基礎(chǔ)書作業(yè)答案(P60-142)

1、P60 習(xí)題四1、借：原材料 4000 貸：銀行存款 4000 2、借：庫存現(xiàn)金 3000 貸：銀行存款 3000 3、借：銀行存款 90000 貸：實收資本 90000 4、借：銀行存款 24000 貸：主營業(yè)務(wù)收入240005、借：管理費用業(yè)務(wù)招待費 500 貸：庫存現(xiàn)金 5006、借：生產(chǎn)成本 8000 貸：原材料 80007、借：原材料 10000 貸：銀行存款 100008、借：應(yīng)收賬款 8000 貸：主營業(yè)務(wù)收入80009、借：管理費用水電費2500 貸：銀行存款 250010、借：管理費用辦公費200 貸：庫存現(xiàn)金 20011、借：原材料 5000 貸：應(yīng)付賬款 500012、借

2、：銀行存款 8000 貸：應(yīng)收賬款運河廠8000P86 習(xí)題一1、借：銀行存款 2000 貸：庫存現(xiàn)金 20002、借：銀行存款 300000 貸：實收資本 300000 3、借：原材料 60000 貸：應(yīng)付賬款東風(fēng) 60000 4、借：應(yīng)收賬款天池 80000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 800005、借：管理費用辦公費 600 貸：庫存現(xiàn)金 6006、借：其他應(yīng)收款 1300 貸：庫存現(xiàn)金 13007、借：銀行存款 100000 貸：短期借款 1000008、借：固定資產(chǎn) 500000 貸：銀行存款 5000009、借：銀行存款 40000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 4000010、借：庫存商品 98000

3、 貸：生產(chǎn)成本 P87 習(xí)題二1、借：原材料 90000 貸：銀行存款 60000 應(yīng)付賬款南方 300002、借：管理費用辦公費 2000 制造費用辦公費 1600 貸：銀行存款 36003、借：生產(chǎn)成本 70000 制造費用耗材 3000 管理費用耗材 800 貸：原材料 738004、借：管理費用差旅費 1380 貸：其他應(yīng)收款 1300 庫存現(xiàn)金 805、借：銀行存款 850000 貸：長期借款 500000 短期借款 3500006、借：銀行存款 100000 應(yīng)收賬款新勝 26000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 1260007、借：銀行存款 35000 庫存現(xiàn)金 700 貸：主營業(yè)務(wù)收入 3

4、57008、借：長期借款 200000 短期借款 50000 ：銀行存款 250000P88 習(xí)題三1、借：庫存現(xiàn)金 500 貸：銀行存款 5002、借：其他應(yīng)收款張良 700 貸：庫存現(xiàn)金 7003、借：生產(chǎn)成本 21000 貸：原材料 210004、借：應(yīng)交稅費 8800 貸：銀行存款 88005、借：銀行存款 15000 貸：應(yīng)收賬款昆山 150006、借：銀行存款 200000 貸：長期借款 2000007、借：固定資產(chǎn) 180000 貸：銀行存款 1800008、借：原材料 34000 貸：應(yīng)付賬款東風(fēng) 340009、借：應(yīng)付賬款振東 24000 貸：銀行存款 2400010、借：庫

5、存商品 38000 貸：生產(chǎn)成本 38000P89 習(xí)題四1、借：應(yīng)付賬款南林 30000 竹輝 10000 貸：銀行存款 400002、借：生產(chǎn)成本 60600 貸：原材料甲材料 45000 乙材料 156003、借：原材料甲材料 24000 乙材料 10400 貸：應(yīng)付賬款南林 344004、借：應(yīng)付賬款南林 20000 貸：銀行存款 200005、借：原材料乙材料 36400 貸：應(yīng)付賬款竹輝 364006、借：生產(chǎn)成本 35000 貸：原材料甲材料 9000 乙材料 26000P120 習(xí)題一1、借：銀行存款 860000 貸：實收資本國家 8600002、借：固定資產(chǎn) 350000

6、貸：實收資本乙企業(yè) 3500003、借：無形資產(chǎn) 250000 貸：實收資本丙企業(yè) 2500004、借：銀行存款 360000 貸：短期借款 60000 長期借款 300000P121 習(xí)題二1、借：原材料甲材料 50000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進項稅額）8500 貸：銀行存款 585002、借：在途物資乙材料 20000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進項稅額）3400 貸：應(yīng)付賬款東風(fēng)廠 234003、借：原材料乙材料 20000 貸：物資采購乙材料 200004、借：原材料丙材料 60000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進項稅額）10200 貸：預(yù)付賬款天平廠 50000 銀行存款 202005、借：在途

7、物資丁材料 70000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進項稅額）11900 貸：應(yīng)付票據(jù)梅山廠 81900P121 習(xí)題三1、借：生產(chǎn)成本A 產(chǎn)品 40000 B產(chǎn)品 26000 制造費用耗材 2000 管理費用耗材 1700 貸：原材料甲材料 40000 乙材料 26000 丙材料 37002、借：其他應(yīng)收款某采購員 500 貸：庫存現(xiàn)金 5003、借：庫存現(xiàn)金 90000 貸：銀行存款 900004、借：應(yīng)付職工薪酬 90000 貸：庫存現(xiàn)金 900005、借：生產(chǎn)成本A產(chǎn)品 B產(chǎn)品 30000 制造費用工資 8000 管理費用工資 12000 貸：應(yīng)付職工薪酬 900006、借：財務(wù)費用 700

8、貸：應(yīng)付利息7007、借：管理費用辦公費 1400 制造費用辦公費 600 貸：銀行存款 20008、借：應(yīng)付利息 2100 貸：銀行存款 21009、借：管理費用折舊 3500 制造費用折舊 1500 貸：累計折舊 500010、總的制造費用2000+8000+600+150012100分配率12100/（40000+30000）0.173 A產(chǎn)品40000*0.1736920 B產(chǎn)品12100-69205180借：生產(chǎn)成本A產(chǎn)品 6920 B產(chǎn)品 5180 貸：制造費用 1210011、借：庫存商品A產(chǎn)品 86920 貸：生產(chǎn)成本A產(chǎn)品86920P122 習(xí)題四1、借：銀行存款 29250

9、0 貸：主營業(yè)務(wù)收入 250000 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅(銷項稅額） 425002、借：銀行存款 100000 應(yīng)收賬款 110600 貸：主營業(yè)務(wù)收入 180000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（銷項稅額）306003、借：應(yīng)收賬款 9360 貸：其他業(yè)務(wù)收入 8000 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 13604、借：銷售費用廣告費 3000 貸：銀行存款 30005、借：主營業(yè)務(wù)成本 280000 貸：庫存商品A產(chǎn)品 160000 B產(chǎn)品 1200006、借：其他業(yè)務(wù)成本 7000 貸：原材料甲材料 70007、應(yīng)交消費稅250000*30%+180000*10%93000借：營業(yè)稅金及附加 9300

10、0 貸：應(yīng)交稅費應(yīng)交消費稅93000P123 習(xí)題五1、借：銀行存款 4600 貸：營業(yè)外收入 46002、借：營業(yè)外支出 8000 貸：銀行存款 80003、借：銀行存款 17000 貸：投資收益 170004、借：主營業(yè)務(wù)收入 580000 其他業(yè)務(wù)收入 36000 投資收益 17000 營業(yè)外收入 4600 貸：本年利潤 6376005、借：本年利潤 557600 貸：主營業(yè)務(wù)成本 400000 其他業(yè)務(wù)成本 31000 銷售費用 13000 營業(yè)稅金及附加 40000 營業(yè)外支出 8000 管理費用 54000 財務(wù)費用 116006、應(yīng)交企業(yè)所得稅（637600-557600）*25

11、%20000借：所得稅費用 20000 貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交所得稅 200007、借：本年利潤 20000 貸：所得稅費用 200008、借：本年利潤 60000 貸：利潤分配 600009、借：利潤分配 6000 貸：盈余公積公積金 600010、借：利潤分配 30000 貸：應(yīng)付利潤/應(yīng)付股利30000P123 習(xí)題六1、借：應(yīng)交稅費 20000 貸：銀行存款 200002、借：應(yīng)付利潤/應(yīng)付股利 30000 貸：銀行存款 300003、借：長期借款 200000 貸：銀行存款 2000004、借：應(yīng)付賬款甲 48000 貸：銀行存款 48000P124 習(xí)題七1、借：銀行存款 740000

12、貸：實收資本 國家 7400002、借：固定資產(chǎn) 153000 貸：實收資本某公司 1530003、借：原材料甲材料 700000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進項稅額）19000 貸：應(yīng)付賬款天靈 8190004、借：原材料乙材料 50000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進項稅額）8500 貸：應(yīng)付票據(jù)紅星 585005、借：應(yīng)付賬款華星 120000 貸：銀行存款 1200006、借：在途物資丙材料 9000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進項稅額）1530 貸：應(yīng)付賬款永勝 105307、借：原材料丙材料 9000 貸：在途物資丙材料 90008、借：銀行存款 500000 貸：短期借款 5000009、借：應(yīng)付

13、賬款天靈 819000 貸：銀行存款 81900010、借：生產(chǎn)成本A產(chǎn)品 800000 B產(chǎn)品 300000 制造費用耗材 5000 管理費用耗材 3000 貸：原材料甲材料 800000 乙材料 300000 丙材料 800011、借：庫存現(xiàn)金 168000 貸：銀行存款 168000 借：應(yīng)付職工薪酬 168000 貸：庫存現(xiàn)金 16800012、借：管理費用差旅費 960 貸：其他應(yīng)收款 800 庫存現(xiàn)金 16013、借：銀行存款 92000 貸：應(yīng)收賬款南方9200014、借：財務(wù)費用利息支出 1000 貸：應(yīng)付利息 100015、借：管理費用無形資產(chǎn)攤銷 3000 貸：累計攤銷 3

14、00016、借：管理費用 600 貸：長期待攤費用 60017、借：制造費用折舊 7510 管理費用折舊 1090 貸：累計折舊 860018、借：生產(chǎn)成本A產(chǎn)品 80000 B產(chǎn)品 60000 制造費用工資 8000 管理費用工資 20000 貸：應(yīng)付職工薪酬 16800019、借：生產(chǎn)成本A產(chǎn)品 11200 B產(chǎn)品 8400 制造費用福利費1120 管理費用福利費2800 貸：應(yīng)付職工薪酬 2352020、分配率=21630/（80000+60000）=0.1545 A產(chǎn)品=80000*0.1545=12360 B產(chǎn)品=21630-12360=9270 借:生產(chǎn)成本A產(chǎn)品 12360 B產(chǎn)

15、品 9270 貸：制造費用 2163021、借：庫存商品A產(chǎn)品 1153560 貸：生產(chǎn)成本A產(chǎn)品 115356022、借：銀行存款 600000 應(yīng)收賬款 570000 貸：主營業(yè)務(wù)收入1000000 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（銷項稅額）17000023、借：銀行存款 3510 貸：其他業(yè)務(wù)收入3000 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（銷項稅額）51024、借：銷售費用廣告費 84000 貸：銀行存款 8400025、借：主營業(yè)務(wù)成本 743950 貸：庫存商品 74395026、借：其他業(yè)務(wù)成本 2500 貸：原材料 250027、借：營業(yè)外支出 100 貸：庫存現(xiàn)金 10028、借：銀行存款 1000 貸

16、：營業(yè)外收入 100029、借：主營業(yè)務(wù)收入 1000000 其他業(yè)務(wù)收入 3000 營業(yè)外收入 1000 貸：本年利潤 1004000 借：本年利潤 863000 貸：管理費用 31450 財務(wù)費用 1000 銷售費用 84000 主營業(yè)務(wù)成本 743950 其他業(yè)務(wù)成本 2500 營業(yè)外支出 10030、利潤總額1004000-863000141000 應(yīng)交企業(yè)所得稅141000*25%35250借：所得稅費用 35250 貸：應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅3525031、借：本年利潤 35250 貸：所得稅費用 3525032、借：本年利潤 364750 貸：利潤分配 36475033、借：利潤分配 36475 貸：盈余公積公積金 3647534、借：利潤分配 218850 貸：應(yīng)付利潤 218850P142 習(xí)題二1、借：生產(chǎn)成本A產(chǎn)品 3231 B產(chǎn)品 2584.8 貸：原材料甲材料 2835 乙材料 2980.82、借：生產(chǎn)成本A產(chǎn)品 5000 B產(chǎn)品 4000 制造費用工資 2000 管理費用工資 3000 貸：應(yīng)付職工薪酬 140003、借：生產(chǎn)成本A 產(chǎn)品 700 B產(chǎn)品 560 制造費用福利費 280 管理費用福利費 4