有關(guān)偃師市金華貿(mào)易有限公司糧油收購貸款資格的報告

1、. .9/9關(guān)于偃師市貿(mào)易糧油收購貸款資格認(rèn)定的調(diào)查報告根據(jù)上級行要求，我對偃師市貿(mào)易2011年度申請糧食收購貸款資格進(jìn)行了調(diào)查，現(xiàn)就客戶基本情況、客戶財務(wù)狀況、農(nóng)發(fā)行債務(wù)落實(shí)情況、貸款的必要性、貸款風(fēng)險保障措施這五個方面調(diào)查情況報告如下：客戶基本情況客戶概況偃師市貿(mào)易創(chuàng)建于2010年5月，位于偃師市首陽山鎮(zhèn)義井村207國道東側(cè)，是經(jīng)偃師市政府批準(zhǔn)在偃師市工商局注冊的XX公司，屬獨(dú)立核算單位，注冊資金200萬元，公司法定代表人郭運(yùn)彪。營業(yè)執(zhí)照注冊號：3546（1-2）,組織機(jī)構(gòu)代碼：55424577-1，銀行基本在偃師市農(nóng)村信用合作聯(lián)社營業(yè)部開立，8012稅務(wù)登記證：5771，貸款卡：3784

2、6，收購許可證號：0220007主要經(jīng)營糧食（小麥、玉米）的購銷。公司占地3000平方米，倉庫1400平方米，現(xiàn)有員工20人，倉容1000萬斤。按照客戶信用等級客戶分類標(biāo)準(zhǔn)，該客戶為準(zhǔn)政策性融資客戶，行業(yè)分類為批發(fā)零售業(yè)批發(fā)業(yè)農(nóng)畜產(chǎn)品批發(fā)，企業(yè)規(guī)模為小型。(二)客戶股權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)根據(jù)泰盛聯(lián)合會計師事務(wù)所2010年5月4日出具的驗(yàn)資報告（洛泰驗(yàn)字（2010）第052號）顯示，截至2010年5月4止，公司注冊資金200萬元，其中郭向峰貨幣出資60萬元，占出資比例30%；郭運(yùn)彪貨幣出資140萬元，占出資比例70%。該公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的科長經(jīng)理負(fù)責(zé)制，下設(shè)三個科室 即：財務(wù)科、供銷科、檢驗(yàn)科。三個

3、科室由科長負(fù)責(zé)， 財務(wù)科負(fù)責(zé)財務(wù)核算、財務(wù)監(jiān)督和辦公室日常業(yè)務(wù)；供銷科負(fù)責(zé)小麥、玉米的購進(jìn)與銷售；檢驗(yàn)科負(fù)責(zé)檢驗(yàn)、質(zhì)量管理與售后服務(wù)工作。經(jīng)營者素質(zhì)公司法人代表郭運(yùn)彪，男，現(xiàn)年48歲，大學(xué)文化程度，具有良好的個人道德修養(yǎng)，無不良信用記錄，有較高的管理水平和實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)，且有較強(qiáng)的社會協(xié)調(diào)能力。（四）企業(yè)信譽(yù)狀況該公司目前在偃師市信用聯(lián)合社貸款500萬元。銀行征信系統(tǒng)查詢無不良記錄，無不良貸款，無欠息。該公司能夠依法納稅，無逃稅、欠稅情況。截至調(diào)查日，該公司高級管理人員在商業(yè)往來中無經(jīng)濟(jì)糾紛和不良記錄與有關(guān)部門處罰現(xiàn)象。二、客戶財務(wù)狀況年度審計報告審核說明：該公司2009年、2010年財務(wù)報表資

4、料完整，該公司報表符合國家頒布的企業(yè)會計準(zhǔn)則，所有重大方面公允反映了偃師市貿(mào)易2009、2010年的財務(wù)狀況與經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。財務(wù)會計報表之間對應(yīng)關(guān)系準(zhǔn)確。 財務(wù)報表未經(jīng)審計，但我行愿對上報的財務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。 1.資產(chǎn)負(fù)債分析（1）2010年末資產(chǎn)負(fù)債同比變化情況資產(chǎn)負(fù)債簡表偃師市貿(mào)易 單位：萬元項(xiàng)目2009年2010年2011年2月一、資產(chǎn)總額472670705（一）流動資產(chǎn)總額246428465其中：貨幣資金7982104應(yīng)收賬款凈值92173157其他應(yīng)收款000存貨76172204（二）長期投資000（三）固定資產(chǎn)總額225242240固定資產(chǎn)原值230251251

5、固定資產(chǎn)凈值225242240在建工程000（四）無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)000二、負(fù)債總額90149163（一）流動負(fù)債總額90149163其中：短期借款05050 應(yīng)交稅金000應(yīng)付賬款788496其他應(yīng)付款61011（二）長期負(fù)債總額000其中：長期借款000長期應(yīng)付款000三、所有者權(quán)益382521542實(shí)收資本200200200資本公積50100100盈余公積000未分配利潤132221242從企業(yè)報表資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)來看， 2009年末企業(yè)資產(chǎn)總額為472萬元，負(fù)債總額90萬元，所有者權(quán)益382萬元，資產(chǎn)負(fù)債率19%；2010年末企業(yè)資產(chǎn)總額為670萬元，負(fù)債總額149萬元，所有者權(quán)益542

6、萬元，資產(chǎn)負(fù)債率22%；2011年至2月末企業(yè)資產(chǎn)總額為705萬元，負(fù)債總額163萬元，所有者權(quán)益542萬元，資產(chǎn)負(fù)債率23%,說明企業(yè)短期償債能力強(qiáng)。2010年末該企業(yè)資產(chǎn)總額較年初增加198萬元，主要是：eq oac(,1)年末貨幣資金為82萬元，包括現(xiàn)金70萬元，銀行存款12萬元，較年初增加3萬元；eq oac(,2)年末存貨為172萬元，年初存貨為76萬元，年末較年初增加96萬元，主要是企業(yè)在年末收購量大。eq oac(,3)年末應(yīng)收帳款173萬元，年初為92萬元，年末較年初增加81萬元，主要為81萬元為銷售欠款，是該企業(yè)正常經(jīng)營后形成的正常應(yīng)收貨款。eq oac(,4)年末固定資產(chǎn)合

7、計242萬元，年末較年初增加17萬元，增加主要原因?yàn)檎鞯?7萬元。eq oac(,5)年末應(yīng)付賬款84萬元，較年初增加6萬元。eq oac(,6)年末應(yīng)付工資為5，較年初增加1萬元。eq oac(,7)年末其他應(yīng)付款為10萬元，年初其他應(yīng)付款為6萬元，年末較年初增加4萬元，為車費(fèi)。eq oac(,8)年末短期借款總額50萬元，較年初增加50萬元，其中主要是企業(yè)在偃師信用聯(lián)社營業(yè)部貸款所致。eq oac(,9)年末所有者權(quán)益為521萬元，較年初增加139萬元，主要為資本公積增加50萬元，未分配利潤增加89萬元。（2）近期財務(wù)情況2011年2月末，企業(yè)資產(chǎn)總額705萬元，負(fù)債總額163萬元，所有者

8、權(quán)益542萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為23%。其他指標(biāo)：貨幣資金104萬元，包括現(xiàn)金70萬元，銀行存款34萬元。應(yīng)收賬款156萬元，主要為銷售欠款。存貨204萬元，為企業(yè)自有市場糧204萬元。固定資產(chǎn)凈值240萬元，房屋、建筑物、機(jī)械設(shè)備價值240萬元。（3）利潤情況分析損益表簡表 單位：萬元項(xiàng)目2009年2010年2011年2月一、主營業(yè)務(wù)收入34456479減：（一）主營業(yè)務(wù)成本26745855二、主營業(yè)務(wù)利潤7710624加：其他業(yè)務(wù)利潤000減：經(jīng)營費(fèi)用000管理費(fèi)用15152財務(wù)費(fèi)用220三、營業(yè)利潤608922加：補(bǔ)貼收入000營業(yè)外收入000減：營業(yè)外支出000四、利潤總額608922減：

9、所得稅000五、凈利潤6089222010年累計實(shí)現(xiàn)銷售收入564萬元，主營業(yè)務(wù)利潤106萬元，凈利潤89萬元，2010年2月累計實(shí)現(xiàn)銷售收入79萬元，主營業(yè)務(wù)利潤24萬元，凈利潤22萬元，保持較高的盈利水平。（4）現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金流量簡表單位：萬元項(xiàng)目2009年末2010年末一、經(jīng)營活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金344564收到的稅費(fèi)返還收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金17現(xiàn)金流入小計361564購買商品、接受勞務(wù)支出的現(xiàn)金280368支付給職工與為職工支付的現(xiàn)金66支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金15214現(xiàn)金流出小計301588經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額60

10、-24二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收到投資所收到的現(xiàn)金取得投資收益所收到的現(xiàn)金處置固定、無形和其他長期資產(chǎn)收到的現(xiàn)金收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計購建固定、無形和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金3921投資支付的現(xiàn)金支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計3921投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量-39-21三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金200200收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計200200償還債務(wù)支付的現(xiàn)金200150分配股利、利潤和支付利息支付的現(xiàn)金12支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計201152籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-148四、匯率變動對

11、現(xiàn)金的影響額五、現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物增加額203從該企業(yè)現(xiàn)金流量表分析看出，從近兩年的可以看出企業(yè)2009年現(xiàn)金流量凈額20萬元,2010年現(xiàn)金流量凈額3萬元。該企業(yè)長期一來，經(jīng)營狀況良好，能夠嚴(yán)格按照糧食收購政策和銀行貸款制度規(guī)定進(jìn)行貸款、收購、還貸，沒有擠占、挪用現(xiàn)象，能夠按月交付銀行利息，從來沒有欠息現(xiàn)象。從以上數(shù)字看,該企業(yè)近兩年購銷兩旺,經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)好，該企業(yè)銷售資金回籠快，資金利用率高。綜合評價，該企業(yè)經(jīng)營能力強(qiáng)。（5）對外擔(dān)保等或有負(fù)債情況該企業(yè)近期無對外提供擔(dān)保。三、農(nóng)發(fā)行債務(wù)落實(shí)情況截止2010年2月底在我行無貸款，在偃師市農(nóng)村信用合作聯(lián)社營業(yè)部貸款50萬元，為正常貸款，能夠按期歸還

12、。止調(diào)查日，該企業(yè)無逾期貸款，無欠息情況。四、貸款的必要性2011年度預(yù)計收購小麥285萬公斤，預(yù)計平均每公斤2.105元，約占用資金600億元。該企業(yè)在經(jīng)營流轉(zhuǎn)過程中需占用資金，企業(yè)為保證正常的運(yùn)轉(zhuǎn)和發(fā)展需要，需向我行申請糧食收購流動資金短期貸款500萬元，企業(yè)可收購小麥240萬公斤，銷售后，可實(shí)現(xiàn)銷售收入541萬元，企業(yè)可獲毛利36萬元，如果我行對該企業(yè)提供500萬元流動資金短期貸款，企業(yè)就可以抓住有利時機(jī)，提高營運(yùn)能力，降低成本，所購小麥銷售后，預(yù)計企業(yè)可獲凈利潤約6萬元，同時本筆貸款按一年期限和貸款基準(zhǔn)利率6.06%計算，我行能夠?qū)崿F(xiàn)利息收入30.30萬元，從而有力地促進(jìn)了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展

13、，達(dá)到了銀企雙贏的效果。五、貸款風(fēng)險保障措施1、第一還款有保證從該庫2010年12月經(jīng)營狀況來看，該企業(yè)有充足的現(xiàn)金流量，第一還款來源有保證。同時，該筆貸款實(shí)施后，企業(yè)可收購小麥240萬公斤，銷售后，可實(shí)現(xiàn)銷售收入541萬元。從以上兩點(diǎn)看，企業(yè)能夠保證按月結(jié)息，按期償還貸款本金。2.貸款風(fēng)險保障措施（1）按時繳納風(fēng)險準(zhǔn)備金、落實(shí)自有資金貸款前我行將嚴(yán)格按要求督促該企業(yè)按時將貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金存入我行開設(shè)的風(fēng)險準(zhǔn)備金專用賬戶，保證貸款歸還后才能動用。同時要求該企業(yè)按規(guī)定比例將自籌資金交納農(nóng)發(fā)行基本存款賬戶，并保證先用自有資金再用貸款參與企業(yè)的正常經(jīng)營。（2）落實(shí)合法有效貸款擔(dān)保企業(yè)我行貸款前將按要求企業(yè)落實(shí)保證和抵押擔(dān)保措施，降低貸款風(fēng)險。六、調(diào)查結(jié)論通過對偃師市貿(mào)易糧油收購貸款資格的調(diào)