銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格考試（二科合一）2023年考點練習(xí)題答案

1、銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格考試（二科合一）2023年考點練習(xí)題答案1.資產(chǎn)負債率和利息保障倍數(shù)均屬于（ ）。A.盈利比率B.資產(chǎn)比率C.杠桿比率D.負債比率【答案】:C【解析】:杠桿比率主要通過比較資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益的關(guān)系來評價客戶負債經(jīng)營的能力。它包括資產(chǎn)負債率、負債與所有者權(quán)益比率、負債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等，這些統(tǒng)稱為杠桿比率。2.下列有關(guān)項目現(xiàn)金流量分析的表述，錯誤的是（ ）。A.全部投資、自有資金的現(xiàn)金流量表由于計算基礎(chǔ)不同，應(yīng)根據(jù)計算基礎(chǔ)判斷哪些應(yīng)作為其現(xiàn)金流入和流出B.項目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息應(yīng)計入產(chǎn)品總成本中，在編制全部投資現(xiàn)金流量表時，利息支出應(yīng)作為現(xiàn)金流出C.

2、在計算現(xiàn)金流量時，固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷都不能作為現(xiàn)金流出D.全部投資現(xiàn)金流量表可以計算全部投資的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期等指標【答案】:B【解析】:B項，項目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息應(yīng)計入產(chǎn)品總成本中，但在編制全部投資現(xiàn)金流量表時，全部投資都假設(shè)為自有資金，以全部投資為計算基礎(chǔ)，利息支出不作為現(xiàn)金支出，而在編制自有資金現(xiàn)金流量表時，借款利息應(yīng)作為現(xiàn)金流出。3.下列關(guān)于行業(yè)風(fēng)險外部因素分析中行業(yè)成熟度的說法，錯誤的是（ ）。A.國際上通用的衡量模型主要有三階段模型與四階段模型B.四階段模型將行業(yè)的發(fā)展分為啟動階段、成長階段、成熟階段、衰退階段C.處在啟動階段行業(yè)的企業(yè)雖然風(fēng)

3、險很大，但收益也很大，因而適合貸款授信D.處在成長階段的行業(yè)通常年增長率會超過20%【答案】:C【解析】:C項，處在啟動階段行業(yè)的企業(yè)因為銷售量低而成本相對很高，利潤為負值。4.下列關(guān)于綠色信貸組織管理的說法，錯誤的是（ ）。A.銀行業(yè)金融機構(gòu)董事會或理事會負責(zé)監(jiān)督、評估本機構(gòu)綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略執(zhí)行情況B.必要時可以設(shè)立跨部門的綠色信貸委員會，協(xié)調(diào)相關(guān)工作C.銀行業(yè)金融機構(gòu)董事長負責(zé)確定綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略，審批高級管理層制定的綠色信貸目標和提交的綠色信貸報告D.銀行業(yè)金融機構(gòu)高級管理層應(yīng)當明確一名高管人員及牽頭管理部門，配備相應(yīng)資源，組織開展并歸口管理綠色信貸各項工作【答案】:C【解析】:C項，根

4、據(jù)綠色信貸指引第七條，銀行業(yè)金融機構(gòu)董事會或理事會負責(zé)確定綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略，審批高級管理層制定的綠色信貸目標和提交的綠色信貸報告，監(jiān)督、評估本機構(gòu)綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略執(zhí)行情況。5.以下屬于商業(yè)銀行公司信貸約束條件中持續(xù)監(jiān)管條件的有（ ）。A.財務(wù)維持B.資本金要求C.合法授權(quán)D.股權(quán)維持E.政府批準【答案】:A|D【解析】:商業(yè)銀行公司信貸約束條件包括：提款條件，主要包括合法授權(quán)、政府批準、資本金要求、監(jiān)管條件落實、其他提款條件；持續(xù)維護條件，主要包括財務(wù)維持、股權(quán)維持、信息交流、其他持續(xù)維護條件。6.信貸審批過程中，根據(jù)了解你的客戶、了解你客戶的業(yè)務(wù)、了解你客戶風(fēng)險原則，應(yīng)著重注意（ ）。A.對

5、保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保方式的合法、足值、有效性進行審查B.客戶準入及借款用途是否符合銀行區(qū)域、客戶等信貸政策C.借款人股東的實力及注冊資金的到位情況D.抵押人代償能力E.借款人、擔(dān)保人及具體貸款業(yè)務(wù)有關(guān)資料是否齊備【答案】:A|B|C|E【解析】:銀行業(yè)金融機構(gòu)在貸款審查審批過程中一般應(yīng)要求把握以下內(nèi)容：信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報流程的合規(guī)性審查；借款人主體資格及基本情況審查；信貸業(yè)務(wù)政策符合性審查；財務(wù)因素審查；非財務(wù)因素審查；擔(dān)保審查；充分揭示信貸風(fēng)險；提出審查結(jié)論。A項屬于擔(dān)保審查；B項屬于信貸業(yè)務(wù)政策符合性審查；C項屬于借款人主體資格及基本情況審查；E項屬于信貸資料完整性審查。7.

6、2009年下半年，受全球經(jīng)濟危機影響，我國汽車行業(yè)、機械行業(yè)等鋼鐵下游行業(yè)走弱，從而導(dǎo)致我國鋼鐵行業(yè)庫存積壓、資金流轉(zhuǎn)不暢，無法按時償還銀行貸款，銀行面臨的此種風(fēng)險屬于_中的_。（ ）A.行業(yè)風(fēng)險；產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度風(fēng)險B.區(qū)域風(fēng)險；流動性風(fēng)險C.國別風(fēng)險；經(jīng)濟風(fēng)險D.個別風(fēng)險；經(jīng)營風(fēng)險【答案】:A【解析】:鋼鐵行業(yè)無法按時歸還銀行貸款是因其下游行業(yè)走弱，使得鋼鐵行業(yè)存貨積壓、資金流轉(zhuǎn)不暢，此種風(fēng)險為產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度風(fēng)險，屬于行業(yè)風(fēng)險的一種。行業(yè)風(fēng)險還包括周期性風(fēng)險、成長性風(fēng)險、市場集中度風(fēng)險、行業(yè)壁壘風(fēng)險、宏觀政策風(fēng)險等各個方面的風(fēng)險因素。8.按照中華人民共和國擔(dān)保法的規(guī)定，不得作為保證人的有（ ）。A.

7、不從事經(jīng)營活動的社會團體B.國家機關(guān)C.企業(yè)法人的分支機構(gòu)D.學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位E.企業(yè)法人的職能部門【答案】:A|B|C|D|E【解析】:我國擔(dān)保法及其司法解釋對保證人的主體資格問題作了較多的規(guī)范，主要包括以下幾方面：國家機關(guān)不得為保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準為使用外國政府或者國際經(jīng)濟組織貸款進行轉(zhuǎn)貸的除外。學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得為保證人；企業(yè)法人的分支機構(gòu)、職能部門不得為保證人，企業(yè)法人的分支機構(gòu)有法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。從事經(jīng)營活動的事業(yè)單位、社會團體為保證人的，如無其他導(dǎo)致保證合同無效的情況，其所簽訂的保證合同應(yīng)當認

8、定為有效。企業(yè)法人的分支機構(gòu)未經(jīng)法人書面授權(quán)提供保證的，保證合同無效。企業(yè)法人的職能部門提供保證的，保證合同無效。9.具有（ ）情形之一的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式。A.單筆金額只有超過500萬元人民幣B.遵守貸款與資本金同比例到位的基本要求C.借款人已做出正式承諾D.與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般E.支付對象明確且單筆支付金額較大【答案】:D|E【解析】:具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式：與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般；支付對象明確且單筆支付金額較大；貸款人認定的其他情形。10.在貸款擔(dān)保中，下列哪項不是擔(dān)保方式

9、必須滿足的要求？（ ）A.合法合規(guī)性B.盈利性C.可執(zhí)行性D.易變現(xiàn)性【答案】:B【解析】:擔(dān)保方式應(yīng)滿足：合法合規(guī)性；足值性；可控性；可執(zhí)行性及易變現(xiàn)性。11.關(guān)于CDs與CDs市場，下列說法正確的是（ ）。A.CDs市場是可轉(zhuǎn)讓大額定期存單轉(zhuǎn)讓而非發(fā)行的市場B.到期時，CDs持有人只能向銀行提取利息，不能提取本金C.CDs面額一般較小D.CDs一般不能提前支取【答案】:D【解析】:CDs的利率一般都高于同檔次定期存款利率，不辦理提前支取，不分段計息，不計逾期利息。A項，CDs市場（大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場），是可轉(zhuǎn)讓定期存單的發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場；B項，到期時，CDs持有人可向銀行提取本息；C項，

10、CDs的特點是期限固定、面額較大、到期前可流通轉(zhuǎn)讓。12.當某項目的累計凈現(xiàn)值大于零時，其內(nèi)部收益率（ ）。2013年11月真題A.可能小于零B.可能等于設(shè)定折現(xiàn)率C.一定等于零D.一定大于設(shè)定折現(xiàn)率【答案】:D【解析】:財務(wù)內(nèi)部收益率是使項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率；一個項目的凈現(xiàn)值是指項目按照基準收益率或根據(jù)項目的實際情況設(shè)定的折現(xiàn)率，將各年的凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)起點（建設(shè)期初）的現(xiàn)值之和。此折現(xiàn)率如果為內(nèi)部收益率的話，則項目的凈現(xiàn)值為0；如果小于內(nèi)部收益率的話，則凈現(xiàn)值大于0。13.下列關(guān)于商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)的表述，錯誤的是（ ）。A.對個人儲蓄存款，商業(yè)銀行有權(quán)

11、拒絕任何單位或者個人查詢，但法律另有規(guī)定的除外B.對單位存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個人查詢，但法律、部門規(guī)章另有規(guī)定的除外C.對個人儲蓄存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個人凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外D.對單位存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個人凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外【答案】:B【解析】:根據(jù)商業(yè)銀行法第二十九條規(guī)定，對個人儲蓄存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個人查詢、凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外。根據(jù)商業(yè)銀行法第三十條規(guī)定，對單位存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個人查詢，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外；有權(quán)拒絕任何單位或者個人凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外

12、。14.固定資產(chǎn)貸款借款人的經(jīng)營管理要滿足合法合規(guī)的要求，以下不符合這一要求的是（ ）。A.借款人的經(jīng)營活動符合國家產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域發(fā)展政策B.借款人的經(jīng)營活動符合營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經(jīng)營范圍和公司章程C.新建項目所有者權(quán)益與總投資比例可以適度低于國家規(guī)定的資本金比例D.借款人的經(jīng)營活動應(yīng)符合國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定【答案】:C【解析】:C項，新建項目企業(yè)法人所有者權(quán)益與所需總投資的比例不得低于國家規(guī)定的投資項目資本金比例。15.在貸款發(fā)放時，對保證合同應(yīng)著重審查的條款有（ ）。A.被保證的貸款數(shù)額B.借款人履行債務(wù)的期限C.保證的方式D.保證擔(dān)保的范圍E.保證期間【答案】:A|B|C|D|E【解析】:貸

13、款發(fā)放時，對保證合同的條款審查主要應(yīng)注意以下條款：被保證的貸款數(shù)額；借款人履行債務(wù)的期限；保證的方式；保證擔(dān)保的范圍；保證期間；雙方認為需要約定的其他事項。16.下列關(guān)于產(chǎn)品競爭力的說法，正確的有（ ）。2009年6月真題A.企業(yè)的競爭力主要表現(xiàn)為其產(chǎn)品的競爭力B.企業(yè)產(chǎn)品競爭力越強，越容易獲得市場認同C.產(chǎn)品競爭力主要取決于產(chǎn)品自身的性價比D.產(chǎn)品競爭力主要取決于產(chǎn)品品牌E.能否合理、有效、及時地進行產(chǎn)品創(chuàng)新對設(shè)計和開發(fā)周期短的公司更為重要【答案】:A|B|C【解析】:D項，企業(yè)產(chǎn)品的競爭力取決于產(chǎn)品品牌等多種因素，但主要還是取決于產(chǎn)品自身的性價比；E項，能否合理、有效和及時地進行產(chǎn)品創(chuàng)新對

14、于技術(shù)含量高、設(shè)計和開發(fā)周期較長的公司更為重要。17.商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的對象和內(nèi)涵呈現(xiàn)出（ ）的趨勢。A.表內(nèi)、本幣、單一制B.表內(nèi)外、本外幣、集團化C.表內(nèi)外、本外幣、單一制D.表內(nèi)、本幣、集團化【答案】:B【解析】:在新的社會經(jīng)濟環(huán)境、新金融市場環(huán)境以及新的全球監(jiān)管要求下，隨著商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營范圍的拓寬和國際化業(yè)務(wù)的推進，商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的對象和內(nèi)涵也在不斷擴充，呈現(xiàn)出“表內(nèi)外、本外幣、集團化”的趨勢。18.下列選項中，屬于流動負債的有（ ）。2010年5月真題A.應(yīng)收賬款B.應(yīng)付賬款C.預(yù)付賬款D.預(yù)收賬款E.應(yīng)付工資【答案】:B|D|E【解析】:流動負債是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程

15、中應(yīng)付給他人的資金，是借款人承擔(dān)的應(yīng)在一年或在一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅費、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款和預(yù)提費用等。19.下列關(guān)于貨幣需求的理解，錯誤的是（ ）。A.貨幣需求是指經(jīng)濟主體對貨幣的流通手段和支付手段的需求B.貨幣需求發(fā)端于商品交換C.在信用制度發(fā)達條件下，貨幣需求強度較低D.經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、社會分工也會影響貨幣需求【答案】:A【解析】:A項，貨幣需求是指在一定時期內(nèi)，社會各階層（個人、企業(yè)單位、政府）愿意以貨幣形式持有財產(chǎn)的需要，或社會各階層對貨幣的流通手段、支付手段和貯藏手段的需求。20.商業(yè)銀行貸款重組方式不包括（ ）。A.以資

16、抵債B.債務(wù)轉(zhuǎn)為資本C.破產(chǎn)清算D.調(diào)整利率【答案】:C【解析】:目前商業(yè)銀行的貸款重組方式主要有六種：變更擔(dān)保條件；調(diào)整還款期限；調(diào)整利率；借款企業(yè)變更；債務(wù)轉(zhuǎn)為資本；以資抵債。但在實務(wù)中，貸款重組可以有多種方式，各種方式既可以單獨使用，也可以結(jié)合使用。21.設(shè)備的技術(shù)壽命是指設(shè)備從開始使用至（ ）所經(jīng)歷的時間。A.設(shè)備因物理、化學(xué)作用報廢B.設(shè)備因技術(shù)落后而被淘汰C.設(shè)備使用費超過預(yù)算D.設(shè)備完全折舊【答案】:B【解析】:設(shè)備的技術(shù)壽命是指設(shè)備從開始使用，直至因技術(shù)落后而被淘汰為止所經(jīng)歷的時間；設(shè)備的物質(zhì)壽命是指設(shè)備在使用過程中由于物理和化學(xué)的作用，導(dǎo)致設(shè)備報廢而退出生產(chǎn)領(lǐng)域所經(jīng)歷的時間；

17、設(shè)備的經(jīng)濟壽命是指設(shè)備在經(jīng)濟上的合理使用年限，它是由設(shè)備的使用費決定的。22.可變薪酬是商業(yè)銀行薪酬結(jié)構(gòu)之一，具體包括（ ）。A.津補貼B.績效薪酬C.福利性收入D.中長期各種激勵E.基本薪酬【答案】:B|D【解析】:薪酬由固定薪酬、可變薪酬、福利性收入等構(gòu)成，其中，可變薪酬包括績效薪酬和中長期各種激勵。固定薪酬即基本薪酬，包括津補貼。23.根據(jù)商業(yè)銀行資本管理辦法（試行），我國商業(yè)銀行一級資本充足率的最低要求為（ ）。A.6%B.4.5%C.5%D.3%【答案】:A【解析】:根據(jù)商業(yè)銀行資本管理辦法（試行），資本監(jiān)管要求分為四個層次：第一層次為最低資本要求，即核心一級資本充足率、一級資本充足

18、率和資本充足率分別為5%、6%和8%；第二層次為儲備資本要求和逆周期資本要求，分別為2.5%和02.5%；第三層次為系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求，為1%；第四層次為第二支柱資本要求。24.原材料供給不僅是企業(yè)資產(chǎn)循環(huán)的基礎(chǔ)性環(huán)節(jié)，也是企業(yè)真實融資需求分析的重要方面。銀行在對企業(yè)開展存貨融資或預(yù)付款融資時，以下不屬于對企業(yè)供應(yīng)階段分析內(nèi)容的是（ ）。2014年11月真題A.原材料價格B.付款條件C.目標客戶D.進貨渠道【答案】:C【解析】:供應(yīng)階段的核心是進貨，信貸人員應(yīng)重點分析以下方面：貨品質(zhì)量；貨品價格；供貨穩(wěn)定性；進貨渠道；付款條件。25.下列關(guān)于金融市場的表述，正確的有（ ）。A.金融市場

19、的參與者既可以是資金的供給者，也可以是資金的需求者B.融資行為包括間接融資行為C.參與者一般包括工商企業(yè)、金融機構(gòu)、中央銀行、居民個人與家庭、政府、海外投資者等D.融資行為包括直接融資行為E.金融市場的交易對象是貨幣資金，通常以金融工具為載體【答案】:A|B|C|D|E【解析】:金融市場是指貨幣資金融通和金融工具交易的場所。金融市場的融資行為既包括以銀行等金融機構(gòu)為信用媒介的間接融資行為，也包括各類交易主體之間的直接融資行為。金融市場的主體是各類融資活動的參與者，它們既是資金的供應(yīng)者，也是資金的需求者，一般包括工商企業(yè)、金融機構(gòu)、中央銀行、居民個人與家庭、政府、海外投資者等。金融市場的客體是金

20、融交易對象。金融市場的交易對象是貨幣資金，通常以金融工具為載體。26.合同的轉(zhuǎn)讓分為（ ）。A.股權(quán)轉(zhuǎn)讓B.債權(quán)轉(zhuǎn)讓C.債務(wù)承擔(dān)D.合同權(quán)利義務(wù)的概括移轉(zhuǎn)E.債務(wù)轉(zhuǎn)讓【答案】:B|C|D【解析】:合同的轉(zhuǎn)讓，即合同主體的變更，指當事人將合同的權(quán)利和義務(wù)全部或者部分轉(zhuǎn)讓給第三人。合同的轉(zhuǎn)讓分為債權(quán)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)承擔(dān)和合同權(quán)利義務(wù)的概括移轉(zhuǎn)三種。27.公司章程作為公司的自治規(guī)范，是由以下哪些內(nèi)容所決定的？（ ）A.公司章程作為一種行為規(guī)范，不是由國家，而是由公司股東依據(jù)公司法自行制定的B.公司章程一經(jīng)有關(guān)部門批準，并經(jīng)公司登記機關(guān)核準即對外產(chǎn)生法律效力C.公司章程規(guī)定了公司的組織和活動原則及其細則，包

21、括經(jīng)營目的、財產(chǎn)狀況、權(quán)利與義務(wù)關(guān)系等D.公司章程是一種法律外的行為規(guī)范，由公司自己來執(zhí)行，無須國家強制力保障實施E.公司章程作為公司內(nèi)部的行為規(guī)范，其效力僅及于公司和相關(guān)當事人，而不具有普遍的效力【答案】:A|D|E【解析】:BC兩項是公司章程的作用。28.行業(yè)內(nèi)競爭程度的大小受很多因素影響，下列分析正確的有（ ）。A.行業(yè)分散，競爭激烈，行業(yè)集中，競爭程度較低B.退出市場的成本越低，競爭程度越大C.低經(jīng)營杠桿增加競爭D.競爭程度一般在動蕩期會增加；在經(jīng)濟周期達到低點時，競爭程度達到最大E.產(chǎn)品差異越小，競爭程度越大；市場成長緩慢。競爭程度越大【答案】:A|D|E【解析】:競爭程度的大小受很

22、多因素影響。B項，退出市場的成本越高，競爭程度越大；C項，高經(jīng)營杠桿增加競爭。29.下列關(guān)于商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)立分支機構(gòu)的表述，正確的是（ ）。A.必須經(jīng)中國人民銀行審查批準B.可以自行設(shè)立C.必須經(jīng)財政部審查批準D.必須經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審查批準【答案】:D【解析】:商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)需要可以在中華人民共和國境內(nèi)外設(shè)立分支機構(gòu)。設(shè)立分支機構(gòu)必須經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審查批準。在中華人民共和國境內(nèi)的分支機構(gòu)，不按行政區(qū)劃設(shè)立。30.下列情形中，可能會導(dǎo)致成本推動型通貨膨脹的有（ ）。A.壟斷性大公司為獲取壟斷利潤人為提高產(chǎn)品價格B.勞動力和生產(chǎn)要素不能根據(jù)社會對產(chǎn)品和服務(wù)的需求及

23、時發(fā)生轉(zhuǎn)移C.有組織的工會迫使工資的增長率超過勞動生產(chǎn)率的增長率D.資源在各部門之間的配置嚴重失衡E.過多的貨幣追求過少的商品【答案】:A|C【解析】:成本推動型通貨膨脹的根源在于社會總供給的變化，在商品和勞務(wù)的需求不變的情況下，因生產(chǎn)成本的提高而推動物價上漲。生產(chǎn)成本的提高主要來自兩個方面的原因：工資推進的通貨膨脹；利潤推進的通貨膨脹。A項屬于利潤推進的通貨膨脹；C項屬于工資推進的通貨膨脹。31.小張碩士畢業(yè)后，準備前往美國自費攻讀博士學(xué)位。在他取得前往美國的入境簽證之前，他需要在我國商業(yè)銀行持有（ ）。A.個人通知存款B.定活兩便儲蓄存款C.外匯儲蓄存款D.保證金存款【答案】:D【解析】:

24、保證金存款主要指個人購匯保證金存款，即商業(yè)銀行向居民個人收存一定比例人民幣作為居民取得外匯的保證金，以解決境內(nèi)居民個人自費出國（境）留學(xué)需預(yù)交一定比例外匯保證金才能取得前往國家入境簽證的特殊需要。32.貸款項目建設(shè)的必要性評估不包括（ ）。A.項目所屬行業(yè)當前整體狀況分析，國內(nèi)外情況對比，發(fā)展趨勢預(yù)測，項目所生產(chǎn)產(chǎn)品的生命周期分析B.項目產(chǎn)品市場情況分析和項目產(chǎn)品的競爭力分析C.貸款項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，是否符合國家總體布局和地區(qū)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的需要D.資源條件能否滿足項目需要，原輔材料、燃料供應(yīng)是否有保障，是否經(jīng)濟合理【答案】:D【解析】:D項屬于項目建設(shè)配套條件評估需要考慮的內(nèi)容。33.下列

25、各項中，不能作為抵債資產(chǎn)的是（ ）。A.機器設(shè)備B.著作權(quán)C.交通運輸工具D.資產(chǎn)已先于銀行抵押給第三人的【答案】:D【解析】:下列資產(chǎn)不得用于抵償債務(wù)，但根據(jù)人民法院和仲裁機構(gòu)生效法律文書辦理的除外：抵債資產(chǎn)本身發(fā)生的各種欠繳稅費，接近、等于或超過該財產(chǎn)價值的；所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有爭議的；資產(chǎn)已經(jīng)先于銀行抵押或質(zhì)押給第三人的；依法被查封、扣押、監(jiān)管的資產(chǎn)；債務(wù)人公益性質(zhì)的職工住宅等生活設(shè)施、教育設(shè)施和醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施；其他無法變現(xiàn)或短期難以變現(xiàn)的資產(chǎn)。34.現(xiàn)代商業(yè)銀行具有的特點包括（ ）。A.具有結(jié)算功能B.具有信用創(chuàng)造功能C.具有信用中介功能D.利息水平適當E.信用功能擴大【答案】:B|

26、D|E【解析】:商業(yè)銀行是指能夠吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等多種業(yè)務(wù)，以盈利為主要經(jīng)營目標，經(jīng)營貨幣的金融企業(yè)。現(xiàn)代商業(yè)銀行具有三個特點：利息水平適當；信用功能擴大；具有信用創(chuàng)造功能。35.下列財產(chǎn)可以作為抵押物的有（ ）。A.生產(chǎn)設(shè)備B.土地所有權(quán)C.建造中的房屋D.學(xué)校的教學(xué)樓E.土地承包經(jīng)營權(quán)【答案】:A|C|E【解析】:物權(quán)法第一百八十四條規(guī)定，以下財產(chǎn)不得抵押：土地所有權(quán)；耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以抵押的除外；學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施；所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn)

27、；依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押的其他財產(chǎn)。36.商業(yè)銀行加強貸款合同管理的實施要點包括（ ）。A.加強貸款合同規(guī)范性審查管理B.修訂和完善貸款合同等協(xié)議文件C.實施履行監(jiān)督、歸檔、檢查等管理措施D.做好有關(guān)配套和支持工作E.建立完善有效的貸款合同管理制度【答案】:A|B|C|D|E37.國際收支平衡是宏觀經(jīng)濟發(fā)展總體目標的重要內(nèi)容之一，關(guān)于這一目標的表述，正確的是（ ）。A.國際收支順差越大對一國經(jīng)濟發(fā)展越有利B.國際收支差額最好處于一個相對合理的范圍C.國際收支差額對一國國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展基本無影響D.國際收支逆差越大對一國經(jīng)濟發(fā)展越有利【答案】:B【解析】:國際收支平

28、衡是指國際收支差額處于一個相對合理的范圍內(nèi)，既無巨額的國際收支赤字，又無巨額的國際收支盈余。保持國際收支平衡是保證國民經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定增長和經(jīng)濟安全的重要條件。38.從某家企業(yè)的利潤表可知，其第一年銷售成本比率為54.2%，第二年銷售成本比率增加，實際銷售成本為85萬元，銷售收入為150萬元，則由于銷售成本比率增加使企業(yè)現(xiàn)金流減少（ ）。A.3.7萬元B.50萬元C.30.8萬元D.15萬元【答案】:A【解析】:如果第二年保持第一年的銷售成本比率54.2%，那么第二年的銷售成本應(yīng)當是15054.2%81.3（萬元），但銷售成本比率的增加使得實際銷售成本達到了85萬元。因此，銷售成本比率增加消耗掉3

29、.7萬元（8581.3）的現(xiàn)金。39.（ ）是企業(yè)還款能力變化的直接反映，銀行應(yīng)定期收集符合會計制度要求的企業(yè)財務(wù)報表。A.經(jīng)營狀況變化B.管理狀況變化C.財務(wù)狀況變化D.還款賬戶變化【答案】:C【解析】:財務(wù)狀況變化是企業(yè)還款能力變化的直接反映，銀行應(yīng)定期收集符合會計制度要求的企業(yè)財務(wù)報表，關(guān)注并分析異常的財務(wù)變動和不合理的財務(wù)數(shù)據(jù)，還可對貸款存續(xù)期間借款人的資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、銷售收入增減幅度、利潤率、分紅比率等財務(wù)指標提出控制要求。40.銀行授予某個借款企業(yè)的所有授信額度的總和稱為（ ）。A.集團成員借款額度B.單筆貸款額度C.集團授信額度D.客戶信用額度【答案】:D【解析】

30、:客戶信用額度是指銀行授予某個借款企業(yè)的信用額度（包括分配各類信貸業(yè)務(wù)額度）的總和，額度可在有效期內(nèi)使用。41.單位通知存款是指單位類客戶在存入款項時不約定存期，支取時需提前通知商業(yè)銀行的存款。目前，銀行提供（ ）通知存款。A.一天B.三天C.五天D.七天E.十天【答案】:A|D【解析】:單位通知存款是指單位類客戶在存入款項時不約定存期，支取時需提前通知商業(yè)銀行，并約定支取存款日期和金額方能支取的存款類型。不論實際存期多長，按存款人提前通知的期限長短，可再分為一天通知存款和七天通知存款兩個品種。42.銀行對貸款項目工藝技術(shù)方案進行分析評估的目的是（ ）。A.分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過程技術(shù)方法的可行性B

31、.分析產(chǎn)品方案和市場需求狀況C.分析項目的規(guī)格、品種、技術(shù)性能以及產(chǎn)品的質(zhì)量D.分析所選擇的設(shè)備具有較高的經(jīng)濟性【答案】:A【解析】:銀行對項目工藝技術(shù)方案進行分析評估的目的是要分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過程技術(shù)方法的可行性，并通過不同工藝方案的比較，分析其技術(shù)方案是否是綜合效果最佳的工藝技術(shù)方案。43.借款人因購買商品或服務(wù)獲得的商業(yè)信用減少而導(dǎo)致的借款需求，屬于（ ）。A.負債變化引起的需求B.銷售變化引起的需求C.其他變化引起的需求D.資產(chǎn)變化引起的需求【答案】:A【解析】:借款需求的主要影響因素中，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率下降可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)

32、可能導(dǎo)致流動負債結(jié)構(gòu)變化；固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)的增加；紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少；一次性或非預(yù)期的支出、利潤率的下降都可能對企業(yè)的收入支出產(chǎn)生影響，進而影響到企業(yè)的借款需求。44.徐先生在2016年2月8日存入一筆10000元的一年期定期存款，到期后徐先生臨時有事沒有前往銀行取出存款，10天后徐先生終于抽出時間前往銀行取錢，則徐先生可以取出（ ）元。（假設(shè)一年期定期存款年利率為5.22%，暫免征收利息稅，支取當日活期存款掛牌利率2.52%，銀行使用年利率除以360天折算出日利率）A.10522B.10529C.10502.55D.10520.55【答案】:B【解析】

33、:逾期支取的定期存款，超過原定存期的部分，除約定自動轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息，并全部計入本金。計息期有整年（月）又有零頭天數(shù)的，計息公式為：利息本金年（月）數(shù)年（月）利率本金零頭天數(shù)日利率。根據(jù)計息公式，可得：利息100005.22%100002.52%10/360529（元）?？梢?，徐先生一共取出10529元（10000529）。45.根據(jù)金融企業(yè)準備金計提管理辦法和商業(yè)銀行貸款損失準備金管理辦法相關(guān)規(guī)定，下列表述正確的（ ）。A.貸款損失準備應(yīng)在成本中列支，用于貸款預(yù)期損失的風(fēng)險B.一般準備可列入銀行核心資本C.一般準備按照風(fēng)險資產(chǎn)的潛在風(fēng)險估計，在扣除已計提資產(chǎn)減值

34、準備后計提D.一般準備應(yīng)從成本中列支，用于彌補尚未識別的可能性損失E.貸款損失準備金包含從利潤分配中計提一般風(fēng)險準備【答案】:A|C|D【解析】:B項，一般準備不屬于銀行核心資本；E項，貸款損失準備金是指商業(yè)銀行在成本中列支、用以抵御貸款風(fēng)險的準備金，不包括在利潤分配中計提的一般風(fēng)險準備。46.商業(yè)銀行信貸人員在受理客戶借款申請后，初次面談了解客戶貸款需求狀況時，除貸款背景、貸款規(guī)模、貸款條件外，還必須了解（ ）。A.經(jīng)濟走勢B.貸款用途C.貸款匯率D.宏觀政策【答案】:B【解析】:信貸人員在面談中需了解的客戶的貸款需求狀況，包括貸款目的、貸款用途、貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條件等。4

35、7.（ ）不會帶來現(xiàn)金的流入。2013年6月真題A.出售固定資產(chǎn)B.增值稅銷項稅款和出口退稅C.分配現(xiàn)金股利D.取得短期與長期貸款【答案】:C【解析】:償還借款本金、分配現(xiàn)金股利會帶來現(xiàn)金的流出。A項屬于投資活動帶來的現(xiàn)金流入；B項屬于經(jīng)營活動帶來的現(xiàn)金流入；D項屬于籌資活動帶來的現(xiàn)金流入。48.明知是偽造、變造的匯票、本票、支票而使用，涉嫌構(gòu)成（ ）。A.金融憑證詐騙罪B.偽造、變造金融票證罪C.挪用資金罪D.票據(jù)詐騙罪【答案】:D【解析】:票據(jù)詐騙罪客觀方面表現(xiàn)為：明知是偽造、變造的匯票、本票、支票而使用；明知是作廢的匯票、本票、支票而使用；冒用他人的匯票、本票、支票；簽發(fā)空頭支票或者與其

36、預(yù)留印鑒不符的支票，騙取財物；匯票、本票的出票人簽發(fā)無資金保證的匯票、本票或者在出票時作虛假記載，騙取財物。49.下列金融犯罪中，犯罪主體屬于一般主體的是（ ）。A.對違法票據(jù)承兌、付款、保證罪B.違法發(fā)放貸款罪C.偽造、變造金融票證罪D.違規(guī)出具金融票證罪【答案】:C【解析】:C項，偽造、變造金融票證罪主體是一般主體，包括自然人和單位；ABD三項，犯罪主體均是特殊主體，為銀行或其他金融機構(gòu)及其工作人員。50.騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪與貸款詐騙罪的區(qū)別主要有（ ）。A.犯罪主體不同B.犯罪主觀方面不同C.犯罪客體方面不同D.犯罪客觀方面不同E.最高法定刑不同【答案】:A|B|E【解析】:

37、騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪與貸款詐騙罪有一定區(qū)別：騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪在主觀上不要求行為人以“非法占有為目的”，而貸款詐騙罪要求行為人必須以“非法占有為目的”；騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪的主體包括自然人和單位，而貸款詐騙罪的主體只是自然人；兩罪的最高法定刑不同，騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪最高法定刑僅為七年有期徒刑，而貸款詐騙罪最高可以判處無期徒刑。51.要比較全面地分析借款人短期償債能力時，需將下列指標結(jié)合起來觀察（ ）。A.速動比率B.流動比率C.現(xiàn)金比率D.資產(chǎn)負債率E.營運資金【答案】:A|B|C|E【解析】:在分析客戶短期償債能力時，可將流動比率、速動比率和現(xiàn)金比

38、率三個指標結(jié)合起來觀察，特別是還可將營運資金指標結(jié)合起來進行全面分析，一般能夠得到評價借款人短期償債能力的更佳效果，因為營運資金是借款人償債資金保證的絕對量，而流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率是相對數(shù)。D項是反映借款人長期償債能力的指標。52.下列可以作為遺產(chǎn)的是（ ）。A.公民的收入B.公民的林木、牲畜和家禽C.公民居住地附近的公園D.公立學(xué)校E.公民的房屋、儲蓄和生活用品【答案】:A|B|E【解析】:遺產(chǎn)是指公民死亡時遺留的個人合法財產(chǎn)。根據(jù)繼承法第三條，遺產(chǎn)范圍包括：公民的收入；公民的房屋、儲蓄和生活用品；公民的林木、牲畜和家禽；公民的文物、圖書資料；法律允許公民所有的生產(chǎn)資料；公民的著作權(quán)

39、、專利權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)利；公民的其他合法財產(chǎn)。53.關(guān)于速動比率，以下說法不正確的是（ ）。A.對企業(yè)而言，速動比率越高越好，說明企業(yè)有極高的資產(chǎn)變現(xiàn)能力B.速動比率用于衡量企業(yè)流動資產(chǎn)中可以立即變現(xiàn)用于償還流動負債的能力C.在計算速動比率時，存貨、預(yù)付賬款、待攤費用不計入速動資產(chǎn)D.速動比率一般應(yīng)保持在100%以上【答案】:A【解析】:速動比率是指借款人速動資產(chǎn)與流動負債的比率。速動資產(chǎn)是指易于立即變現(xiàn)、具有即時支付能力的流動資產(chǎn)，其計算公式為：速動資產(chǎn)流動資產(chǎn)存貨預(yù)付賬款待攤費用。根據(jù)經(jīng)驗，一般認為速動比率為1較為合適。如果速動比率低，說明借款人的短期償債能力存在問題；速動比率過高，則又說明借款人擁有過多的速動資產(chǎn)，可能失去一些有利的投資或獲利機會。54.下列屬于貿(mào)易融資方式的有（ ）。A.福費廷B.保理C.備用信用證D.進口押匯E.出口信用證【答案】:A|B|C|D|E【解析】:貿(mào)易融資是指銀行對進口商或出口商提供的與進出口貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的短期融資或信用便利，是企業(yè)在貿(mào)易過程中運用各種貿(mào)易手段和金融工具增加現(xiàn)金流量的融資方式。貿(mào)易融資方式主要有：保理、信用證、福費廷、打包放款、出口押匯、進口押匯。55.為有效應(yīng)對突發(fā)事件導(dǎo)致銀行運營中斷而采取的