6-1__采購計劃、預算、需求預測方法ppt課件

1、第6章 采購方案與預算編制. 編制采購方案是一項復雜而又細致的任務，一個好的采購方案，一定是能對曾經發(fā)生或將要發(fā)生的變化要素進展深化的分析和預測，這樣才可以有效地防止投資風險，最大限制降低物流本錢，對企業(yè)的物流管理活動起到積極的作用。. 采購預備采購數量預測編制采購預算采購方案審批編制采購方案本章構造框圖. 第一節(jié) 采購方案編制 制定采購方案和其它方案一樣，必需首先明確企業(yè)的總體運營目的，確定采購目的，進而再確定采購分目的；以此為根底搜集有關信息，在掌握了大量可靠的信息后，按照采購數量預測以及采購預算的方法制定適宜的采購方案。 .一、采購方案的內容 一采購方案的概念 采購方案是企業(yè)管理人員根據

2、企業(yè)內部資源和外部環(huán)境情況，以認識企業(yè)消費運營活動過程和掌握物料耗費規(guī)律為根底，采用科學的預算和預測方法，對方案期內物料采購活動所做的預見性的安排和部署，以確定從組織外部采購哪些產品和效力，可以最好地滿足企業(yè)內部需求的過程。.目的性；主導性；經濟性 1物流采購方案的復雜性 采購方案的制定是一項復雜的任務，不僅需求方案制定者具有豐富的采購方案閱歷、采購閱歷、開發(fā)閱歷、消費閱歷等復合知識，還要和認證、訂單等部門協(xié)作進展,決議了采購物流活動比較頻繁和復雜。 2物流采購方案的柔性 采購活動面對各種競爭對手和風險，決議了物流采購具有一定的不確定性，企業(yè)在編制物流采購方案時要思索到多種影響要素,制定出一套

3、靈敏的柔性方案方案 。 3物流采購方案的周期性 物流采購活動是延續(xù)性的，甚至有較長的周期，這會導致采購部門人員的工資等固定費用的發(fā)生、付款條件所導致的匯率、利息成為暫時的浪費，但又是不可防止的。 二采購方案的特征.二、編制采購方案的根據七大根據1年度銷售計劃2年度生產計劃3用料清單4存量管制卡5物料標準成本的設定6生產效率7價格預期.三、采購方案的目的和內容采購計劃的目的（1）預估材料需用數量與時間，防止供應中斷，影響產銷活動（2）避免材料儲存過多，積壓資金，及占用堆積的空間（3）配合公司生產計劃與資金調度 (4) 使采購部門事先準備，選擇有利時機購入材料 (5) 確立材料耗用標準，以便管制材

4、料采購數量及成本采購計劃的內容包括：認證計劃 訂單計劃.四、采購方案的分類.認證方案的編制 認證方案的四個環(huán)節(jié)（一）準備認證計劃（二）評估認證需求（三）計算認證容量（四）制定認證計劃.一預備認證方案1、接納開發(fā)批量需求2、接納余量需求3、預備認證環(huán)境資料4、制定認證方案闡明書二評價認證需求1、分析開發(fā)批量需求2、分析余量需求3、確定認證需求三計算認證容量1、計算總體認證容量2、計算承接認證量3、確定剩余認證容量. 某電視機廠去年消費的某型號電視機銷量到達10萬臺，根據市場反響情況，估計今年的銷量會比去年增長30%為消費10萬臺電視機，公司需采購某零件40萬件，公司供應某種零件的供應商主要有兩家

5、，A的年消費才干是50萬件，已有25萬件的訂單，B的消費才干是40萬件，已有20萬件的訂單，求出認證過程。解：第一步：分析認證需求 今年銷售預測：101+30%=13萬件 該種零件的需求量是：134010=52萬件 第二步：計算認證容量 A與B的供應量是：(50-25+40-20=45萬件 52-45=7萬件 公司再采購7萬件才干滿足需求。.四制定認證方案1、對比需求與容量2、綜合平衡3、制定認證方案認證物料數量=開發(fā)樣件需求數量+檢驗測試需求數量+樣品數量 +機動數量開發(fā)認證時間=要求認證終了時間-認證周期-緩沖時間例2： 在例1中求出需求量是7萬件，根據閱歷，檢驗測試需求數量為此批樣件數量

6、的0.1%，樣品數量和機動數量分別為0.05%，要求在10月1日前完成認證。認證周期為10天，緩沖時間為10天，那么： 認證零件數量=7+70.1%+70.05%+ 70.05%=7.014萬件 開發(fā)認證時間=30-10-10=10.訂一方案的編制訂一方案的四個環(huán)節(jié)（一）準備訂單計劃（二）評估訂單需求（三）計算訂單容量（四）制定訂單計劃.一分析訂單需求1、接納市場需求2、接納消費需求3、預備訂單背景資料4、制定訂一方案闡明書二評價訂單需求1、分析市場需求2、分析消費需求3、確定訂單需求三計算訂單需求1、分析物品工程供應資料2、計算總體訂單容量.例3： 甲供應商在1月15日之前可供應4萬個開關A

7、型1萬個、B型2萬個、C型1萬個，乙供應商在1月15日之前可供應5萬個開關 A型1.5萬個、B型1.5萬個、C型2萬個，那么在1月15日前A、B、C三種開關的總體訂單容量為9萬個，其中A型2.5萬個，B型3.5萬個，C型3萬個。3、計算已承接訂單量接例3： 假設甲供應商曾經承接A型8000個，B型1.5萬個，C型9000個。乙供應商曾經承接A型1.3萬個，B型1.2萬個，C型2萬個。那么在1月15日前，開關的總體承接訂單量為7.7萬個A型2.1萬個，B型2.7萬個，C型2.9萬個4、確定剩余訂單容量 物料剩余訂單容量=物料供應商群體總體訂單容量-已承接訂單量如例3， 開關剩余訂單容量=9-7.

8、7=1.3萬個.四制定訂一方案1、對比需求與容量2、綜合平衡3、確定余量認證方案4、制定訂一方案下單數量=消費需求量-方案入庫量-現有庫存量+平安庫存量下單時間=要求到貨時間-認證周期-訂單周期-緩沖時間.第二節(jié) 采購預算一、預算的含義 預算就是一種用數量來表示的方案，它是指在方案期初，根據企業(yè)整體的目的義務要求，對實現某一方案目的或義務所需求的物料數量及全部活動本錢所作的詳細的估算。二、采購預算的編制三條要求1采取合理的預算方式2建立趨勢模型3用滾動預算的方法.三、采購預算編制流程 企業(yè)長期方案與目的企業(yè)年度方案與目的整體收入與利潤目的銷售方案其他收入預算整體本錢及費用預算采購預算銷售費用預

9、算管理費用預算其他費用預算制造本錢預算.四、采購預算編制步驟審查企業(yè)和部門的戰(zhàn)略目的制定任務方案確定所需的資源確定預算草案修正預算提交預算 匯總.五、預算的編制方法1、彈性預算一套能順應多種業(yè)務量程度的本錢費用預算 費用明細工程 單位變動本錢 物流商品流轉量 3000 5000 10000 運輸費 0.4 1200 2000 4000 包裝費 0.8 2400 4000 8000 搬運費 0.5 1500 2500 5000 小計 5100 8500 17000.2、概率預算 是指對在預算期內不確定的各預算構成變量，根據客觀條件，做出近似的估計：估計他們能夠變動的范圍及出如今各個變動范圍的概率

10、，再經過加權平均計算有關變量在預期內的期望值的一種預算編制方法。業(yè)務量 30000 20000 10000 0期望值 0.2 0.5 0.25 0.05 E=300000.2+200000.5+100000.25+00.05 =6000+10000+2500+0 =18500 .3、零基預算 指在編制本錢費用預算時，不思索以往會計期間所發(fā)生的費用工程或費用數額，而是以一切的預算支出為零作為出發(fā)點，一切從實踐需求與能夠出發(fā)，逐項審議預算期內各項費用的內容及其開支規(guī)范能否合理，在綜合平衡的根底上編制費用預算的一種方法。4、滾動預算 又稱延續(xù)預算或永續(xù)預算,是指在編制預算時，將預算期與會計年度脫分開

11、，隨著預算的執(zhí)行不斷延伸補充預算，逐期向后滾動，使預算期一直堅持為一個固定期間的一種預算編制方法 .第三節(jié) 需求預測的方法一、定性方法 包括大量的客觀評價和判別。定性法是那些利用判別、直覺、調查或比較分析對未來做出定性估計的方法。包括客戶意見推測法、運營人員意見推測法、專家意見推測法等。它們的不科學性使得它們很難規(guī)范化，準確性有待證明。1、情景分析法：專家小組整體作出需求預測2、德爾菲法：專家小組成員獨立需求預測，再進展比較綜合。.二、定量分析法1、趨勢外推法：對過去需求數據進展分析，最終確定未來嚴厲需求預丈量的方法。假設擁有相當數量的歷史數據，時間序列的趨勢和季節(jié)性變化穩(wěn)定、明確，那么將這些

12、數據映射到未來將是有效的短期預測方法。2、因果關系分析法：指經過某個產品的需求量與自變量之間存在的因果關系，進展分析預測的方法。因果預測模型的根本前提就是預測變量的程度取決于其他相關變量的程度。因果模型有很多不同方式，每種模型都從歷史數據方式中建立預測變量和被預測變量的關系，從而有效地進展預測。三、市場調查 .一德爾菲法 德爾菲法又叫專家調查法，普通由10 到 20位專家背靠背獨立對某一對象進展預測，由預測單位對專家的意見結果進展綜合處置，假設結果不符合需求，進展再次反響修正。經過三到四輪，預測的結果根本趨于一致，預測單位即可做出預測判別。 二客戶意見推測法 經過咨詢客戶的潛在需求或未來購買方

13、案的情況，了解客戶購買商品的活動、變化及特征等，然后在搜集意見的根底上分析市場變化，預測未來市場需求。運用這種方法預測的客觀性大大提高。四、常用預測方法引見.三部門主管集體討論法 通常由高級決策人員召集銷售、采購、財務、研發(fā)等各部門主管開會討論。與會人員充分發(fā)表意見，提出預測值，然后由召集人按照一定的方法，對一切單個的預測值進展處置，即得預測結果。 這種方法的優(yōu)點是：簡單易行，不需求統(tǒng)計歷史資料等預備，聚集了各主管的閱歷和判別，缺陷是由于是各主管的客觀意見，故預測缺乏嚴厲的科學性。.例：采購人員估計法某企業(yè)方案明年采購某種產品，現需預測其采購量，特召集甲、乙、丙3名采購員征求他們對采購數量的意

14、見。甲、乙、丙3人預測結果如表:試根據甲、乙、丙3名采購員的估計值為明年購進量做出決策。人員最高采購量概率最可能采購量概率最低采購量概率甲15000.318000.212000.2乙12000.516000.410000.5丙10000.214000.48000.3.例解：1、第一步，求每一位采購員的期望值甲=1500*0.3+1200*0.2+1000*0.2=1250噸乙=1800*0.2+1600*0.4+1400*0.4=1560噸丙=1200*0.2+1000*0.5+800*0.3=980噸2、第二步，綜合3個意見。采購量=1250+1560+9803=1263噸 根據3位采購員的

15、意見，可以確定明年可以采購的數量大約為1263噸。.例：期望值法：根據歷史資料來進展決策。某商店在夏季經銷一種易腐水果，每箱進貨本錢20元，售價為35元，假設當天賣不出去，第二天水價處置只能賣10元，詳細資料如表：試根據去年同期銷售資料為該商店的進貨批量做出決策。 去年同期銷售資料日銷量203040完成天數274518.第一步：求概率日銷20箱概率=27 27+45+18=0.3日銷30箱概率= 4527+45+18=0.5日銷40箱概率=18 27+45+18=0.2第二步：編制決策的收益表。市場銷售狀態(tài)2030400.30.50.2日進20箱300300300日進30箱200450450日

16、進40箱100350600.第三步：求期望值E=PQ進20箱期望值=0.3*300+0.5*300+0.2*300=300元進30箱的期望值= 0.3*200+0.5*450+0.2*450=375元進40箱的期望值=0.3*100+0.5*350+0.2*600=325元第四步：決策375元。所以進30箱為稱心方案。.四時間序列預測方法 1. 指數平滑法 短期預測中最有效的方法就是指數平滑法。該方法很簡單，只需求得到很小的數據量就可以延續(xù)運用,當預測數據發(fā)生根本性變化時還可以進展自我調整。指數平滑法是挪動平滑法的一種，只是會給過去的觀測值不一樣的權重，較近期觀測值的權數比較遠期觀測值的權數要

17、大。 2. 時間序列分析 時間序列分析預測將歷史上的銷量方式可以分解為四個組成部分：趨勢、季節(jié)性動搖、周期性變化和殘差動搖。 季節(jié)性動搖指時間序列中規(guī)律性的頂峰和低谷，通常每12個月反復一次；周期性變化是需求方式長期起伏變化；殘差動搖是總銷售量中不能反映趨勢、季節(jié)性或周期性變化的那一部分構成要素。假設用其他三個部分可以很好地描畫時間序列，那么殘差動搖就是隨機的。. 五、采購市場調查 采購調查是為了更好地制定采購方案而進展的信息搜集、分析任務。這是采購活動的第一步。采購調查普通包括: 價值分析物料需求調查供應商調查.采購市場調查一、價值分析所謂價值分析就是指將所購物料所表達的功能與其本錢相比較,

18、 力求找到本錢更低的替代品，從而獲得最大的投入產出比。.價值分析的內容是什么呢?（1）投資回收分析處理方法(包括再循環(huán))、渠道及技術以確定什么可以為企業(yè)創(chuàng)造最大利潤。（2）租借或采購。 （3）自制或外購以及繼續(xù)自制或外購。 .（4）包裝方式。 （5）產品規(guī)格。 （6）標準化。 （7）替代品。（8）現有供應商。 .采購市場調查二、物料調查物料調查有助于對一個主要的采購物料未來長期及短期的采購環(huán)境作出預測。這些信息構成了制定正確決策及現有的采購管理的根底,并且為最高管理部門提供了有關這些物料未來供應與價錢的相對完好的信息。.物料調查所需求分析的內容企業(yè)作為采購方現在及未來的狀況 生產過程的替代性 該物料的用途 需求 供應 價格 削減成本和(或)確保供應的戰(zhàn)略 .采購市場調查三、供應商調查供應商調查可以分成兩種，第一種是初步供應商調查, 第二種是深化供應商調查。.采購市場調查 (一)初步供應商調查所謂初步供應商調查，是對供應商的根本情況的調查。主要是了解供應商的稱號、地