銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》（初級(jí)）2023年完整版考試真題

1、銀行從業(yè)資格考試公司信貸（初級(jí)）2023年完整版考試真題1.某人向銀行申請(qǐng)一筆貸款，約定每月等額償還貸款的本金和利息，20年還清，則此種清償計(jì)劃屬于_中的_。（ ）A.定額還款；約定還款B.等額還款；等額本金還款C.等額還款；等額本息還款D.分次還款；不定額還款【答案】:C【解析】:還款方式一般分為一次性還款和分次還款，分次還款又分定額還款和不定額還款兩種方式。定額還款包括等額還款和約定還款，其中等額還款通常包括等額本金還款和等額本息還款等方式。此人與銀行約定每月等額償還貸款本金與利息，屬于分次還款下等額還款中的等額本息還款。2.某商業(yè)銀行2016年底一項(xiàng)抵債房產(chǎn)的賬面余額為2000萬(wàn)元，20

2、17年1月份評(píng)估公司評(píng)估的該房產(chǎn)評(píng)估價(jià)為1800萬(wàn)元，同年5月通過(guò)拍賣(mài)的方式將該抵債房產(chǎn)變現(xiàn)，變現(xiàn)價(jià)值1900萬(wàn)元。該抵債房產(chǎn)的變現(xiàn)率為（ ）。2017年10月真題A.90%B.9.5%C.95%D.10%【答案】:C【解析】:抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率已處理的抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價(jià)值/已處理抵債資產(chǎn)總價(jià)（原列賬的計(jì)價(jià)價(jià)值）100%（1900/2000）100%95%。3.抵押物價(jià)值的變動(dòng)趨勢(shì)的分析要點(diǎn)有（ ）。2016年10月真題A.直接性貶值B.實(shí)體性貶值C.社會(huì)性貶值D.經(jīng)濟(jì)性貶值E.功能性貶值【答案】:B|D|E【解析】:抵押物價(jià)值的變動(dòng)趨勢(shì)一般可從以下三方面進(jìn)行分析：實(shí)體性貶值，即由于使用磨損和自然損耗

3、造成的貶值；功能性貶值，即由于技術(shù)相對(duì)落后造成的貶值；經(jīng)濟(jì)性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值。4.關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表的分析，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（ ）。A.借款人的資金結(jié)構(gòu)應(yīng)與固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率相適應(yīng)B.在分析資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，一定要注意借款人的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，是否與同行業(yè)的比例大致相同C.合理的資金結(jié)構(gòu)不僅要從總額上滿足經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要，并且資金的搭配也要適當(dāng)D.客戶的長(zhǎng)期資金是由所有者權(quán)益和長(zhǎng)期負(fù)債構(gòu)成的【答案】:A【解析】:A項(xiàng)，借款人的資金結(jié)構(gòu)應(yīng)與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相適應(yīng)。借款人合理的資金結(jié)構(gòu)指資金不僅要從總額上可以滿足經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要，適應(yīng)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，并且資金的搭配即短期負(fù)債、長(zhǎng)期負(fù)債及所有者權(quán)益三

4、者的比例也要適當(dāng)，這樣才能以最小的資金成本取得最大的收益。5.面談結(jié)束后，如客戶的貸款申請(qǐng)不予考慮，調(diào)查人員應(yīng)（ ）表明銀行立場(chǎng)，耐心解釋原因。A.明確地B.堅(jiān)決地C.委婉地D.留有余地地【答案】:D【解析】:面談結(jié)束時(shí)，如客戶的貸款申請(qǐng)不予考慮，調(diào)查人員應(yīng)留有余地地表明銀行立場(chǎng)，向客戶耐心解釋原因，并建議其他融資渠道，或?qū)ふ移渌麡I(yè)務(wù)合作機(jī)會(huì)。6.在商業(yè)銀行受理貸款申請(qǐng)時(shí)，調(diào)查人員主要通過(guò)借款人的（ ）及其與本行及他行業(yè)務(wù)狀況考察借款人與銀行的關(guān)系。2014年11月真題A.熟悉程度B.存款余額C.信用記錄D.貸款余額【答案】:C【解析】:在商業(yè)銀行受理貸款申請(qǐng)時(shí)，調(diào)查人員進(jìn)行的面談中需了解的信

5、息有：客戶的公司狀況；客戶的貸款需求狀況；客戶的還貸能力；抵押品的可接受性；客戶與銀行關(guān)系等。其中，客戶與銀行關(guān)系包括客戶與本行及他行的業(yè)務(wù)往來(lái)狀況、信用履約記錄等。7.在商業(yè)銀行貸后管理中，抵押品檢查的主要內(nèi)容有（ ）。2015年10月真題A.抵押品是否被變賣(mài)出售或部分被變賣(mài)出售B.抵押品價(jià)值是否變化C.抵押品是否被妥善保管D.抵押品保險(xiǎn)到期后是否及時(shí)續(xù)投保險(xiǎn)E.抵押品是否被轉(zhuǎn)移至不利于銀行監(jiān)控的地方【答案】:A|B|C|D|E【解析】:除了ABCDE五項(xiàng)，抵押品檢查的內(nèi)容還包括：抵押品有無(wú)未經(jīng)貸款人同意的出租情況；抵押品的權(quán)屬證明是否妥善保管、真實(shí)有效。8.下列關(guān)于貸款的質(zhì)押與抵押的區(qū)別，

6、錯(cuò)誤的是（ ）。2017年10月真題A.標(biāo)的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同：抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有權(quán)，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有權(quán)B.對(duì)標(biāo)的物孳息的收取權(quán)不同：在質(zhì)押期間，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)物所生的天然孳息和法定孳息，而抵押權(quán)人無(wú)權(quán)收取C.標(biāo)的物的范圍不同：質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動(dòng)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利，抵押權(quán)的標(biāo)的物一般是動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)，以不動(dòng)產(chǎn)最常見(jiàn)D.受償順序不同：抵押權(quán)無(wú)受償順序，而質(zhì)押權(quán)有【答案】:D【解析】:D項(xiàng)，在質(zhì)權(quán)設(shè)立的情況下，一物只能設(shè)立一個(gè)質(zhì)押權(quán)，因而不存在受償?shù)捻樞騿?wèn)題。而一物可設(shè)數(shù)個(gè)抵押權(quán)，當(dāng)數(shù)個(gè)抵押權(quán)并存時(shí)，有受償?shù)南群箜樞蛑帧?.關(guān)于變更擔(dān)保條件，以下說(shuō)法正確的

7、是（ ）。A.在變更擔(dān)保條件過(guò)程中，擔(dān)保人具有主動(dòng)權(quán)B.變更擔(dān)保條件可以將抵押轉(zhuǎn)換成保證，但保證不允許轉(zhuǎn)換為抵押或質(zhì)押C.保證人的責(zé)任無(wú)法得到直接免除D.若擔(dān)保條件有明顯改善，則銀行可以同意變更擔(dān)保【答案】:D【解析】:變更擔(dān)保條件包括：將抵押或質(zhì)押轉(zhuǎn)換為保證；將保證轉(zhuǎn)換為抵押或質(zhì)押，或變更保證人；直接減輕或免除保證人的責(zé)任。銀行同意變更擔(dān)保的前提，通常都是擔(dān)保條件的明顯改善或擔(dān)保人盡其所能替借款企業(yè)償還一部分銀行貸款。10.固定資產(chǎn)貸款在發(fā)放和支付過(guò)程中，借款人出現(xiàn)（ ）情形的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付。A.項(xiàng)目進(jìn)度落后于資金使用進(jìn)度

8、B.管理層變化C.信用狀況下降D.不按合同約定支付貸款資金E.違反合同約定，以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付【答案】:A|C|D|E【解析】:固定資產(chǎn)貸款在發(fā)放和支付過(guò)程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付：信用狀況下降；不按合同約定支付貸款資金；項(xiàng)目進(jìn)度落后于資金使用進(jìn)度；違反合同約定，以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付。11.根據(jù)商業(yè)銀行審貸分離原則的要求，下列屬于商業(yè)銀行信貸審查崗位職責(zé)的有（ ）。A.審貸授信業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范措施、償債能力、授信安排、授信價(jià)格、擔(dān)保能力等B.辦理核保、抵（質(zhì)）押登記及其他發(fā)

9、放貸款的具體手續(xù)C.貸款業(yè)務(wù)辦理后對(duì)借款人執(zhí)行借款合同的情況和經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行檢查和管理D.對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表，商務(wù)合同等資料進(jìn)行表面真實(shí)性審查E.審查借款行為的合理性，審查貸前調(diào)查中使用的信貸材料和信貸結(jié)論在邏輯上是否具有合理性【答案】:A|D|E【解析】:信貸審查崗職責(zé)包括：表面真實(shí)性審查。即對(duì)借款人及保證人財(cái)務(wù)報(bào)表、商務(wù)合同等資料進(jìn)行表面真實(shí)性審查，對(duì)明顯虛假的資料提出審查意見(jiàn)。完整性審查。即審查授信資料是否完整有效，包括授信客戶貸款卡等信息資料、項(xiàng)目批準(zhǔn)文件以及需要提供的其他證明資料等。合規(guī)性審查。即審查借款人、保證人主體資格，擔(dān)保的合法性，借款用途的合規(guī)性，審查授信業(yè)務(wù)是否符合國(guó)家和本行信貸投向

10、政策，審查授信客戶經(jīng)營(yíng)范圍是否符合授信要求。合理性審查。即審查借款行為的合理性，審查貸前調(diào)查中使用的信貸材料和信貸結(jié)論在邏輯上是否具有合理性?？尚行詫彶?。即審查信貸業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范措施、償債能力、授信安排、信貸期限、擔(dān)保能力等，審查授信客戶和信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。12.在進(jìn)貨環(huán)節(jié)中，客戶采用的付款條件主要取決于（ ）。A.客戶關(guān)系B.客戶市場(chǎng)地位C.進(jìn)貨方與客戶比較優(yōu)勢(shì)D.市場(chǎng)供求關(guān)系E.客戶資信狀況【答案】:D|E【解析】:客戶進(jìn)貨采用的付款條件主要取決于市場(chǎng)供求和商業(yè)信用兩個(gè)因素。如果貨品供不應(yīng)求或買(mǎi)方資信不高，供貨商大多要求預(yù)付貨款或現(xiàn)貨交易；反之，供貨商則可接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌

11、匯票。13.下列關(guān)于貸款審批要素的表述，錯(cuò)誤的是（ ）。2016年10月真題A.貸款幣種為外幣的，需符合國(guó)家外匯管理相關(guān)規(guī)定B.貸款對(duì)象應(yīng)該明確、合理、具體C.貸款利率不能高于當(dāng)?shù)赝?lèi)信貸業(yè)務(wù)的市場(chǎng)價(jià)格水平D.貸款期限應(yīng)與借款人風(fēng)險(xiǎn)狀況相匹配【答案】:C【解析】:C項(xiàng)，貸款利率的審批要點(diǎn)為：貸款利率應(yīng)符合中國(guó)人民銀行關(guān)于貸款利率的有關(guān)規(guī)定以及銀行內(nèi)部信貸業(yè)務(wù)利率的相關(guān)規(guī)定；貸款利率水平應(yīng)與借款人及信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況相匹配，體現(xiàn)收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的原則；貸款利率的確定還應(yīng)考慮所在地同類(lèi)信貸業(yè)務(wù)的市場(chǎng)價(jià)格水平。14.在貸款發(fā)放中，對(duì)借款合同審查應(yīng)著重于（ ）的審查。A.合同形式B.合同必備條款C.合同附

12、加條款D.合同生效條件【答案】:B【解析】:貸款發(fā)放中，借款合同條款的審查應(yīng)著重于合同核心部分即合同必備條款的審查。借款合同的必備條款主要有貸款種類(lèi)、貸款用途、貸款金額、貸款利率、還款方式、還款期限、違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。15.下列屬于貸款合同簽訂過(guò)程中違規(guī)操作的有（ ）。A.對(duì)借款人基本信息重視程度不夠B.對(duì)有權(quán)簽約人主體資格審查不嚴(yán)C.未明確約定銀行提前收回貸款以及解除合同的條件D.抵押手續(xù)不完善或抵押物不合格E.貸款合同的變更不符合法律規(guī)定【答案】:A|B|D【解析】:CE兩項(xiàng)分別屬于貸款合同存在不合規(guī)、不完備等缺陷和履行合同監(jiān)管不力的問(wèn)題。16.以下關(guān)于影響借款需求的因

13、素的表述，正確的是（ ）。A.紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少B.商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)變化C.季節(jié)性銷(xiāo)售增長(zhǎng)、長(zhǎng)期銷(xiāo)售增長(zhǎng)可能導(dǎo)致流動(dòng)資產(chǎn)增加D.流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率下降可能導(dǎo)致流動(dòng)資產(chǎn)增加E.固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長(zhǎng)期投資可能導(dǎo)致長(zhǎng)期資產(chǎn)的增加【答案】:A|B|C|D|E【解析】:從資產(chǎn)負(fù)債表看，季節(jié)性銷(xiāo)售增長(zhǎng)、長(zhǎng)期銷(xiāo)售增長(zhǎng)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率下降可能導(dǎo)致流動(dòng)資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)變化；固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長(zhǎng)期投資可能導(dǎo)致長(zhǎng)期資產(chǎn)的增加；紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少。從利潤(rùn)表來(lái)看，一次性或非預(yù)期的支出、利潤(rùn)率的下降都可能對(duì)企業(yè)的收入支出

14、產(chǎn)生影響，進(jìn)而影響到企業(yè)的借款需求。17.抵債資產(chǎn)進(jìn)行處置的方式包括（ ）。2015年5月真題A.協(xié)議處置B.委托銷(xiāo)售C.招標(biāo)處置D.打包出售E.公開(kāi)拍賣(mài)【答案】:A|B|C|D|E【解析】:抵債資產(chǎn)原則上應(yīng)采用公開(kāi)拍賣(mài)方式進(jìn)行處置。不適于拍賣(mài)的，可根據(jù)資產(chǎn)的實(shí)際情況，采用協(xié)議處置、招標(biāo)處置、打包出售、委托銷(xiāo)售等方式變現(xiàn)。采用拍賣(mài)方式以外的其他處置方式時(shí)，應(yīng)在選擇中介機(jī)構(gòu)和抵債資產(chǎn)買(mǎi)受人的過(guò)程中充分引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，避免暗箱操作。18.下列關(guān)于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析的表述，正確的是（ ）。A.市場(chǎng)成長(zhǎng)越緩慢，競(jìng)爭(zhēng)程度越小B.經(jīng)營(yíng)杠桿較低的行業(yè)，產(chǎn)品平均成本隨著產(chǎn)銷(xiāo)量的增加迅速下降C.如果盈虧平衡點(diǎn)較高，很大

15、的銷(xiāo)售下滑才可能會(huì)導(dǎo)致一定的利潤(rùn)下滑D.處于啟動(dòng)階段的行業(yè)代表著最高的風(fēng)險(xiǎn)【答案】:D【解析】:A項(xiàng)，市場(chǎng)成長(zhǎng)越緩慢，競(jìng)爭(zhēng)程度越大。B項(xiàng)，經(jīng)營(yíng)杠桿較高的行業(yè)，產(chǎn)品平均成本隨著產(chǎn)銷(xiāo)量的增加迅速下降。C項(xiàng)，如果盈虧平衡點(diǎn)較高，很小的銷(xiāo)售下滑便有可能會(huì)導(dǎo)致較大的利潤(rùn)下滑。D項(xiàng)，處在啟動(dòng)階段的行業(yè)代表著最高的風(fēng)險(xiǎn)，原因是：由于是新興行業(yè)，幾乎沒(méi)有關(guān)于此行業(yè)的信息，也就很難分析其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)；行業(yè)面臨很快而且難以預(yù)見(jiàn)的各種變化，使企業(yè)還款具有很大的不確定性；本行業(yè)的快速增長(zhǎng)和投資需求將導(dǎo)致大量的現(xiàn)金需求，從而使一些企業(yè)可能在數(shù)年中都會(huì)擁有較弱的償付能力。19.信貸授權(quán)應(yīng)遵循的基本原則包括（ ）。2017

16、年6月真題A.授權(quán)適度原則B.效率優(yōu)先原則C.動(dòng)態(tài)調(diào)整原則D.投資一致原則E.差別授權(quán)原則【答案】:A|C|E【解析】:信貸授權(quán)應(yīng)遵循的基本原則有四種：授權(quán)適度原則；差別授權(quán)原則；動(dòng)態(tài)調(diào)整原則；權(quán)責(zé)一致原則。20.以下關(guān)于相關(guān)指標(biāo)的描述，不正確的是（ ）。2017年6月真題A.營(yíng)運(yùn)資本為負(fù)，說(shuō)明該借款人是用長(zhǎng)期資金支持著部分流動(dòng)資產(chǎn)B.流動(dòng)比率越高，借款人償付日常到期債務(wù)的能力越強(qiáng)C.現(xiàn)金比率越高，表明客戶直接支付能力越強(qiáng)D.應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力對(duì)速動(dòng)比率有重要影響【答案】:A【解析】:營(yíng)運(yùn)資本是指流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債之差。企業(yè)必須保證營(yíng)運(yùn)資本為正值，即流動(dòng)資產(chǎn)必須大于流動(dòng)負(fù)債。正值時(shí)說(shuō)明該借款人

17、是用長(zhǎng)期資金（所有者權(quán)益、非流動(dòng)負(fù)債）支持部分流動(dòng)資產(chǎn)，負(fù)值時(shí)說(shuō)明該借款人是用流動(dòng)負(fù)債支持部分非流動(dòng)資產(chǎn)。21.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)至少每（ ）開(kāi)展一次綠色信貸的全面評(píng)估工作，并向銀行監(jiān)督機(jī)構(gòu)報(bào)送自我評(píng)估報(bào)告。2016年5月真題A.三年B.一年C.兩年D.半年【答案】:C【解析】:銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)綠色信貸指引的要求，至少每?jī)赡觊_(kāi)展一次綠色信貸的全面評(píng)估工作，并向銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送自我評(píng)估報(bào)告。22.授信額度的決定因素有（ ）。A.客戶的還款能力B.貸款組合管理的限制C.銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制D.銀行的客戶政策E.關(guān)系管理因素【答案】:A|B|C|D|E【解析】:授信額度是在對(duì)以

18、下因素進(jìn)行評(píng)估和考慮的基礎(chǔ)上決定的：了解并測(cè)算客戶的信貸需求，通過(guò)與客戶進(jìn)行討論，對(duì)借款原因進(jìn)行分析，確定客戶合理信貸需求；客戶的還款能力；銀行或借款企業(yè)的相關(guān)法律或監(jiān)督條款的限制；貸款組合管理的限制；銀行的客戶政策；關(guān)系管理因素。23.下列關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析的表述，錯(cuò)誤的是（ ）。2015年10月真題A.企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相關(guān)B.企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其所在行業(yè)有關(guān)C.資本密集型行業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)占比通常較高D.勞動(dòng)力密集型行業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)占比通常較高【答案】:C【解析】:資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是指各項(xiàng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析是指通過(guò)計(jì)算各項(xiàng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，來(lái)分析判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性。由于借款

19、人行業(yè)和資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的長(zhǎng)短不同，所以其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)也不同。勞動(dòng)力密集型行業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)占比通常較高，資本密集型行業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)占比通常較低。24.貸放分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、貸款審查和貸款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指（ ）環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)。2018年6月真題A.貸款發(fā)放B.貸款審查C.貸款審批D.貸款調(diào)查【答案】:C【解析】:貸放分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、貸款審查和貸款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指貸款審批環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放及支付環(huán)節(jié)。“放”是指放款，特指貸款審批通過(guò)后，由銀行通過(guò)審核，將符合放款條件的貸款發(fā)放或支付出去的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。25.根據(jù)貸款通則，自營(yíng)貸款期限最

20、長(zhǎng)一般不得超過(guò)_，票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期最長(zhǎng)不得超過(guò)_。（ ）2016年10月真題A.10年；6個(gè)月B.6年；6個(gè)月C.6年；10個(gè)月D.10年；10個(gè)月【答案】:A【解析】:貸款通則有關(guān)期限的相關(guān)規(guī)定包括：自營(yíng)貸款期限最長(zhǎng)一般不得超過(guò)10年，超過(guò)10年應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)人民銀行備案；紙質(zhì)票據(jù)貼現(xiàn)的期限最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。26.擔(dān)保法規(guī)定的法定擔(dān)保范圍包括（ ）。A.執(zhí)行費(fèi)B.鑒定評(píng)估費(fèi)C.損害賠償金D.利息E.違約金【答案】:A|B|C|D|E【解析】:擔(dān)保法規(guī)定的法定擔(dān)保范圍為：主債權(quán)；利息；違約金；損害賠償金；實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用，一般包括訴訟費(fèi)、鑒定評(píng)估費(fèi)、公證費(fèi)、拍

21、賣(mài)費(fèi)、變賣(mài)費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)等費(fèi)用；質(zhì)物保管費(fèi)用。27.對(duì)于（ ），銀行確立貸款意向后，除提供一般資料外，還應(yīng)出具進(jìn)口方銀行開(kāi)立的信用證。A.出口貸款B.出口打包貸款C.進(jìn)口打包貸款D.外貿(mào)打包貸款【答案】:B【解析】:根據(jù)貸款類(lèi)型不同，借款人申請(qǐng)貸款還需要提供一些其他材料，其中，如為出口打包貸款，銀行確立貸款意向后，應(yīng)出具進(jìn)口方銀行開(kāi)立的信用證。28.商業(yè)銀行應(yīng)具有與本行并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的熟悉并購(gòu)相關(guān)（ ）等知識(shí)的專(zhuān)業(yè)人員。A.法律B.生產(chǎn)工藝C.制造技術(shù)D.行業(yè)E.財(cái)務(wù)【答案】:A|D|E【解析】:根據(jù)商業(yè)銀行并購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引第二十三條規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)具有與本行并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)規(guī)模

22、和復(fù)雜程度相適應(yīng)的熟悉并購(gòu)相關(guān)法律、財(cái)務(wù)、行業(yè)等知識(shí)的專(zhuān)業(yè)人員。29.貸款申請(qǐng)資料一般包括（ ）等。A.企業(yè)征信報(bào)告B.借款人預(yù)留印鑒卡及開(kāi)戶證明C.注冊(cè)登記或批準(zhǔn)成立的有關(guān)文件D.借款人的驗(yàn)資證明E.借款申請(qǐng)書(shū)【答案】:A|B|C|D|E【解析】:除借款申請(qǐng)書(shū)外，業(yè)務(wù)人員要求客戶提供的基本材料包括：注冊(cè)登記或批準(zhǔn)成立的有關(guān)文件；企業(yè)征信報(bào)告；借款人的驗(yàn)資證明；借款近三年和最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表；借款人預(yù)留印鑒卡及開(kāi)戶證明；法人代表或負(fù)責(zé)人身份證明及其必要的個(gè)人信息；借款人自有資金、其他資金來(lái)源到位或能夠計(jì)劃到位的證明文件；相關(guān)交易合同、協(xié)議。如借款人為外商投資企業(yè)或股份制企業(yè)，應(yīng)提交關(guān)于同意申請(qǐng)

23、借款的董事會(huì)決議和借款授權(quán)書(shū)正本。30.公司信貸中，初次面談的工作提綱應(yīng)包括（ ）。A.客戶總體情況B.客戶信貸需求C.可承受償還期限D(zhuǎn).可承受償還利率E.擬向客戶推介的信貸產(chǎn)品【答案】:A|B|E【解析】:初次面談前，調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)做好充分準(zhǔn)備，擬定詳細(xì)的面談工作提綱。提綱內(nèi)容應(yīng)包括客戶總體情況、客戶信貸需求、擬向客戶推介的信貸產(chǎn)品等。31.不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓工作應(yīng)堅(jiān)持（ ）原則。A.依法合規(guī)B.公開(kāi)透明C.競(jìng)爭(zhēng)擇優(yōu)D.價(jià)值最大化E.效用最大化【答案】:A|B|C|D【解析】:批量轉(zhuǎn)讓是指金融企業(yè)對(duì)一定規(guī)模的不良資產(chǎn)（3戶/項(xiàng)以上）進(jìn)行組包，定向轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司的行為。不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓工作應(yīng)堅(jiān)

24、持依法合規(guī)、公開(kāi)透明、競(jìng)爭(zhēng)擇優(yōu)、價(jià)值最大化原則。32.商業(yè)銀行在不良貸款清收中，委托第三方清收屬于（ ）。2015年5月真題A.依法清收B.以資抵債C.常規(guī)清收D.現(xiàn)金清收【答案】:C【解析】:常規(guī)清收包括直接追償、協(xié)商處置抵（質(zhì)）押物、委托第三方清收等方式。33.商業(yè)銀行確定信貸授權(quán)權(quán)限應(yīng)考慮的主要因素有（ ）。A.借款人的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)B.被授權(quán)人的資產(chǎn)質(zhì)量C.被授權(quán)人的風(fēng)險(xiǎn)管理能力D.貸款規(guī)模E.被授權(quán)人所處區(qū)域的經(jīng)濟(jì)信用環(huán)境【答案】:B|C|E【解析】:銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立統(tǒng)一的法人授權(quán)體系，對(duì)機(jī)構(gòu)、人員和崗位進(jìn)行權(quán)限管理。根據(jù)受權(quán)人的風(fēng)險(xiǎn)管理能力、所處區(qū)域經(jīng)濟(jì)信用環(huán)境、資產(chǎn)質(zhì)量等因素，按地

25、區(qū)、行業(yè)、客戶、產(chǎn)品等進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)差別授權(quán)，合理確定授權(quán)權(quán)限。34.以下屬于企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新能力的重要指標(biāo)的有（ ）。A.產(chǎn)品的銷(xiāo)售價(jià)格B.能否在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手之前推出新產(chǎn)品C.新產(chǎn)品、專(zhuān)利產(chǎn)品在銷(xiāo)售中所占的比例D.企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益E.開(kāi)發(fā)下一代新產(chǎn)品所需時(shí)間【答案】:B|C|E【解析】:一個(gè)企業(yè)要保持其產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力，必須不斷進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新。產(chǎn)品的設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的起點(diǎn)。新產(chǎn)品、專(zhuān)利產(chǎn)品在銷(xiāo)售中所占比例、開(kāi)發(fā)下一代新產(chǎn)品所需時(shí)間、能否在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手之前推出新產(chǎn)品等是企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新能力的重要指標(biāo)。35.（ ）是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。A.保證貸款

26、B.抵押貸款C.票據(jù)貼現(xiàn)D.質(zhì)押貸款【答案】:A【解析】:保證貸款是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。銀行一般要求保證人提供連帶責(zé)任保證。B項(xiàng)，抵押貸款是指以借款人或第三人財(cái)產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款；C項(xiàng)，票據(jù)貼現(xiàn)是指貸款人以購(gòu)買(mǎi)借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款；D項(xiàng)，質(zhì)押貸款是指以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。36.（ ）是企業(yè)還款能力變化的直接反映，銀行應(yīng)定期收集符合會(huì)計(jì)制度要求的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表。A.經(jīng)營(yíng)狀況變化B.管理狀況變化C.財(cái)務(wù)狀況變化D.還款賬戶變化【答案】:C【解析】:財(cái)務(wù)狀況變化是企業(yè)還款能力變化的直接反

27、映，銀行應(yīng)定期收集符合會(huì)計(jì)制度要求的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，關(guān)注并分析異常的財(cái)務(wù)變動(dòng)和不合理的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，還可對(duì)貸款存續(xù)期間借款人的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、銷(xiāo)售收入增減幅度、利潤(rùn)率、分紅比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)提出控制要求。37.企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)的收入、成本費(fèi)用、利潤(rùn)應(yīng)列入（ ）。A.利潤(rùn)表B.財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)C.現(xiàn)金流量表D.資產(chǎn)負(fù)債表【答案】:A【解析】:利潤(rùn)表又稱(chēng)損益表，它是指通過(guò)列示借款人在一定時(shí)期內(nèi)取得的收入，所發(fā)生的費(fèi)用支出和所獲得的利潤(rùn)來(lái)反映借款人一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果的報(bào)表。38.為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計(jì)劃和違約責(zé)任條款外，銀行應(yīng)按規(guī)定時(shí)間向借款人發(fā)送（ ）。2014年11月真

28、題A.還本付息通知單B.支付令C.劃款通知書(shū)D.催收通知書(shū)【答案】:A【解析】:為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計(jì)劃和違約責(zé)任條款外，業(yè)務(wù)操作部門(mén)還應(yīng)按規(guī)定時(shí)間提前向借款人發(fā)送還本付息通知單，督促借款人按時(shí)足額還本付息。39.某企業(yè)2015年末流動(dòng)比率為2，年末流動(dòng)負(fù)債為8000萬(wàn)元，年末流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例為40%，年初與年末資產(chǎn)總額相同，其中無(wú)形資產(chǎn)4000萬(wàn)元，年末資產(chǎn)負(fù)債率為50%。則該企業(yè)年末負(fù)債與所有者權(quán)益比率和負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率分別應(yīng)為（ ）。A.100%，125%B.100%，80%C.200%，125%D.200%，80%【答案】:A【解析】:流動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)

29、/流動(dòng)負(fù)債100%2，即年末流動(dòng)資產(chǎn)為16000萬(wàn)元。年末流動(dòng)資產(chǎn)/年末總資產(chǎn)40%，即年末總資產(chǎn)為16000/40%40000萬(wàn)元。年末資產(chǎn)負(fù)債率年末負(fù)債總額/年末資產(chǎn)總額100%50%，即年末負(fù)債總額為20000萬(wàn)元。所有者權(quán)益資產(chǎn)負(fù)債400002000020000（萬(wàn)元）。負(fù)債與所有者權(quán)益比率負(fù)債總額/所有者權(quán)益100%20000/20000100%100%。有形凈資產(chǎn)所有者權(quán)益無(wú)形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)20000400016000（萬(wàn)元）。負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率負(fù)債總額/有形凈資產(chǎn)100%20000/16000100%125%。40.下列關(guān)于借款人自主支付的表述，錯(cuò)誤的是（ ）。2014年11月真

30、題A.自主支付是受托支付的補(bǔ)充B.自主支付應(yīng)遵守實(shí)貸實(shí)付原則C.自主支付方式排斥貸款人對(duì)貸款資金用途的控制D.在固定資產(chǎn)貸款中，自主支付應(yīng)遵守貸款與資本金同比例到位的要求【答案】:C【解析】:C項(xiàng)，借款人自主支付方式并不排斥貸款人對(duì)貸款資金用途的控制。在借款人自主支付方式下，貸款人也可以與借款人協(xié)商采取措施，對(duì)貸款資金支付進(jìn)行監(jiān)督和控制。41.從某家企業(yè)的共同比利潤(rùn)表可知，第一年銷(xiāo)售成本比率為54.2%，銷(xiāo)售收入為100萬(wàn)元，第二年的銷(xiāo)售成本比率增加，實(shí)際銷(xiāo)售成本為85萬(wàn)元，銷(xiāo)售收入為150萬(wàn)元，則因銷(xiāo)售成本比率增加這一因素，導(dǎo)致企業(yè)銷(xiāo)售毛利減少（ ）萬(wàn)元。A.30.8B.15C.3.7D.5

31、0【答案】:C【解析】:如果第二年的銷(xiāo)售成本比率保持為第一年的銷(xiāo)售成本比率，即54.2%，那么銷(xiāo)售成本應(yīng)當(dāng)是1500.54281.3（萬(wàn)元），但增加的銷(xiāo)售成本比率使得實(shí)際銷(xiāo)售成本達(dá)到了85萬(wàn)元。因此，銷(xiāo)售成本比率增加消耗掉8581.33.7萬(wàn)元的現(xiàn)金。42.下列選項(xiàng)中，屬于負(fù)債和分紅引起的借款需求包括（ ）。2017年10月真題A.紅利的變化B.資產(chǎn)效率下降C.商業(yè)信用的減少D.商業(yè)信用的增加E.債務(wù)重構(gòu)【答案】:A|C|E【解析】:ACE三項(xiàng)均屬于負(fù)債和分紅引起的借款需求；B項(xiàng)屬于資產(chǎn)變化引起的需求；D項(xiàng)不會(huì)引起借款需求。43.質(zhì)押貸款中，為規(guī)避司法風(fēng)險(xiǎn)，銀行可采取的措施有（ ）。A.將質(zhì)押

32、資金轉(zhuǎn)為定期存單單獨(dú)保管B.將質(zhì)押資金轉(zhuǎn)入銀行名下保證金賬戶C.將質(zhì)押資金存放在本行活期存款賬戶D.將質(zhì)押資金封存E.將質(zhì)押資金存放于借款人處【答案】:A|B【解析】:銀行如讓質(zhì)押存款的資金存放于借款人在本行的活期存款賬戶上，是有司法風(fēng)險(xiǎn)的。為規(guī)避這種風(fēng)險(xiǎn)，銀行須將質(zhì)押資金轉(zhuǎn)為定期存單單獨(dú)保管，或者采取更為妥當(dāng)?shù)姆绞?，將其轉(zhuǎn)入銀行名下的保證金賬戶。44.在估計(jì)可持續(xù)增長(zhǎng)率時(shí)，通常假設(shè)內(nèi)部融資資金的主要來(lái)源是（ ）。2018年10月真題A.凈資本B.留存收益C.增發(fā)股票D.增發(fā)債券【答案】:B【解析】:內(nèi)部融資的資金來(lái)源是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。一般情況下，企業(yè)不能任意發(fā)行股票，因此，在估計(jì)

33、可持續(xù)增長(zhǎng)率時(shí)通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金來(lái)源主要是留存收益。45.信貸產(chǎn)品主要包括（ ）。A.保函B.貸款C.擔(dān)保D.承兌E.信用證【答案】:A|B|C|D|E【解析】:信貸產(chǎn)品是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)品種，主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、保函、信用證等。46.在銀團(tuán)貸款中，如果合同與協(xié)議條款的約定本身不利于貸款償還，這種貸款至少應(yīng)為（ ）類(lèi)貸款。A.關(guān)注B.可疑C.正常D.次級(jí)【答案】:A【解析】:關(guān)注類(lèi)貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。47.（ ）是企業(yè)還款能力變化的直接反映，銀行應(yīng)定期收集符合會(huì)計(jì)制度要求的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表。2015年5月真題A.

34、經(jīng)營(yíng)狀況變化B.管理狀況變化C.財(cái)務(wù)狀況變化D.還款賬戶變化【答案】:C【解析】:財(cái)務(wù)狀況變化是企業(yè)還款能力變化的直接反映，銀行應(yīng)定期收集符合會(huì)計(jì)制度要求的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，關(guān)注并分析異常的財(cái)務(wù)變動(dòng)和不合理的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，還可對(duì)貸款存續(xù)期間借款人的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、銷(xiāo)售收入增減幅度、利潤(rùn)率、分紅比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)提出控制要求。48.銀行申報(bào)核銷(xiāo)呆賬，必須提供的材料有（ ）。A.呆賬核銷(xiāo)申報(bào)表（銀行制作填報(bào)）B.經(jīng)辦行（公司）的調(diào)查報(bào)告C.債權(quán)、股權(quán)發(fā)生明細(xì)資料D.借款人、擔(dān)保人和擔(dān)保方式E.財(cái)產(chǎn)清算情況【答案】:A|B|C|D|E【解析】:銀行申報(bào)核銷(xiāo)呆賬，必須提供借款人或者被投資企業(yè)資料和

35、經(jīng)辦行（公司）的調(diào)查報(bào)告以及其他相關(guān)材料。其中，借款人或者被投資企業(yè)資料包括呆賬核銷(xiāo)申報(bào)表（銀行制作填報(bào)）及審核審批資料，債權(quán)、股權(quán)發(fā)生明細(xì)材料，借款人（持卡人）、擔(dān)保人和擔(dān)保方式，被投資企業(yè)的基本情況和現(xiàn)狀，財(cái)產(chǎn)清算情況等。49.信貸產(chǎn)品主要包括（ ）。2016年10月真題A.保函B.貸款C.擔(dān)保D.承兌E.信用證【答案】:A|B|C|D|E【解析】:信貸產(chǎn)品是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)品種，主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、保函、信用證等。50.（ ）被認(rèn)為是公司的無(wú)成本融資來(lái)源。A.應(yīng)收賬款B.應(yīng)付賬款C.股權(quán)融資D.債權(quán)融資【答案】:B【解析】:應(yīng)付賬款被認(rèn)為是公司的無(wú)成本融資來(lái)源，因?yàn)楣?/p>

36、司在應(yīng)付賬款到期之前可以占用這部分資金購(gòu)買(mǎi)商品和服務(wù)等。因此，當(dāng)公司出現(xiàn)現(xiàn)金短缺時(shí)，通常會(huì)向供應(yīng)商請(qǐng)求延期支付貨款。51.某公司欠銀行貸款本金1000萬(wàn)元，利息120萬(wàn)元。經(jīng)協(xié)商雙方同意以該公司事先抵押給銀行的閑置的機(jī)器設(shè)備1200萬(wàn)元（評(píng)估價(jià)）抵償貸款本息。銀行對(duì)該筆抵債資產(chǎn)的處理是（ ）。2010年5月真題A.1000萬(wàn)元作為貸款本金收回，120萬(wàn)元作為應(yīng)收利息收回，其差額80萬(wàn)元列入保證金科目設(shè)專(zhuān)戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理B.1000萬(wàn)元作為貸款本金收回，120萬(wàn)元作為應(yīng)收利息收回，其差額80萬(wàn)元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后退還給貸款人C.1000萬(wàn)元作為貸款本金收回，120萬(wàn)元作為應(yīng)收利息收

37、回，其差額80萬(wàn)元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后上繳國(guó)庫(kù)D.1000萬(wàn)元作為貸款本金收回，120萬(wàn)元作為應(yīng)收利息收回，其差額80萬(wàn)元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后上交上一級(jí)銀行【答案】:A【解析】:商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時(shí)，要同時(shí)沖減貸款本金與應(yīng)收利息。抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值高于貸款本金與應(yīng)收利息之和時(shí)，其差額列入保證金科目設(shè)專(zhuān)戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理。52.關(guān)于貸款展期，下列表述錯(cuò)誤的有（ ）。2018年6月真題A.現(xiàn)行短期貸款展期的期限累計(jì)不超過(guò)原貸款期限的一半B.抵押貸款展期后，銀行應(yīng)要求抵押人及時(shí)到有關(guān)部門(mén)辦理續(xù)期登記手續(xù)C.借款人未申請(qǐng)展期或申請(qǐng)展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日當(dāng)日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶D.長(zhǎng)期

38、貸款展期的期限累計(jì)不得超過(guò)兩年E.抵押價(jià)值不足的抵押人應(yīng)根據(jù)銀行的要求按現(xiàn)有貸款余額補(bǔ)充落實(shí)抵押物，重新簽訂抵押合同【答案】:A|C|D【解析】:A項(xiàng)，現(xiàn)行短期貸款展期的期限累計(jì)不超過(guò)原貸款期限，中期貸款展期的期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的一半；C項(xiàng)，借款人未申請(qǐng)展期或申請(qǐng)展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶；D項(xiàng)，長(zhǎng)期貸款展期的期限累計(jì)不得超過(guò)3年。53.下列關(guān)于存貨周轉(zhuǎn)率及周轉(zhuǎn)天數(shù)的說(shuō)法，正確的有（ ）。A.存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)增加，一般表明客戶存貨周轉(zhuǎn)速度加快B.存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)減少，一般表明客戶可能耗用量或銷(xiāo)量增加C.存貨周轉(zhuǎn)率過(guò)快，也可說(shuō)明客戶存貨缺乏、采購(gòu)過(guò)于頻繁、批量太小D.存貨周轉(zhuǎn)率通常按年計(jì)算E.存貨周轉(zhuǎn)率與存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)是倒數(shù)關(guān)系【答案】:B|C|D【解析】:A項(xiàng)，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)增加，說(shuō)明存貨周轉(zhuǎn)速度降低，資產(chǎn)利用效率下降；E項(xiàng)，存貨周轉(zhuǎn)率銷(xiāo)貨成本/平均存貨余額，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)計(jì)算期天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)存貨平均余額計(jì)算期天數(shù)/銷(xiāo)貨成本，因而，存貨周轉(zhuǎn)率與存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)不是倒數(shù)關(guān)系。54.某企業(yè)的利息費(fèi)用為200萬(wàn)元，稅前利潤(rùn)為600萬(wàn)元，則該企業(yè)的利息保障倍數(shù)為（ ）。A.0.33B.4C.0.25D.3【答案】:B【解析】:利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤(rùn)與利息費(fèi)用的比率，用于衡量客戶償付負(fù)債利息能力。其計(jì)算公式為：利息保障倍數(shù)（