銷售公司行政與財務(wù)相關(guān)管理制度

1、PAGE PAGE 42關(guān)于印發(fā)行政與財務(wù)相關(guān)管理制度的通知公司各部門：現(xiàn)將公司相關(guān)行政管理制度和財務(wù)管理制度印發(fā)給你們，望此文件下發(fā)后在實(shí)際工作運(yùn)行中認(rèn)真貫徹執(zhí)行。附：1、辦公用品管理制度2、檔案管理制度3、印章管理制度4、財務(wù)核算管理制度5、資金支出審批管理制度6、資金收支計劃管理制度7、財務(wù)分析制度8、差旅費(fèi)報銷制度9、合同管理制度 10、銷售流程及結(jié)算管理制度辦公用品管理制度為了加強(qiáng)公司的規(guī)范化管理，在不影響工作效率的前提下，壓縮辦公費(fèi)用開支，提高公司經(jīng)營效益，特制訂本制度。 1、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室編制計劃，報經(jīng)董事長、財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方可購置。 2、所有用具必須統(tǒng)一由

2、辦公室管理，辦理登記領(lǐng)用手續(xù)。 3、個人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。4、辦公用品購置后，憑購貨發(fā)票及清單辦理入出登記，履行簽批手續(xù)。未辦理入出登記的，財務(wù)部不予報銷。 5、各部門所用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，報主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，由辦公室統(tǒng)一印制。6、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。 7、所有員工要勤儉節(jié)約，杜絕浪費(fèi)，努力降低消耗和辦公費(fèi)用。8、如有特殊情況，允許各部門在提出辦公用品購買計劃的前提下就近采購。9、對決定報廢的辦公用品，要做好登記，寫清用品名稱、價格、數(shù)量及報廢處理理由等有關(guān)事項(xiàng)。10、

3、本制度由辦公室、財務(wù)部聯(lián)合制訂并負(fù)責(zé)解釋。11、本制度從2021年8月17日起執(zhí)行。檔案管理制度1、公司辦公室為檔案管理部門，檔案內(nèi)容：公司的規(guī)劃、年度經(jīng)營計劃、統(tǒng)計資料、財務(wù)審計、勞動工資、經(jīng)營狀況、人事檔案、會議記錄、決議、決定、委任書、協(xié)議、合同、項(xiàng)目方案、圖紙、通告、通知等具有參考價值的材料。2、檔案管理員要明確職責(zé)，保證原始資料齊全、完整，密級檔案必須保證安全。3、檔案的借閱與索取3.1公司高級管理員可直接借閱非密級檔案，直接提檔。3.2公司其他人員需借閱檔案時,需經(jīng)主管副總批準(zhǔn)并辦理借閱登記手續(xù)。3.3借閱檔案必須保持檔案整潔、嚴(yán)禁涂改、注意安全和保密。嚴(yán)禁私自翻印、抄錄、遺失。如

4、確屬工作需要摘錄和復(fù)制，凡屬密級檔案必須由董事長或財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方可摘錄和復(fù)制。一般內(nèi)部檔案，由辦公室主任批準(zhǔn)后方可摘錄和復(fù)制。4、檔案的銷毀4.1任何組織和個人未經(jīng)允許無權(quán)毀壞公司檔案材料。若按規(guī)定需要銷毀時，凡屬密級檔案須經(jīng)董事長、財務(wù)總監(jiān)雙批后方可銷毀。一般內(nèi)部檔案，須經(jīng)辦公室主任批準(zhǔn)后方可銷毀。4.2經(jīng)批準(zhǔn)銷毀的公司檔案，檔案管理員要認(rèn)真填寫、編制、銷毀清單，由專人監(jiān)督銷毀。5、本制度自2021年8月17日起執(zhí)行。印章管理制度為保證印章使用的合法性、嚴(yán)肅性和可靠性，有效維護(hù)公司利益，杜絕違法行為發(fā)生，特制定本制度。1、印章種類1.1公司公章 按一定程序經(jīng)上級主管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，在所在地公安部

5、門登記備案，對外具有法人效用的公司正式用章。1.2公司業(yè)務(wù)專用章 代表和行使某項(xiàng)專業(yè)內(nèi)容和權(quán)力的印章。包括合同專用章、財務(wù)專用章等。1.3法人章 刻有公司法人代表名字具有法律效應(yīng)的法人專用章。1.4其他各部門章 刻有部門名稱，只對內(nèi)部使用的章。1.5戳記 帶有標(biāo)識性的印章，常加蓋在顯要的位置上，起提示作用。如“急”、“秘密”、“絕密”、“受控”等字樣。2、印章的申請與刻制、廢止2.1申請 公司印章刻制均需報董事長批準(zhǔn)，按照國家相關(guān)規(guī)定到相關(guān)部門辦理刻制手續(xù)。2.2刻制 經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)允許刻制后，須到指定單位去刻制。印章的形體和規(guī)格，按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.3遺失、損毀、被盜 公司印章在遇到遺失

6、、損毀、被盜的情況時，各管理者應(yīng)迅速向辦公室遞交說明原因的報告書。報告書經(jīng)由部門領(lǐng)導(dǎo)與上級主管確認(rèn)后、并經(jīng)董事長批準(zhǔn)，辦公室將根據(jù)實(shí)際情況依本制度相關(guān)規(guī)定辦理變更備案。印章遺失或被竊，要聲明作廢。2.4廢止 廢止使用的印章應(yīng)由辦公室收回，并建立相關(guān)檔案。3、新印章的刻制印簽檔案：申請刻制好的印章應(yīng)在辦公室進(jìn)行登記，辦公室應(yīng)將每個印章登入印章登記表內(nèi)，建立檔案，永久保存。4、管理4.1公司印章由辦公室歸口管理，其主要職責(zé)包括：根據(jù)印章需要，確定印章種類、范圍、數(shù)量，組織印章的刻制、發(fā)放、停用和收回、銷毀、管理印簽檔案、管理公章、負(fù)責(zé)公章使用監(jiān)督，檢查印章管理制度的執(zhí)行情況。4.2各類印章使用范圍

7、及管理部門。4.2.1公司公章用于以公司名義對外發(fā)文，開具介紹信、報送報表等的使用由財務(wù)部與辦公室共同管理。4.2.2 法人章主要用于公司法人代表授權(quán)證書、人事勞動合同、投標(biāo)書、招標(biāo)書等，法人章的用印由公司辦公室負(fù)責(zé)管理，用印時必須與公司公章同時使用。4.2.3人事章用于人事相關(guān)業(yè)務(wù)，由辦公室負(fù)責(zé)管理。4.2.4財務(wù)專用章用于財務(wù)會計業(yè)務(wù)，由財務(wù)部負(fù)責(zé)管理。4.2.5合同專用章用于各類合同，由辦公室負(fù)責(zé)管理。4.2.6部門章用于各部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，原則上只能對內(nèi)使用不具備對外效應(yīng)，由使用部門負(fù)責(zé)管理。4.3各類印章的保管公司的各類印章須由各個印章管理部門指定專人負(fù)責(zé)保管，并明確其重要性。5、印章

8、的使用5.1 公司公章及合同專用章在用印時需填寫用印審批表根據(jù)授權(quán)范圍（依據(jù)為授權(quán)書及合同的管理制度），經(jīng)授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可用印。公司公章在大量使用（如人事部門的勞動合同用?。r，可視情況由用印申請單位經(jīng)辦人直接填寫公司用印登記表即可用印。5.2 財務(wù)專用章在財務(wù)部財務(wù)會計業(yè)務(wù)方面使用，需遵守財務(wù)管理制度，在其他業(yè)務(wù)方面使用，需填寫用印審批表，由財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。5.3 其他各部門用印時，需經(jīng)部門主管批準(zhǔn)。5.4 用章使用注意事項(xiàng)：5.4.1 用印申請部門對所選印種負(fù)責(zé)。相關(guān)印章管理部門有權(quán)對用印申請單位所選印種提出質(zhì)詢。5.4.2 用章管理人施印時須認(rèn)真核對用印審批表上相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字是否符合用印審

9、批表上的內(nèi)容與需施印的材料內(nèi)容是否一致，嚴(yán)格把關(guān)。5.4.3 需使用公司公章的專業(yè)性較強(qiáng)的業(yè)務(wù)方面用印須由相關(guān)部門協(xié)同辦公室進(jìn)行管理，如公司投標(biāo)書等的用印。5.4.4 用章的管理人對不正當(dāng)?shù)挠糜∮袡?quán)拒絕。5.4.5公司印章如需帶到公司外使用，在無授權(quán)的情況下需經(jīng)董事長批準(zhǔn)，由申請人出具借據(jù)。注明借用期限，需用印材料說明等。6、印章的移交印章移交須辦理手續(xù)，簽署移交審批，注明移交人、接交人、監(jiān)交人、移交時間、圖樣等信息。7、責(zé)任公司有關(guān)部門對所分管的公司公章、法人章、財務(wù)專用章等負(fù)管理責(zé)任，承擔(dān)用印后果，違反印章管理使用規(guī)定，視情節(jié)和后果追究其責(zé)任人的行政和經(jīng)濟(jì)責(zé)任，觸及法律的，將依法追究其法律

10、責(zé)任。8、本制度自2021年8月17日起執(zhí)行。財務(wù)核算管理制度根據(jù)中華人民共和國會計法、企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)財務(wù)會計報告條例、會計檔案管理辦法、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，結(jié)合公司經(jīng)營所屬行業(yè)特點(diǎn)，制定本制度。1、會計期間：公歷每年1月1日至12月31日；會計核算劃分為會計期間，會計期間分為年度、半年度、季度、月度，均按公歷起止日期確定。2、記賬本位幣：以人民幣作為記賬本位幣；涉及外幣業(yè)務(wù)以當(dāng)日外匯牌價折合人民幣進(jìn)行處理。3、會計核算：記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制會計準(zhǔn)則。嚴(yán)格遵守客觀性、實(shí)質(zhì)重于形式、相關(guān)性、一貫性、可比性、及時性、明晰性、配比性、歷史成本、收益性支出與資

11、本性支出、謹(jǐn)慎性、重要性等會計準(zhǔn)則。4、企業(yè)的存貨計價原則：以取得時的實(shí)際成本作為計價原則。5、本企業(yè)暫未設(shè)工程物資科目，工程用物資在購進(jìn)時在“原材料”科目核算待工程完工后再計入“在建工程”或“固定資產(chǎn)”等科目。6、固定資產(chǎn)計價與折舊政策：6.1固定資產(chǎn)按歷史成本原則進(jìn)行計價。6.2固定資產(chǎn)的折舊方法采用平均年限法。固定資產(chǎn)殘值率為固定資產(chǎn)原值的5%。折舊年限的確定按國家有關(guān)工業(yè)企業(yè)會計制度和企業(yè)自身實(shí)際情況及相關(guān)行業(yè)的規(guī)定執(zhí)行，具體折舊年限如下：資產(chǎn)類別 折舊年限 房屋 20機(jī)器設(shè)備 10電子設(shè)備 5機(jī)動車輛 57、銷售收入的確認(rèn)：銷售收入的確認(rèn)，必須同時符合以下4個條件。7.1企業(yè)已將商品

12、所有權(quán)的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方；7.2企業(yè)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒對已售出的商品實(shí)施控制；7.3與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)；7.4相關(guān)的收入和成本能夠可靠的計量。只有以上4項(xiàng)條件全部具備時，才能確認(rèn)收入。即商品已經(jīng)發(fā)出，商品所有權(quán)轉(zhuǎn)移買方，收到貨款或取得貨款的證據(jù)時，作為營業(yè)收入的確認(rèn)。8、企業(yè)應(yīng)定期或至少每年年度終了，對各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面檢查，并據(jù)謹(jǐn)慎性原則的要求，合理的預(yù)計各項(xiàng)資產(chǎn)可能發(fā)生的損失，對可能發(fā)生的各項(xiàng)資產(chǎn)損失計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。9、企業(yè)應(yīng)在年末對應(yīng)收款項(xiàng)的賬齡進(jìn)行確認(rèn)，對有確鑿證據(jù)證明不能收回或收回的可能性不大時，應(yīng)將其賬面余額采用直接法進(jìn)行核銷，減

13、少當(dāng)期損益。10、企業(yè)應(yīng)在期末對存貨進(jìn)行全面清查，如由于存貨毀損，全部或部分陳舊過時或售價低于成本等原因，使存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的應(yīng)按可變現(xiàn)凈值低于存貨成本部分，計提存貨跌價準(zhǔn)備，本企業(yè)將按存貨品種單項(xiàng)計提。11、企業(yè)應(yīng)支付職工的工資，應(yīng)據(jù)規(guī)定的工資標(biāo)準(zhǔn)計算職工工資，計入相關(guān)費(fèi)用科目，并據(jù)此計算提取的職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)。12、企業(yè)在開辦籌建期間發(fā)生的辦公費(fèi)、低值易耗品攤銷，車間修理費(fèi)及各種稅費(fèi)，人工費(fèi)等，除計入固定資產(chǎn)價值的以外，均計入當(dāng)期費(fèi)用，直接在列減當(dāng)期損益。13、企業(yè)的期間費(fèi)用包括營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用。各項(xiàng)費(fèi)用劃分標(biāo)準(zhǔn)均按財政部頒發(fā)的企業(yè)會計制度執(zhí)行。14、企業(yè)存貨成本

14、包括買價、運(yùn)雜費(fèi)、途中合理損耗等費(fèi)用。存貨成本轉(zhuǎn)出采用加權(quán)平均法進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本。15、低值易耗品采用一次攤銷法計入成本費(fèi)用。16、所得稅采用應(yīng)付稅款法核算，并遵照國家及地方稅收有關(guān)法律、法規(guī)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。17、銷售稅金及附加：17.1增值稅執(zhí)行17%、13%稅率；17.2城建稅及教育費(fèi)附加：城建稅，按實(shí)繳增值稅7%計提。教育費(fèi)附加，按中計提基數(shù)的3%計提。17.3其它各項(xiàng)稅金在發(fā)生時據(jù)實(shí)計提和上繳。18、財務(wù)報告：企業(yè)根據(jù)真實(shí)的交易事項(xiàng)以及完整、準(zhǔn)確的賬簿記錄等資料，按國家統(tǒng)一的會計制度的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法，定期編報財務(wù)報告，包括年度、半年度、季度和月度財務(wù)會計報告。1

15、9、以上未列明事項(xiàng)，均按國家有關(guān)會計制度，會計法規(guī)及其它相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。資金支出審批管理制度為了加強(qiáng)財務(wù)管理，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，控制資金支出，壓縮成本費(fèi)用，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。1、財務(wù)支出審批權(quán)限財務(wù)總監(jiān)主管公司財務(wù)收支工作，任何一項(xiàng)資金支出必須經(jīng)過經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)總監(jiān)審批、董事長簽批，否則，財務(wù)部一律不得辦理付款業(yè)務(wù)。2、加強(qiáng)職工個人借款管理，嚴(yán)格按照現(xiàn)金開支范圍標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2.1借款范圍2.1.1職工因工出差所需差旅費(fèi);2.1.2零星采購支出;2.1.3汽車司機(jī)借款實(shí)行備用金制度，每位司機(jī)限額1000元。對長途、期限較長的可根據(jù)實(shí)際情況單獨(dú)辦理借款。2.1.4其它必須用現(xiàn)金支

16、付的款項(xiàng)。3、借款程序：3.1職工借款必須辦理如下手續(xù)：3.1.1借款人按借款限額填寫“借款單”，并簽名或蓋章；3.1.2借款人所在部門負(fù)責(zé)人簽字；3.1.3部門分管總監(jiān)審批后送董事長、財務(wù)總監(jiān)審批后到財務(wù)部辦理借款業(yè)務(wù)。4、財務(wù)部審核的原則：財務(wù)部負(fù)責(zé)搞好財務(wù)收支的審查工作，對于各種不合理、不合法、不真實(shí)、不完整的財務(wù)支出，有權(quán)拒絕。遇到特殊情況，需要及時向董事長、財務(wù)總監(jiān)請示匯報。一是核清與對方帳務(wù)往來情況，只有在賬上真實(shí)體現(xiàn)欠款的單位才能辦理付款（除工程設(shè)備按合同要求外）；二是發(fā)票的真實(shí)性審核；三是資金支出計劃審核，原則上未列入當(dāng)期計劃的財務(wù)部有權(quán)拒付，特殊情況需經(jīng)董事長、財務(wù)總監(jiān)簽注后

17、辦理。5、嚴(yán)格實(shí)施合同管理公司單項(xiàng)業(yè)務(wù)超過2,000元（含2000元）的維修支出、委托加工支出、固定資產(chǎn)及設(shè)備支出，以及超過3,000元（含3000元）的材料采購支出，必須由經(jīng)辦部門與對方簽訂合同、協(xié)議，并經(jīng)過財務(wù)部審查和分管領(lǐng)導(dǎo)的同意，金額超過10,000元的合同，必須經(jīng)董事長批準(zhǔn)，財務(wù)總監(jiān)簽字。6、各部門辦理物資采購支出款項(xiàng)的程序是：6.1用款部門在公司下達(dá)的資金支出計劃指標(biāo)內(nèi)申請支出款項(xiàng);6.2辦理各種付款業(yè)務(wù)的手續(xù)，需填寫“物資采購借款審批單”,經(jīng)辦人簽章，部門負(fù)責(zé)人審核后到董事長、財務(wù)總監(jiān)處簽字；6.3購入所有材料物資（包括辦公用品）必需辦理入庫手續(xù),支款需經(jīng)財務(wù)部審核并填制付款憑證

18、。審核的內(nèi)容包括采購價格、發(fā)票的真實(shí)性、合規(guī)性、采購物資的質(zhì)量（主要通過調(diào)查及使用部門信息反饋來實(shí)現(xiàn)）。7、借款的歸還及報銷7.1職工出差返回及零星采購結(jié)束，必須及時到財務(wù)部門辦理報銷及還款事宜。7.2職工借款的歸還期限如下：7.2.1差旅費(fèi)借款自最后一天的住宿日期或回公司單位所在地的車船票日期算起，在三天內(nèi)，到財務(wù)部門辦理報銷及還款手續(xù)；7.2.2零星采購以購貨發(fā)票日期為準(zhǔn)，在一周內(nèi)，到財務(wù)部門辦理報銷及還款手續(xù)。7.3 職工借款的歸還實(shí)行逐筆結(jié)清的辦法，已發(fā)生借款尚未結(jié)清者，一律不得再發(fā)生新的借款。具體還款程序如下：7.3.1借款人將手續(xù)齊全的現(xiàn)金報銷單據(jù)交財務(wù)部門，由財務(wù)部審核無誤后編制

19、有關(guān)憑證，交出納員復(fù)核后，辦理現(xiàn)金收付手續(xù)或報銷沖賬處理；7.3.2借款人足額歸還借款時，出納員將現(xiàn)金清點(diǎn)無誤后，開具現(xiàn)金收訖憑證作為借款人歸還借款的依據(jù)。 7.3.3實(shí)行定額備用金制度的，借款人報銷時，由財務(wù)部門付訖現(xiàn)金補(bǔ)足余額，借款繼續(xù)使用。借款人調(diào)離原部門后，應(yīng)立即歸還所借的備用金。8、借款違章的處罰8.1 職工借款后，不按本制度規(guī)定辦理還款手續(xù)的，一律視為挪用公款，并按以下方法給予處罰：8.1.1超過借款期限，未還清借款的，從超期第一天開始，按日計收1的罰息，由財務(wù)部門出具收據(jù)，從借款人工資或報銷的費(fèi)用中扣還。罰息計算公式如下：罰息數(shù)額借款金額1超期天數(shù)8.1.2職工出差回本單位后超過

20、15日未到財務(wù)部門辦理結(jié)算手續(xù)的,除執(zhí)行罰款外，取消其享受當(dāng)次出差補(bǔ)助費(fèi)的資格。 9、本制度由財務(wù)部制訂并負(fù)責(zé)解釋。10、本制度從2021年8月17日起執(zhí)行。資金收支計劃管理制度為了加強(qiáng)資金管理，搞好財務(wù)收支平衡，提高資金收支的計劃性，達(dá)到從資金支出入手，事前對成本、費(fèi)用等支出進(jìn)行合理有效控制，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進(jìn)行，特制定本制度。1. 總則。凡是有資金收支業(yè)務(wù)的部門，都要按年度、季度、月份編報本部門的資金收支計劃。其中年度資金收支計劃納入年度財務(wù)預(yù)算, 季度、月份資金收支計劃主要用于各月平衡資金。2.資金收支計劃的編報程序。2.1年度、季度資金收支計劃年度資金計劃(分季)依據(jù)年度財務(wù)

21、預(yù)算的編制程序編報, 由財務(wù)總監(jiān)平衡年度收支計劃, 下達(dá)全年各季度資金收支計劃指標(biāo)。2.2 月份資金收支計劃2.2.1每月二十八日上午10時前,資金回款部門和用款部門將經(jīng)過本部門主管批準(zhǔn)的下月資金收支計劃表, 報財務(wù)部;2.2.2財務(wù)部應(yīng)于每月二十八日下班前, 將下月資金收支計劃草案編制完畢,報財務(wù)總監(jiān);2.2.3財務(wù)總監(jiān)主持召開各部門負(fù)責(zé)人參加的資金分析會, 修訂資金計劃草案, 布署下月資金收支指標(biāo),交經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核部門（財務(wù)部、辦公室）備案;2.2.4財務(wù)部在每月七日前, 上報上月資金收支實(shí)際執(zhí)行情況分析報告,一式三份 (一份自存; 一份送財務(wù)總監(jiān); 一份送辦公室)。3. 資金收支計劃的編報

22、原則。3.1 月份資金收支計劃的編報要以年度(分季)的資金收支計劃為依據(jù), 根據(jù)實(shí)際情況加以適當(dāng)調(diào)整;3.2 各部門的費(fèi)用支出項(xiàng)目為實(shí)際需要用貨幣支付的部分，對用商品或資產(chǎn)頂賬的視同貨幣支付;3.3各部門未列入資金計劃的支出項(xiàng)目一律不安排資金支出。4. 資金收支計劃的管理與考核。4.1 未列入資金收支計劃和超計劃的款項(xiàng),財務(wù)部一律不得付款;4.2 財務(wù)部要建立分部門的資金收支臺帳,負(fù)責(zé)核算, 每月及時登記收付款項(xiàng); 4.3 各部門必須嚴(yán)格執(zhí)行資金收支計劃，對于不可預(yù)知的支付款項(xiàng)，應(yīng)視公司的資金情況和支付款項(xiàng)的緩急程度，經(jīng)董事長、財務(wù)總監(jiān)雙簽批準(zhǔn)后，動用機(jī)動指標(biāo)或者借用付款部門下月的計劃指標(biāo);4

23、.4財務(wù)部門每月初組織召開由各部門負(fù)責(zé)人參加的資金分析會, 通報、分析上月份的資金收支計劃完成情況, 并報經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核部門, 實(shí)行獎罰處理。5.本制度由財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。6.本制度從2021年8月份起執(zhí)行。財務(wù)分析制度為了規(guī)范公司的財務(wù)分析內(nèi)容和格式，全面揭示經(jīng)濟(jì)活動及其效果，切實(shí)發(fā)揮財務(wù)分析在企業(yè)管理中的作用，特制定本規(guī)定。1、本規(guī)定適應(yīng)于本公司的所有核算部門。2、各項(xiàng)指標(biāo)數(shù)值的計算填列。2.1各指標(biāo)的計算口徑和格式按企業(yè)財務(wù)分析表進(jìn)行。2.2表中的計劃數(shù)指各部門每月指標(biāo)數(shù)。3、經(jīng)營狀況分析從采購產(chǎn)品的質(zhì)量和數(shù)量及銷售等方面對公司本期的經(jīng)營活動做一簡單評價并與上年同期水平做一對比說明。4

24、、成本費(fèi)用分析4.1采購成本、費(fèi)用與預(yù)算成本、費(fèi)用進(jìn)行對比，對變化原因作出分析說明。 4.2管理費(fèi)用與營業(yè)費(fèi)用的增減變化情況(與上期對比)并分析變化的原因。4.3從銷售毛利角度分析產(chǎn)品的獲利能力，并根據(jù)具體情況分析降低產(chǎn)品單位采購成本的有效途徑，為以后產(chǎn)品采購提供降低產(chǎn)品成本有效措施。5、利潤分析5.1分析主要業(yè)務(wù)利潤占利潤總額的比例。 5.2對各項(xiàng)投資收益、及其他營業(yè)收入作出分析說明。5.3分析利潤形成情況及其原因。6、資金的籌集與運(yùn)用狀況分析應(yīng)收款項(xiàng)分析6.1分析金額較大的應(yīng)收賬款形成原因及處理情況。6.2本期未取得貨款的收入占總銷售收入的比例，如比例較大的應(yīng)說明原因。6.3其他應(yīng)收款項(xiàng)包

25、括預(yù)付貨款、定金及借給外單位的款項(xiàng)等，對于借給外單位和其他用途而掛其他應(yīng)收款項(xiàng)科目的應(yīng)單獨(dú)列出并做出說明。6.4季度、年度分析應(yīng)對應(yīng)收賬款進(jìn)行帳齡分析，予以分類說明。7、負(fù)債分析7.1根據(jù)負(fù)債比率、流動比率及速動比率分析企業(yè)的償債能力及財務(wù)風(fēng)險的大小。7.2分析本期增加的借款的去向。7.3季度分析和年度分析應(yīng)根據(jù)各項(xiàng)借款的利息率與資金利潤率的對比，分析各項(xiàng)借款的經(jīng)濟(jì)性，以作為調(diào)整借款渠道和計劃的依據(jù)之一。8、其他事項(xiàng)分析8.1對發(fā)生重大變化的有關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目作出分析說明(如長期投資等)。8.2對數(shù)額較大的待攤費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用跨年度余額作出分析。8.3對其他影響企業(yè)效益和財務(wù)狀況較大的項(xiàng)目和重大

26、事件作出分析說明。9、通過分析所存在的問題，提出解決措施和途徑，包括：9.1根據(jù)分析結(jié)合具體情況，對企業(yè)經(jīng)營提出合理化建議。9.2對現(xiàn)行財務(wù)管理制度提出建議。9.3總結(jié)前期工作中的成功經(jīng)驗(yàn)10、財務(wù)分析由公司財務(wù)總監(jiān)牽頭并組織完成。11、各部門財務(wù)分析相關(guān)資料的提供應(yīng)在每月十號前報財務(wù)部，一式二份。12、財務(wù)部門于每月二十日前做出月度分析，年度分析為年報報出二十日內(nèi)。12.1財務(wù)分析主要指標(biāo)及說明根據(jù)企業(yè)信息使用者的要求對企業(yè)償債能力、營運(yùn)能力、盈利能力和發(fā)展能力做出分析。其中發(fā)展能力分析僅做年度分析或?qū)ｎ}分析。12.2償債能力分析12.2.1短期償債能力分析主要指標(biāo)：流動比率、速度比率和現(xiàn)金

27、流動負(fù)債比率流動比率流動資產(chǎn) / 流動負(fù)債速度比率速度資產(chǎn) / 流動負(fù)債現(xiàn)金流動負(fù)債比率年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 / 年末流動負(fù)債12.2.2長期償債能力分析主要指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率已獲利息倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額 / 資產(chǎn)總額產(chǎn)權(quán)比率負(fù)債總額 / 所有者權(quán)益已獲利息倍數(shù)息稅前利潤總額 / 利息支出12.3營運(yùn)能力分析12.3.1人力資源能力分析主要指標(biāo)勞動效率主營業(yè)務(wù)收入凈額/平均職工人數(shù)12.3.2生產(chǎn)營運(yùn)能力分析應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（周轉(zhuǎn)次數(shù)）主營業(yè)務(wù)收入凈額 / 平均應(yīng)收賬款余額存貨周轉(zhuǎn)率（周轉(zhuǎn)次數(shù)）主營業(yè)務(wù)成本 / 平均存貨余額流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（周轉(zhuǎn)次數(shù)）主營業(yè)務(wù)收入凈額 / 平均流動資產(chǎn)總額資

28、產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（周轉(zhuǎn)次數(shù)）主營業(yè)務(wù)收入凈額 / 平均固定資產(chǎn)凈額總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（周轉(zhuǎn)次數(shù)）主營業(yè)務(wù)收入凈額 / 平均資產(chǎn)總額12.4盈利能力分析12.4.1主營業(yè)務(wù)利潤率：、主營業(yè)務(wù)利潤率主營業(yè)務(wù)利潤 / 主營業(yè)務(wù)收入凈額*100、銷售凈利率凈利潤 / 銷售收入*100、銷售毛利率（銷售收入-銷售成本）/ 銷售收入*100、主營業(yè)務(wù)凈利率凈利潤 / 主營業(yè)務(wù)收入凈額*100、營業(yè)利潤率營業(yè)利潤 / 主營業(yè)務(wù)收入凈額*10012.4.2成本費(fèi)用利潤率成本費(fèi)用利潤率利潤總額 / 成本費(fèi)用總額（主營成本+期間費(fèi)用）12.4.3盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 / 凈利潤12.4.4總資產(chǎn)報酬率

29、總資產(chǎn)報酬率息稅前利潤總額 / 平均資產(chǎn)總額12.4.5凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率凈利潤 / 平均凈資產(chǎn)12.4.6資本保值增值率資本保值增值率扣除客觀因素后的年末所有者權(quán)益總額 / 年初所有者權(quán)益總額12.4.7每股收益每股收益凈利潤 / 年末普通股總數(shù)（凈利潤/平均股東權(quán)益）*（平均股東權(quán)益/普通股平均股數(shù)）主營業(yè)務(wù)凈利潤*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率*權(quán)益乘數(shù)*平均每股凈資產(chǎn)12.4.8每股股利每股股利普通股現(xiàn)金股利總額 / 年末普通股總數(shù)12.4.9市盈率市盈率普通股每股市價 / 普通股每股收益12.4.10每股凈資產(chǎn)每股凈資產(chǎn)年末股東權(quán)益 / 年末普通股總數(shù)12.5發(fā)展能力分析12.5.1銷售（營業(yè)）

30、增長率分析銷售增長率本年主營業(yè)務(wù)收入增值額 / 上年主營業(yè)務(wù)收入總額12.5.2資本積累率資本積累率本年所有者權(quán)益增長額 / 年初所有者12.5.3總資產(chǎn)增長率總資產(chǎn)增長率本年總資產(chǎn)增長額 / 年初資產(chǎn)總額13、專題及不定期分析隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)將會遇到許多新情況、新問題。企業(yè)財務(wù)部門要結(jié)合特定的目標(biāo)選取特定的資料及內(nèi)容，有針對性地進(jìn)行一些專題、不定期分析。14、本制度由財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋15、本制度從2021年8月17日起執(zhí)行。差旅費(fèi)報銷管理制度為了加強(qiáng)公司的資金管理，控制費(fèi)用支出，根據(jù)實(shí)際情況制定本制度。一 、工作人員出差依下列程序辦理1、工作人員需要出差時，必須填寫“出差派遣單”

31、，出差期限由部門負(fù)責(zé)人根據(jù)情況事先予以核定，并依核準(zhǔn)權(quán)限審批;2、依據(jù)領(lǐng)導(dǎo)簽字的“出差派遣單”，到財務(wù)部門申請出差借款，借款金額不得超出出差預(yù)計費(fèi)用;3、工作人員反差后，應(yīng)在一周內(nèi)填寫“出差派遣單”及時結(jié)清出差費(fèi)用，一周內(nèi)未報銷者，財務(wù)部應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回借款，等報銷時再行處理;4、無“出差派遣單”和“差旅費(fèi)報銷單”，領(lǐng)導(dǎo)不予簽字，財務(wù)部門不予報銷。二、出差的核準(zhǔn)權(quán)限1、職工出差，由部門負(fù)責(zé)人、部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);2、部門負(fù)責(zé)人出差，無論時間長短，都必須事先征得公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。三、差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)及開支辦法1、出差人住宿費(fèi)在規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報銷,實(shí)際住宿費(fèi)按期間核算，超過限額標(biāo)準(zhǔn)部分不予報銷,同

32、性別兩人以上出差,應(yīng)盡量減少房間數(shù)量。每房間住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)： 單位：元職務(wù)縣城、縣級市以下地級市省會城市直轄市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)副總以上據(jù)實(shí)報銷據(jù)實(shí)報銷據(jù)實(shí)報銷據(jù)實(shí)報銷部門負(fù)責(zé)人200250300500普通職員1502002503002、因公出差交通費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)職 務(wù)火車輪船飛機(jī)副總以上一等座/軟席二等艙位普通艙位部門負(fù)責(zé)人二等座/硬臥三等艙位普通艙位普通職員二等座/硬臥三等艙位普通艙位交通費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)乘坐火車、輪船、飛機(jī)及長途汽車，憑票據(jù)報銷；搭乘公司交通工具者，不再報銷交通費(fèi)；出差人購買車站或餐車茶座發(fā)生的費(fèi)用，不予報銷；乘坐交通工具超過標(biāo)準(zhǔn)的，超支部分不予報銷。3、出差人出差期間，

33、每人每天補(bǔ)助市內(nèi)交通費(fèi)50元(不含帶車出差的)，定額內(nèi)憑票報銷交通費(fèi)。4、出差人乘坐飛機(jī)要經(jīng)過分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)者，往返機(jī)場的專線客車費(fèi)用憑據(jù)報銷。5、外出參加會議、各種學(xué)習(xí)班的人員，由組織者統(tǒng)一安排住宿和市內(nèi)交通工具的，費(fèi)用據(jù)實(shí)報銷，不予包干。6、出差人的伙食補(bǔ)助費(fèi)普通職工每人每天標(biāo)準(zhǔn)：一般地區(qū)補(bǔ)助30元，直轄市及省會城市補(bǔ)助50元，憑票據(jù)報銷，司機(jī)隨同領(lǐng)導(dǎo)出差取消伙食補(bǔ)助。 7、出差人員需招待客人必須向公司分管領(lǐng)導(dǎo)請示，憑票據(jù)據(jù)實(shí)報銷。四、本制度由財務(wù)部制訂并負(fù)責(zé)解釋。五、本制度從8月1日起執(zhí)行，原制度同時作廢。合同管理制度總 則為加強(qiáng)合同管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)合同法及其他有關(guān)

34、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制訂本制度。 1、公司對外簽訂的各類合同一律適用本制度。2、合同管理是企業(yè)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，搞好合同管理，對于公司經(jīng)濟(jì)活動的開展和經(jīng)濟(jì)利益的取得，都有積極的意義。各級公司職員、法人委托人以及其他有關(guān)人員，都必須嚴(yán)格遵守、切實(shí)執(zhí)行本制度。各有關(guān)部門必須互相配合，共同努力，搞好公司以“重合同、守信譽(yù)”為核心的合同管理工作。 3、合同簽訂須由總經(jīng)理與相關(guān)部門負(fù)責(zé)人共同審簽，不得一個人直接與對方簽訂合同。4、簽訂合同必須遵守國家的法律、政策及有關(guān)規(guī)定。簽訂合同的各方，除法定代表人外，必須是持有法人代表委托書的委托人，法人委托人必須對本企業(yè)負(fù)責(zé)。5、簽約人在簽訂合同之前

35、，必須認(rèn)真了解對方當(dāng)事人的情況。6、簽訂合同必須貫徹“平等互利、協(xié)商一致、等價有償”的原則和“價廉物美、擇優(yōu)簽約”的原則。 7、合同一律采用書面格式，并采用統(tǒng)一合同文本。8、合同對各方當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)的規(guī)定必須明確、具體，文字表達(dá)要清楚、準(zhǔn)確。 9、凡屬企業(yè)法人間的經(jīng)濟(jì)均應(yīng)簽訂有效的合同，明確合同各方的權(quán)利和義務(wù)。一、合同內(nèi)容10、公司簽訂合同的內(nèi)容應(yīng)該注意以下問題：10.1寫明合同各方的全稱、簽約時間和簽約地點(diǎn)； 10.2正文部分：建筑安裝合同的內(nèi)容包括工程范圍、安裝工期，中間交工工程的開工和竣工時間，工程質(zhì)量、工程造價、技術(shù)資料交付期間、材料和設(shè)備供應(yīng)責(zé)任，撥款和結(jié)算、竣工驗(yàn)收、質(zhì)量保修范

36、圍和質(zhì)量保證期、雙方相互協(xié)作等條款；物資采購和銷售合同應(yīng)注明以下條款：（1）合同標(biāo)的：產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號、計算單位、幣種、數(shù)量、單價、總金額、大小寫清晰準(zhǔn)確。（2）技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量、包裝。（3）交貨期限、地點(diǎn)及驗(yàn)收方法，運(yùn)輸方式及運(yùn)雜費(fèi)負(fù)擔(dān)。（4）結(jié)算方式：包括付款區(qū)間、付款方式。（5）違約責(zé)任及仲裁方案。（6）合同各方認(rèn)為應(yīng)該在合同中聲明的有關(guān)事項(xiàng)及合同有效期限。 10.3結(jié)尾部分：合同各方的詳細(xì)情況，注意各方都應(yīng)該使用合同專用章，原則上不使用公章，嚴(yán)禁使用財務(wù)章或業(yè)務(wù)章。11、簽訂合同：除合同履行地在我方所在地外，簽約時應(yīng)力爭協(xié)議合同由我方所在市人民法院管轄。12、簽訂合同原則上應(yīng)該用標(biāo)準(zhǔn)紙

37、張，若需使用傳真件，必須在合同條款中注明。13、任何人對外簽訂合同，都必須以維護(hù)本公司合法權(quán)益和提高經(jīng)濟(jì)效益為宗旨，決不允許在簽訂合同時假公濟(jì)私、損公肥私、謀取私利，違者依法嚴(yán)懲。二、合同的審查批準(zhǔn)14、合同在正式簽訂前，組織相關(guān)人員對備簽合同進(jìn)行評審，并上報總經(jīng)理審查批準(zhǔn)，經(jīng)批準(zhǔn)后方能正式簽訂。15、合同審批權(quán)限如下：15.1一般合同經(jīng)總經(jīng)理同意可以授權(quán)審批人審批。 15.2下列合同由總經(jīng)理審批： 標(biāo)的超過10萬元的采購合同；投資5萬元以上的聯(lián)營、合資、合作、涉外合同。15.3標(biāo)的超過公司資產(chǎn)1/3以上的合同由董事長和財務(wù)總監(jiān)雙簽審批。 16、合同原則上由部門負(fù)責(zé)人具體經(jīng)辦，擬訂初稿后必須經(jīng)

38、總經(jīng)理助理審閱后按合同審批權(quán)限審批。重要合同必須經(jīng)法律顧問審查。合同審查的要點(diǎn)是：16.1合同的合法性。包括：當(dāng)事人有無簽訂、履行該合同的權(quán)利能力和行為能力；合同內(nèi)容是否符合國家法律、政策和本制度規(guī)定。16.2合同的嚴(yán)密性。包括：合同應(yīng)具備的條款是否齊全；當(dāng)事人雙方的權(quán)利、義務(wù)是否具體、明確；文字表述是否確切無誤。16.3合同的可行性。包括：當(dāng)事人雙方特別是對方是否具備履行合同的能力、條件；預(yù)計取得的經(jīng)濟(jì)效益和可能承擔(dān)的風(fēng)險；合同非正常履行時可能受到的經(jīng)濟(jì)損失。17、根據(jù)法律規(guī)定或?qū)嶋H需要，合同還應(yīng)當(dāng)或可以呈報上級主管機(jī)關(guān)鑒證、批準(zhǔn)，或報工商行政管理部門鑒證，或請公證處公證。三、合同的履行18

39、、合同依法成立，既具有法律約束力。一切與合同有關(guān)的部門、人員都必須本著“重合同、守信譽(yù)”的原則。嚴(yán)格執(zhí)行合同所規(guī)定的義務(wù)，確保合同的實(shí)際履行或全面履行。19、合同履行完畢的標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)以合同條款或法律規(guī)定為準(zhǔn)。沒有合同條款或法律規(guī)定的，一般應(yīng)以物資交清，工程竣工并驗(yàn)收合格、價款結(jié)清、無遺留交涉手續(xù)為準(zhǔn)。 20、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)及有關(guān)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)隨時了解、掌握合同的履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理或匯報。否則，造成合同不能履行、不能完全履行的，要追究有關(guān)人員的責(zé)任。 四、合同的變更、解除21、在合同履行過程中，應(yīng)盡一切努力克服困難，保障合同的履行，如確有人力不可克服的困難而需變更、解除合同時，應(yīng)在法律規(guī)定

40、或合理期限內(nèi)與對方當(dāng)事人進(jìn)行協(xié)商解決。22、當(dāng)對方當(dāng)事人提出變更、解除合同時，應(yīng)從維護(hù)本公司合法權(quán)益出發(fā)，妥善處理。23、變更、解除合同，必須符合合同法的規(guī)定，并應(yīng)在公司內(nèi)辦理相應(yīng)的手續(xù)。24、變更、解除合同的手續(xù)，應(yīng)按本制度規(guī)定的審批權(quán)限和程序執(zhí)行。25、變更、解除合同，一律必須采用書面形式（包括當(dāng)事人雙方的信件、函電、電傳等），口頭形式一律無效。26、變更、解除合同的協(xié)議在未達(dá)成或未批準(zhǔn)之前，原合同仍有效，但應(yīng)暫時停止執(zhí)行，待合同各方協(xié)商確定后執(zhí)行。27、因變更、解除合同而使當(dāng)事人的利益遭受損失的，除法律允許免責(zé)的以外，均應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，并在變更、解除合同的協(xié)議書中明確規(guī)定。 28、以變

41、更、解除合同為名，行以權(quán)謀私、假公濟(jì)私之實(shí)，損公肥私的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，從嚴(yán)懲處。五、合同糾紛的處理29、合同在履行過程中如與對方當(dāng)事人發(fā)生糾紛的，應(yīng)按合同法等有關(guān)法規(guī)和本合同管理制度規(guī)定妥善處理。30、合同糾紛由有關(guān)業(yè)務(wù)部門與法律顧問負(fù)責(zé)處理，經(jīng)辦人對糾紛的處理必須具體負(fù)責(zé)到底。31、處理合同糾紛的原則是：31.1堅持以事實(shí)為依據(jù)、以法律為準(zhǔn)繩，法律沒規(guī)定的，以國家政策或合同條款為準(zhǔn)。31.2以雙方協(xié)商解決為基本辦法。糾紛發(fā)生后，應(yīng)及時與對方當(dāng)事人友好協(xié)商，在既維護(hù)本公司合法權(quán)益，又不侵犯對方合法權(quán)益的基礎(chǔ)上，互諒互讓，達(dá)成協(xié)議，解決糾紛。31.3因?qū)Ψ截?zé)任引起的糾紛，應(yīng)堅持原則，保障我方合法權(quán)益

42、不受侵犯；因我方責(zé)任引起的糾紛，應(yīng)尊重對方的合法權(quán)益，主動承擔(dān)責(zé)任，并盡量采取補(bǔ)救措施，減少我方損失；因雙方責(zé)任引起的糾紛，應(yīng)實(shí)事求是，分清主次，合情合理解決。32、在處理糾紛時，應(yīng)加強(qiáng)聯(lián)系，及時溝通，積極主動地做好應(yīng)做的工作，不互相推諉、指責(zé)、埋怨，統(tǒng)一意見，統(tǒng)一行動，一致對外。33、合同糾紛的提出，加上由我方與當(dāng)事人協(xié)商處理糾紛的時間，應(yīng)在法律規(guī)定的時效內(nèi)進(jìn)行，并必須考慮有申請仲裁或起訴的足夠的時間。34、凡由法律顧問處理的合同糾紛，有關(guān)部門必須主動提供下列證據(jù)材料。34.1合同的文本（包括變更、解除合同的協(xié)議），以及與合同有關(guān)的附件、文書、傳真、圖表等；34.2送貨、提貨、托運(yùn)、驗(yàn)收、發(fā)

43、票等有關(guān)憑證；34.3貨款的承付、托收憑證，有關(guān)財務(wù)帳目；34.4產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、封樣、樣品或鑒定報告；34.5有關(guān)方違約的證據(jù)材料； 34.6其他與處理糾紛有關(guān)的材料。35、對于合同糾紛經(jīng)雙方協(xié)商達(dá)成一致意見的，應(yīng)簽訂書面協(xié)議，由雙方代表簽字并加蓋雙方單位公章或合同專用章。 36、對雙方已經(jīng)簽署的解決合同糾紛的協(xié)議書，上級主管機(jī)關(guān)或仲裁機(jī)關(guān)的調(diào)解書、仲裁書，在正式生效后，應(yīng)復(fù)印若干份，分別送與對該糾紛處理及履行有關(guān)的部門收執(zhí)，各部門應(yīng)由專人負(fù)責(zé)該文書執(zhí)行的了解或履行。37、對于當(dāng)事人在規(guī)定的期限屆滿時沒有執(zhí)行上述文書中有關(guān)規(guī)定的，承辦人應(yīng)及時向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報。 38、對方當(dāng)事人逾期不履行已經(jīng)發(fā)生法律效力的調(diào)解書、仲裁決定書或判決書的，應(yīng)向人民法院申請執(zhí)行。39、在向人民法院提交申請執(zhí)行書之前，有關(guān)部門應(yīng)認(rèn)真檢查對方的執(zhí)行情況，防止差錯。執(zhí)行中若達(dá)成和解協(xié)議的，應(yīng)制作協(xié)議書并按協(xié)議書規(guī)定辦理。