上合計樣本數量（次）213195

6、7112454占比（）3.724.135.199.2612.961.851.853.77.4100. 根據統(tǒng)計結果，我們將存貨周轉率分為以下五檔并定義各檔的規(guī)范值：優(yōu)秀值：20次規(guī)范系數1良好值：16次規(guī)范系數0.8平均值：12次規(guī)范系數0.6較差值：9次規(guī)范系數0.4較低值：5次規(guī)范系數0.2 5次以下規(guī)范系數為0.存貨周轉率目的評價得分的計算根本目的評價得分本檔根底分調整分本檔根底分目的權數分本檔規(guī)范系數調整分目的實踐值本檔規(guī)范值/上檔規(guī)范值本檔規(guī)范值上檔根底分本檔根底分.舉例：存貨周轉率14.5次，位于平均值12次和良好值16次之間，規(guī)范系數取平均值系數0.6。根底分18目的權數0.61

7、0.8調整分14.512/1612180.8180.62.25目的得分10.82.2513.05.運營才干之應收賬款周轉率評分規(guī)范設置應收賬款周轉率第二樣本小組分布情況統(tǒng)計表二20次以下2030次3040次4050次5060次6070次7080次80100次100次以上合計樣本數量（次）1511134375554占比（）1.859.262024.17.45.5612.969.269.26100.根據統(tǒng)計結果，我們將應收賬款周轉率分為以下五檔并定義各檔的規(guī)范值：優(yōu)秀值：60次規(guī)范系數1良好值：52次規(guī)范系數0.8平均值：40次規(guī)范系數0.6較差值：32次規(guī)范系數0.4較低值：25次規(guī)范系數0.2

8、 25次以下規(guī)范系數為0.運營才干之營運資本周轉率目的評分規(guī)范設置營運資本周轉率第三樣本小組分布情況統(tǒng)計表三5次以下57次710次1013次1316次1620次2025次2530次30次以上合計樣本數量（次）33887313339占比（）7.77.720.5120.5117.957.72.567.77.7100.同樣，營運資本周轉率五個檔次的規(guī)范值設定如下：優(yōu)秀值：22次規(guī)范系數1良好值：16次規(guī)范系數0.8平均值：12次規(guī)范系數0.6較差值：8次規(guī)范系數0.4較低值：5次規(guī)范系數0.2 5次以下規(guī)范系數為0.運營才干之營運資本比率修正目的評分規(guī)范設置營運資本比率第四樣本小組分布情況統(tǒng)計表四3

9、0%以下3040405050606070708080以上合計樣本數量6610933542占比（）14.2914.2923.8121.437.147.1411.9100.對營運資本比率五個檔次的規(guī)范值設定如下：優(yōu)秀值：75規(guī)范系數1良好值：55規(guī)范系數0.8平均值：40規(guī)范系數0.6較差值：30規(guī)范系數0.4較低值：20規(guī)范系數0.2 以下規(guī)范系數為0.總結1：運營才干目的評價評價內容及權重基本指標相關修正指標經營能力（40）存貨周轉率(18)應收賬款周轉率(12)營運資本周轉率(10)營運資本比率(10)評價指標標準值優(yōu)秀值良好值平均值較差值較低值存貨周轉率20161295應收賬款周轉率605

10、2403225營運資本周轉率22161285營運資本比率7555403020.定量目的之償債才干目的評價內容基本指標相關修正指標修正內容償債能力(30)流動比率(15)速動比率(15)剔除流動資產中變現(xiàn)能力較差的“存貨”的影響資產負債率(15)付息總債務/總債務(15)進一步考察企業(yè)負債中銀行借款的比重.償債才干之流動比率目的評分規(guī)范設置1.5以下1.5-1.81.8-22-2.32.3-2.82.8-3.23.2-44以上合計樣本數量781081115757占比（）12.2814.0417.5414.0419.301.758.7712.28100流動比率第五樣本小組分布情況統(tǒng)計表五.對流動比

11、率五個檔次的規(guī)范值設定如下：優(yōu)秀值良好值平均值較差值較低值較低值以下標準值2.52.11.61.31標準系數10.80.60.40.20.償債才干之速動比率流動比率的修正目的目的評分規(guī)范設置0.5以下0.5-0.80.8-11-1.31.3-1.81.8-2.52.5-44以上合計樣本數量6161311522257占比（）10.5328.0722.8119.38.773.513.513.51100速動比率第六樣本小組分布情況統(tǒng)計表六.對速動比率五個檔次的規(guī)范值設定如下：優(yōu)秀值良好值平均值較差值較低值較低值以下標準值1.310.80.60.4標準系數10.80.60.40.20.償債才干之資產負

12、債率目的評分規(guī)范設置80以上70-8060-7050-6040-5030-4020-3020以下合計樣本數量25861397757占比（）3.518.7714.0410.5322.8115.7912.2812.28100資產負債率第七樣本小組分布情況統(tǒng)計表七.對資產負債率五個檔次的規(guī)范值設定如下：優(yōu)秀值良好值平均值較差值較低值較低值以下標準值3548606875標準系數10.80.60.40.20.償債才干之付息總債務/總負債資產負債率的修正目的五個檔次的規(guī)范值設定如下：優(yōu)秀值良好值平均值較差值較低值較低值以下標準值4052657075標準系數10.80.60.40.20.總結2：償債才干目的

13、評價評價內容及權重基本指標相關修正指標償債能力（30）流動比率（15）速動比率（15）資產負債率（15）付息債務/總負債（15）評價指標標準值優(yōu)秀值良好值平均值較差值較低值流動比率2.52.11.61.31速動比率1.310.80.60.4資產負債率3548606875付息債務/總負債4052657075.定量目的之盈利才干目的評價內容基本指標相關修正指標修正內容盈利能力(30)銷售凈利潤率(12)主營業(yè)務利潤率(12)修正各項費用和營業(yè)外收入對凈利潤的影響凈資產收益率(10)銷售收入增長率(8).盈利才干之銷售凈利潤率目的評分規(guī)范設置0.5%以下0.5111.51.5222.52.53344

14、以上合計樣本數量1012912833342占比（）17.5421.0515.7921.0514.043.513.513.51100銷售凈利潤率第八樣本小組分布情況統(tǒng)計表八.對銷售凈利潤率五個檔次的規(guī)范值設定如下：優(yōu)秀值良好值平均值較差值較低值較低值以下標準值2.82.21.61.20.7標準系數10.80.60.40.20.盈利才干之主營業(yè)務利潤率銷售凈利潤率修正目的評分規(guī)范設置1%以下1223344556688以上合計樣本數量8109141022257占比（）14.0417.5415.7924.5617.543.513.513.51100主營業(yè)務利潤率第九樣本小組分布情況統(tǒng)計表九.對主營業(yè)務

15、利潤率五個檔次的規(guī)范值設定如下：優(yōu)秀值良好值平均值較差值較低值較低值以下標準值5.24.43.52.81.5標準系數10.80.60.40.20.盈利才干之凈資產收益率目的評分規(guī)范設置5以下5-1010-1515-2020-2525-3030-4040以上合計樣本數量815129614257占比（）14.0426.3121.0515.7910.531.757.023.51100凈資產收益率第十樣本小組分布情況統(tǒng)計表十.對凈資產收益率五個檔次的規(guī)范值設定如下：優(yōu)秀值良好值平均值較差值較低值較低值以下標準值1815953標準系數10.80.60.40.20.盈利才干之銷售收入增長率五個檔次的規(guī)范值

16、設定如下：優(yōu)秀值良好值平均值較差值較低值較低值以下標準值30221263標準系數10.80.60.40.20.總結3：盈利才干目的評價評價內容及權重基本指標相關修正指標盈利能力（30）銷售凈利潤率（12）主營業(yè)務利潤率（12）凈資產收益率（10）銷售收入增長率（8）評價指標標準值優(yōu)秀值良好值平均值較差值較低值銷售凈利潤率2.82.21.61.20.7主營業(yè)務利潤率5.24.43.52.81.5凈資產收益率1815953銷售收入增長率30221263.定性目的一滿分100分評價內容取值企業(yè)管理水平、經營者素質和信用狀況（38分）企業(yè)領導者素質、學歷及在本行業(yè)資歷（12分）優(yōu)良中差，取值分別為12

17、，8，4，0設施齊備、人員配備、各項管理制度建設齊全（8分）優(yōu)良中差，取值分別為8，6，3，0財務管理制度健全（8分）優(yōu)良中差，取值分別為8，6，3，0經營代理商資質，代理鋼廠的規(guī)模以及是否為一級代理商（10分）優(yōu)良中差，取值分別為10，7，3，0.評價內容取值企業(yè)規(guī)模（16分）實有凈資產（8分）超過1000萬元得8分，超過500萬元得6分，200萬元以下得0分，其余得2分在他行融資情況（8分）超過3家銀行貸款，且全部銀行貸款余額明顯超過所需資金，不得分，其他得8分市場發(fā)展前景（26分）行業(yè)政策優(yōu)劣勢變化（8分）優(yōu)良中差，取值分別為8，6，3，0與同類型企業(yè)相比競爭力強弱（10分）優(yōu)良中差，取

18、值分別為10，7，3，0市場環(huán)境情況（8分）優(yōu)良中差，取值分別為8，6，3，0定性目的二.定性目的三評價內容取值客戶資金使用情況（20分）（該項僅針對存量客戶）資金歸行率（我行賬戶存入資金因發(fā)放貸款存入的資金）/（銷售收入應收賬款增加額）100（10分）60以上10分，35608分，1535得4分，15以下不得分日均貸款留存率日均存款余額/貸款余額100（評級前3個月）（10分）12以上得10分，712得7分，37得4分，3以下不得分.鋼貿企業(yè)評級得分定量評級得分70定性評級得分30。注：如該企業(yè)在近三年有過不良信譽記錄，最終得分須扣減20分。.信譽級別與最終評級得分對應關系AAAAAABBBBBBCCCCCCD對應分數80分以上（含）74分以上（含）68以上（含）60以上（含）54