財務(wù)電算化管理制度(二)

1、財務(wù)電算化管理制度第一章總則一、隨著財務(wù)信息化建設(shè)的發(fā)展，財務(wù)網(wǎng)絡(luò)規(guī)模不斷擴大，財務(wù)工作對計算機的依賴性日益增強，財務(wù)網(wǎng)絡(luò)安全管理日趨重要。為確保財務(wù)網(wǎng)絡(luò)的安全，保證財務(wù)各項工作的順利進行，特制訂此管理制度。二、XXX集團財務(wù)電算化管理制度由以下管理制度組成：財務(wù)電算化崗位責任制機房安全管理制度操作規(guī)范管理制度財務(wù)電算化硬件管理財務(wù)電算化軟件管理制度財務(wù)電算化檔案管理制度三、本管理制度自2006年2月1日起實施。第二章財務(wù)電算化崗位責任制一、電算化主管崗位：負責組織協(xié)調(diào)財務(wù)電算化正常運行,協(xié)調(diào)各崗位的工作關(guān)系，負責電算化崗位設(shè)置、人員分工和設(shè)置操作權(quán)限，落實崗位責任制。此崗位可由會計主管擔任,

2、電算化主管不能兼任系統(tǒng)管理員，要求具備會計和計算機知識，以及相關(guān)的財務(wù)電算化組織管理的經(jīng)驗。二、財務(wù)軟件系統(tǒng)管理員崗位：1、根據(jù)集團財務(wù)管理制度的規(guī)定和財務(wù)軟件的功能，結(jié)合具體單位會計核算需要，負責賬套初始化工作，設(shè)置會計科目和會計報表格式。2、負責財務(wù)軟件操作使用的組織管理工作，設(shè)定操作人員的工作權(quán)限.3、負責對財務(wù)軟件的檢查及運行故障處理工作，以保障財務(wù)電算化工作的正常進行。4、組織對操作人員進行培訓，幫助操作人員熟練財務(wù)軟件操作技能.5、負責賬套的建立、刪除、恢復(fù)工作，負責日常備份工作，每天增量數(shù)據(jù)備份，每月完整備份.6、對系統(tǒng)操作日志進行管理，做好日常檢查監(jiān)督工作,發(fā)現(xiàn)不規(guī)范使用應(yīng)及時

3、制止,并采取措施避免同樣情況再次發(fā)生。7、發(fā)現(xiàn)軟件或硬件問題應(yīng)及時解決，發(fā)生不可解決的問題時，應(yīng)及時向軟件公司技術(shù)人員聯(lián)系盡快解決。三、數(shù)據(jù)錄入崗位：1、嚴格按照已審核的原始憑證內(nèi)容錄入數(shù)據(jù)，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù),如發(fā)現(xiàn)錯誤應(yīng)交有關(guān)責任人修正。2、根據(jù)工作需要可查詢有關(guān)數(shù)據(jù)，但不得兼任審核工作.3、操作中發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)做詳細記錄,并及時報告系統(tǒng)管理員。四、數(shù)據(jù)復(fù)核崗位：1、負責對已錄入記帳憑證和數(shù)據(jù)進行審核，確保入帳數(shù)據(jù)完整、正確，對不符合財務(wù)會計制度和有關(guān)規(guī)定的憑證以及填制的不符合要求的憑證、金額錯誤的憑證、會計科目和分錄錯誤的憑證，要求操作人員查明原因并進行修改。2、負責過帳、編制報表，并對

4、帳表進行打?。捎刹僮鲉T兼任）。3、負責過帳后運行各階段的數(shù)據(jù)保存工作,負責各財務(wù)模塊的結(jié)賬工作，負責保管備份數(shù)據(jù)盤、負責保管打印好的賬表資料.五、網(wǎng)絡(luò)管理員崗位：1、財務(wù)部網(wǎng)絡(luò)管理員由集團網(wǎng)絡(luò)管理員兼任。2、負責機房內(nèi)服務(wù)器等硬件設(shè)備管理，財務(wù)部服務(wù)器現(xiàn)由K3服務(wù)器和CTBS服務(wù)器組成，每天定時將CTBS服務(wù)器開關(guān)機，定期對服務(wù)器進行定期維護，確保服務(wù)器正常工作。3、負責遠程用戶的增加、刪除及密碼修改工作，網(wǎng)絡(luò)管理員必須監(jiān)視帳戶使用情況，發(fā)現(xiàn)帳號用于違反此管理制度的應(yīng)當立即封鎖刪除帳戶。4、負責財務(wù)網(wǎng)絡(luò)的安全正常工作，定期殺毒和更新殺毒軟件。5、網(wǎng)絡(luò)管理員必須定期對服務(wù)器進行安全漏洞檢測，升

5、級服務(wù)器,安裝必要的系統(tǒng)補丁。6、網(wǎng)絡(luò)發(fā)生故障及時維修和記錄備查,不能解決的問題及時與軟件商聯(lián)系。7、掌握最新的網(wǎng)絡(luò)發(fā)展動態(tài)、關(guān)注新出現(xiàn)的病毒,及時做好軟件升級、補丁工作，做到預(yù)防為主。8、對網(wǎng)絡(luò)用戶的操作日志時進行管理，監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)運行情況,對遠程終端操作情況進行監(jiān)督，防范網(wǎng)絡(luò)黑客入侵，發(fā)現(xiàn)異常情況，立即向負責人匯報。9、負責每天檢查財務(wù)部服務(wù)器或微機是否存在共享數(shù)據(jù)，如發(fā)現(xiàn)存在共享數(shù)據(jù)，立即通知操作人員取消共享.六、會計檔案管理員：負責管理存檔的財務(wù)軟件系統(tǒng)的數(shù)據(jù)軟盤（磁帶，硬盤，光盤）、程序光盤（軟盤）、打印的會計賬表、憑證和各種資料的保管工作，作好會計軟件及數(shù)據(jù)資料的安全保密工作.此崗位可

6、由除出納以外的會計人員兼任。七、根據(jù)此電算化管理制度，控股本級及各子公司應(yīng)與相關(guān)電算化崗位人員簽訂責任狀。第三章機房安全管理制度公司計算機機房是企業(yè)網(wǎng)絡(luò)的中心場所,其關(guān)系到企業(yè)網(wǎng)能否正常運行。為了確保公司計算機機房的安全，特制定以下規(guī)定：1.進出中心機房管理：非工作人員不得隨意進入中心機房；危險品及可燃品不得帶入機房.2.服務(wù)器運行管理：工作人員可根據(jù)需要啟動或關(guān)閉服務(wù)器系統(tǒng)；監(jiān)視并記錄服務(wù)器系統(tǒng)運行情況，特別是出現(xiàn)的異常情況；監(jiān)視運行的作業(yè)和信息傳輸情況；建立服務(wù)器運行情況登記制度。3.服務(wù)器遠程操作管理:為了確保中心機房的安全，逐步實現(xiàn)網(wǎng)管人員對服務(wù)器的遠程操作。4.服務(wù)器口令管理：定期更

7、換服務(wù)器口令；工作人員不得隨意泄漏口令5.特權(quán)及特權(quán)程序的管理：不得將系統(tǒng)特權(quán)授予普通用戶，不得隨意轉(zhuǎn)給他人；對過期用戶應(yīng)及時收回所授予的權(quán)力。6.重要數(shù)據(jù)的輸入及修改管理：重要數(shù)據(jù)不得外泄，重要數(shù)據(jù)的輸入及修改應(yīng)有專人來完成.7.重要數(shù)據(jù)的打印輸出及外存介質(zhì)的管理：打印輸出及外存介質(zhì)應(yīng)存放在安全的地方8.網(wǎng)絡(luò)及其通訊設(shè)備的安全管理：網(wǎng)管人員在工作時，應(yīng)嚴格遵守有關(guān)的安全規(guī)程。9.服務(wù)器安裝軟件的管理：服務(wù)器上不使用外來的光盤與軟盤,不裝無關(guān)的盜版軟件。對服務(wù)器正常運行所需軟件，最好先在其它機器上進行安全運行驗證.10。網(wǎng)絡(luò)安全管理：定期評估和審核計算機系統(tǒng)的安全狀況，關(guān)注網(wǎng)絡(luò)安全動態(tài)，堵塞網(wǎng)

8、絡(luò)安全漏洞，消除網(wǎng)絡(luò)安全隱患，確保企業(yè)網(wǎng)絡(luò)的暢通運行；定期調(diào)整相關(guān)安全設(shè)置，進行非法入侵防范.11。中心機房內(nèi)不抽煙、不會客、不做與網(wǎng)絡(luò)安全運行與維護無關(guān)的事情.機房的設(shè)備與軟件不允許隨便外借。第四章操作規(guī)范管理制度為了加強財務(wù)軟件的操作使用管理，確保財務(wù)軟件及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的正常運行及財務(wù)信息的全面、準確與安全特制定本制度.一、 系統(tǒng)操作管理1、財務(wù)軟件系統(tǒng)操作人員及其操作權(quán)限，由電算化主管提出意見，報單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準后由系統(tǒng)管理員通過系統(tǒng)設(shè)定。系統(tǒng)管理員和電算化主管不得一人兼任。2、所有操作人員都要憑自己的密碼，在被授權(quán)的范圍內(nèi)進行操作，操作密碼只能本人知道，嚴格保密，并定期更換。出現(xiàn)問題按操作

9、日志記載的有關(guān)操作人員追究責任。遠程操作人員的遠程登錄及操作系統(tǒng)密碼由網(wǎng)絡(luò)管理員負責定期修改，如發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)立即修改密碼或刪除賬戶.3、健全內(nèi)部控制制度，操作人員必須明確劃分操作權(quán)限,互相牽制。操作人員必須嚴格在規(guī)定的權(quán)限范圍內(nèi)進行數(shù)據(jù)的輸入、運算、記帳和打印、查詢有關(guān)帳表。4、任何人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進行操作,不得隨意增加、刪除、修改數(shù)據(jù)，不得修改原程序和數(shù)據(jù)庫表結(jié)構(gòu)。5、操作人員上機前，應(yīng)該作好準備，盡量減少計算機的占用時間,提高工作效率。6、數(shù)據(jù)錄入人員應(yīng)嚴格按照原始憑證的數(shù)據(jù)編制憑證并輸入計算機。7、審核人員應(yīng)及時檢查操作人員輸入的憑證的數(shù)據(jù)與原始憑證數(shù)據(jù)的一致性、合法性.若發(fā)

10、現(xiàn)已輸入的憑證有誤，在記賬前發(fā)現(xiàn)的，可要求憑證制作人員進行修改；在記賬后發(fā)現(xiàn)的，要求憑證制作人員，以紅字沖銷糾正，再輸入計算機.8、在系統(tǒng)運行過程中，操作人員如要離開現(xiàn)場，必須在離開前退出程序或使用系統(tǒng)中的系統(tǒng)封鎖，以防止他人越權(quán)操作。9、任何人不得偽造、涂改財務(wù)資料,不得故意毀壞數(shù)據(jù)文件、帳冊、備份光盤等財務(wù)檔案資料。10、出納人員不允許進行系統(tǒng)性的操作。11、各上機操作人員應(yīng)詳細記錄說明操作失誤、出現(xiàn)故障等情況，對操作失誤應(yīng)負全部責任. 12、操作人員應(yīng)嚴格按照財務(wù)軟件提供的各功能執(zhí)行步驟進行操作，不得進行異常關(guān)機操作。 13、系統(tǒng)操作員每次工作完畢都要做好保存工作備份，以防發(fā)生意外事故。

11、14、遠程操作人員在登錄操作時,不得同時進行其他上網(wǎng)活動.15對于正式打印的各類帳表的數(shù)據(jù)只能來源于計算機處理的各種原始數(shù)據(jù)，操作員不得用鍵盤直接錄入數(shù)據(jù)形成或修改帳表.二、帳務(wù)處理程序1、帳務(wù)系統(tǒng)初始化:在初次建立財務(wù)電算化系統(tǒng)時,需要進行系統(tǒng)初始化工作，在會計主管授權(quán)下進行設(shè)置會計科目、帳本格式、憑證類型、期初余額等項內(nèi)容的設(shè)定。2、帳務(wù)系統(tǒng)更改：系統(tǒng)正常運行期間,任何對帳務(wù)系統(tǒng)的修改變動,必須得到會計主管的批準，并由系統(tǒng)管理員負責進行.3、日常帳務(wù)處理： 憑證處理（1)在電算化條件下，必須嚴格按照國家財會制度審核原始憑證。（2)直接輸入原始憑證，由系統(tǒng)自動生成記賬憑證的，在錄入之前，要認

12、真審核原始憑證的合法性、正確性。對不合規(guī)、不正確、不完整、簽字手續(xù)不全的應(yīng)當拒絕錄入,并予以退回。機制憑證須經(jīng)有關(guān)人員簽字蓋章。(3）輸入計算機的每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù),都要有書面憑證與之對應(yīng)。(4）記帳憑證編號必須連續(xù)。編號間斷時在斷號后的第一張憑證上說明斷號的原因并簽字蓋章。 記帳憑證的審核與過帳 （1) 操作人員每輸入一張憑證，結(jié)束前要檢查無誤后再確認保存,錄入下一張。 (2） 輸入的記帳憑證須經(jīng)審核員審核確認后,方可匯總和登記有關(guān)帳簿。同一張憑證，錄入和復(fù)核不能是同一個人. （3)計算機憑證應(yīng)每月裝訂成冊,交會計檔案管理人員保管。帳表的打印和結(jié)帳。 （1） 現(xiàn)金、銀行存款日記帳應(yīng)當每天打印，并

13、與出納庫存現(xiàn)金核對無誤。 (2） 銀行佘額調(diào)節(jié)表每月打印一次。 （3） 科目匯總表每月打印一次、總分類帳和明細帳可以按月打印或滿頁打印。 （4) 在結(jié)帳前應(yīng)確認有關(guān)子系統(tǒng)是否月結(jié)。 （5） 年末必須將全部帳簿打印輸出,規(guī)范裝訂。第五章財務(wù)電算化硬件管理制度財務(wù)電算化硬件設(shè)備是指專門用于或主要用于財務(wù)電算化的計算機、打印機、不間斷電源。這些計算機設(shè)備專門用于財務(wù)電算化工作，其他部門不得任意使用或占用。為了保障財務(wù)電算化硬件設(shè)備的正常運行，加強財務(wù)電算化硬件設(shè)備的管理，特制定本制度。一、硬件設(shè)備的管理 1、財務(wù)電算化專用硬件設(shè)備由財務(wù)部門統(tǒng)一管理和使用，其他部門或人員一般情況下不得使用財務(wù)硬件設(shè)備

14、，確需使用時必須經(jīng)財務(wù)部門有關(guān)負責人批準，并確認不影響財務(wù)電算化的正常工作，操作使用硬件的必須進行操作登記，并在上機登記表上注明批準人姓名、批準時間。 2、為使財務(wù)電算化設(shè)備有一個良好的運行環(huán)境，財務(wù)部門設(shè)專門機房，機房內(nèi)應(yīng)保持良好的衛(wèi)生環(huán)境。 3、財務(wù)電算化硬件設(shè)備專門用于運行財務(wù)電算化系統(tǒng)軟件.任何人員不得將其用于游戲、個人文字處理，不得用于對外服務(wù)。 4、為了保證計算機不受病毒干擾,所有軟盤、移動存儲盤等必須先進行病毒檢測和消除病毒操作才能進行其他操作。5、計算機設(shè)備必須配備不間斷電源，以保其系統(tǒng)正常運行,保障會計數(shù)據(jù)的安全； 二、硬件設(shè)備的維護 硬件設(shè)備的維護是對計算機硬件進行檢測、功

15、能修復(fù)及零部件配置工作。1、財務(wù)部硬件設(shè)備的維護工作由集團網(wǎng)管人員負責進行,一般每周末對服務(wù)器進行一次全面檢查，并作好檢查記錄。硬件發(fā)生故障時,應(yīng)由專人或定點維修人員負責檢修排除,做好維修記錄，其他人員不得擅自拆修；2、服務(wù)器、計算機和打印機除定期全面檢查外，應(yīng)定期清洗計算機和打印機上的臟物3、在系統(tǒng)更新、擴充、修復(fù)后，由維護人員實施安裝調(diào)試，直至運行正常。4、在系統(tǒng)運行過程中如發(fā)生異常，應(yīng)及時分析,查找原因，盡快恢復(fù)系統(tǒng)的正常運行。如發(fā)生無法解決的故障應(yīng)及時和硬件的供應(yīng)商和軟件的技術(shù)人員聯(lián)系,以便妥善處理。三、安全與保護1、用于電算化的計算機、打印機等設(shè)備必須專用,安裝與財務(wù)無關(guān)的軟件，嚴禁

16、在電算化設(shè)備上進行無關(guān)操作。2、財務(wù)微機禁止使用外來帶毒光盤及移動存儲盤，禁止玩游戲,以防感染病毒.服務(wù)器及計算機上都要配備正版殺毒軟件，在使用外來光盤及移動存儲盤時，應(yīng)當事先進行病毒檢查。3、用于電算化的計算機設(shè)備和數(shù)據(jù)嚴禁在互聯(lián)網(wǎng)和局域網(wǎng)中共享，防止存在安全隱患。 4、為了保障計算機安全正常地運行，機房應(yīng)裝置空調(diào)設(shè)備,應(yīng)保持適當溫度。機房內(nèi)不準抽煙,杜絕一切火源。為防意外事故的發(fā)生，機房內(nèi)應(yīng)配備滅火設(shè)備。5、操作人員離開機房時應(yīng)關(guān)閉自己使用設(shè)備的電源。 6、機房CTBS服務(wù)器每天的開關(guān)工作由機房管理員負責（由集團網(wǎng)絡(luò)管理員兼任），遇長假時K3服務(wù)器也應(yīng)關(guān)機。7、硬件設(shè)備的啟用必須遵照以下順

17、序：首先開總閘開關(guān)；其次開UPS電源設(shè)備；第三開打印機；第四開顯示器,第五開計算機主機。第六章財務(wù)電算化軟件管理制度財務(wù)軟件是用于完成會計業(yè)務(wù)處理的軟件及其有關(guān)資料。為了保障會計軟件的正常運行,加強會計軟件的管理，特制定本制度：一、財務(wù)軟件應(yīng)在軟件開發(fā)商的協(xié)助下安裝、調(diào)試，直至正常運行二、系統(tǒng)管理員應(yīng)對軟件進行正常維護，包括對程序、數(shù)據(jù)、編碼的維護,以保證系統(tǒng)的正常工作，并做好維護記錄備查；其他任何人員未經(jīng)允許，不得對軟件數(shù)據(jù)進行修改、刪除；三、由于憑證填制或錄入錯誤而導(dǎo)致會計帳簿數(shù)據(jù)的錯誤只能通過憑證更正方法進行數(shù)據(jù)的修正，不得通過庫操作給予修正。 四、一般情況不允許實施數(shù)據(jù)恢復(fù)操作，只有當

18、硬盤數(shù)據(jù)被破壞，并無法修正或更換硬件設(shè)備時才能由軟件系統(tǒng)管理員實施數(shù)據(jù)恢復(fù)操作。五、財務(wù)部門在獲得財務(wù)軟件必須做好兩套備份,一份存放在檔案室，一份由系統(tǒng)管理員保管.六、用于操作的會計軟件必須安裝在計算機硬盤上，一般情況下不得重新安裝。七、財務(wù)軟件加密狗由系統(tǒng)管理員和機房管理員（由網(wǎng)絡(luò)管理員兼任）共同負責保管。 八、應(yīng)根據(jù)軟件提供的功能和工作需要由系統(tǒng)管理員調(diào)整操作人員的操作權(quán)限和密碼，操作人員必須對自己操作密碼嚴格保密，不得泄露。 九、會計軟件運行發(fā)生錯誤，系統(tǒng)管理人員應(yīng)立即檢查處理，如無法處理，需及時與軟件開發(fā)商聯(lián)系，弄清原因,排除故障。第七章財務(wù)電算化檔案管理制度 為了加強財務(wù)電算化檔案的管理，確保會計檔案的安全,提高使用效率，根據(jù)財務(wù)電算化檔案管理的規(guī)定，特制訂本制度。一、 電算化檔案包括磁盤形式會計檔案和書面檔案兩種，磁盤式會計檔案包括存儲在計算機硬盤中的財務(wù)數(shù)據(jù)、以其他磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)，書面形式檔案計算打印的各種會計資料如記