商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)詳解

1、商業(yè)銀行 授信業(yè)務(wù)(yw)經(jīng)營(yíng)與管理朱 雪 芬二七年四月二十日1共七十頁(yè)授信業(yè)務(wù)(yw)概述授信工作流程與盡職要求授信風(fēng)險(xiǎn)提示正確處理風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系授信管理應(yīng)避免幾個(gè)誤區(qū)講授(jingshu)內(nèi)容2共七十頁(yè)第一部分： 授信業(yè)務(wù)(yw)概述3共七十頁(yè) 什么(shn me)是授信?授信泛指銀行向客戶提供的各種信用(xnyng)支持。它既包括銀行向客戶直接提供資金支持的行為（如貸款、透支、押匯等），也包括銀行就客戶的信用(xnyng)向第三方提供擔(dān)保的行為（如票據(jù)承兌、開立信用(xnyng)證和保函等）。在支行一級(jí)直接操作的授信業(yè)務(wù)品種目前主要有貸款、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)。4共七十頁(yè)發(fā)展(fzh

2、n)授信業(yè)務(wù)的意義授信業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行核心業(yè)務(wù)之一授信業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行主要利潤(rùn)來(lái)源授信業(yè)務(wù)開展的好壞反映一家銀行的綜合競(jìng)爭(zhēng)力（保障(bozhng)質(zhì)量是銀行授信業(yè)務(wù)發(fā)展的前提,關(guān)鍵在于有效管理風(fēng)險(xiǎn)）5共七十頁(yè)商業(yè)銀行授信工作盡職(jn zh)指引 2006年7月，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布商業(yè)銀行授信工作盡職指引。 指引共分7章57條，基本覆蓋了授信業(yè)務(wù)的整個(gè)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)授信業(yè)務(wù)的客戶調(diào)查(dio ch)和業(yè)務(wù)受理、授信分析評(píng)價(jià)、授信決策與實(shí)施、授信后管理和問(wèn)題授信管理等四個(gè)方面都作了詳細(xì)的規(guī)定，對(duì)盡職調(diào)查(dio ch)和問(wèn)責(zé)制提出了明確要求。6共七十頁(yè)指引中相關(guān)(xinggun)概念：該指引中的授信：指

3、對(duì)非自然人客戶的表內(nèi)外授信。表內(nèi)授信包括貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借(chiji)和回購(gòu)等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。授信按期限分為短期授信和中長(zhǎng)期授信。短期授信指一年以內(nèi)（含一年）的授信，中長(zhǎng)期授信指一年以上的授信。 7共七十頁(yè)指引中相關(guān)(xinggun)概念：授信工作指商業(yè)銀行從事客戶調(diào)查、業(yè)務(wù)受理、分析評(píng)價(jià)、授信決策與實(shí)施、授信后管理與問(wèn)題授信管理等各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)活動(dòng) 。授信工作人員指商業(yè)銀行參與授信工作的相關(guān)人員。 授信工作盡職指商業(yè)銀行授信工作人員按照本指引(zhyn)規(guī)定履行了最基本的盡職要求。 授信工作盡職調(diào)查指商業(yè)銀行總行及分支機(jī)構(gòu)授信工

4、作盡職調(diào)查人員對(duì)授信工作人員的盡職情況進(jìn)行獨(dú)立地驗(yàn)證、評(píng)價(jià)和報(bào)告。 8共七十頁(yè)第二部分： 授信工作(gngzu)流程與盡職要求9共七十頁(yè)授信工作(gngzu)流程(以貸款為例)貸款申請(qǐng)貸前調(diào)查信用分析貸款審批(shnp)與發(fā)放貸后管理與問(wèn)題貸款管理貸款收回10共七十頁(yè)授信工作盡職(jn zh)要求客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理(shul)商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行確定的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃及風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，擬定明確的目標(biāo)客戶，包括已建立業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶和潛在客戶。 商業(yè)銀行確定目標(biāo)客戶時(shí)應(yīng)明確所期望的客戶特征，并確定可受理客戶的基本要求。商業(yè)銀行受理的所有客戶原則上必須滿足或高于這些要求。-準(zhǔn)入管理。 11共七十頁(yè)授信工作(gn

5、gzu)盡職要求客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理商業(yè)銀行客戶調(diào)查應(yīng)根據(jù)授信種類搜集(suj)客戶基本資料，建立客戶檔案。 商業(yè)銀行應(yīng)關(guān)注和搜集集團(tuán)客戶及關(guān)聯(lián)客戶的有關(guān)信息，有效識(shí)別授信集中風(fēng)險(xiǎn)及關(guān)聯(lián)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)。 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)客戶提供的身份證明、授信主體資格、財(cái)務(wù)狀況等資料的合法性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，并將核實(shí)過(guò)程和結(jié)果以書面形式記載。 12共七十頁(yè)案 例2005年1月11日，香港聯(lián)交所發(fā)布公告，公開譴責(zé)格林柯爾（香港聯(lián)交所上市公司）及其主席顧雛軍、執(zhí)行董事胡曉輝等高管人員(rnyun)。原因：2001年，格林柯爾以2.3億元人民幣向公司主席顧雛軍的私人企業(yè)購(gòu)入制冷劑，而當(dāng)時(shí)格林柯爾并沒(méi)有對(duì)這筆關(guān)聯(lián)

6、交易進(jìn)行及時(shí)披露，也沒(méi)有提請(qǐng)股東批準(zhǔn)，違反香港上市規(guī)則有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定。13共七十頁(yè)授信工作盡職(jn zh)要求客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理商業(yè)銀行對(duì)客戶調(diào)查和客戶資料的驗(yàn)證(ynzhng)應(yīng)以實(shí)地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔。必要時(shí)，可通過(guò)外部征信機(jī)構(gòu)對(duì)客戶資料的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí) 。 商業(yè)銀行應(yīng)酌情、主動(dòng)向政府有關(guān)部門及社會(huì)中介機(jī)構(gòu)索取相關(guān)資料，以驗(yàn)證客戶提供材料的真實(shí)性，并作備案。客戶資料如有變動(dòng)，商業(yè)銀行應(yīng)要求客戶提供書面報(bào)告，進(jìn)一步核實(shí)后在檔案中重新記載。 14共七十頁(yè)授信工作(gngzu)盡職要求客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理對(duì)客戶資料補(bǔ)充或變更時(shí)，授信工作人員之間應(yīng)主動(dòng)進(jìn)行溝通，確保各方均能夠及時(shí)得到相關(guān)信

7、息。 當(dāng)客戶發(fā)生突發(fā)事件時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)立即派員實(shí)地調(diào)查，并依法及時(shí)做出是否更改原授信資料的意見。必要時(shí)，授信管理部門應(yīng)及時(shí)會(huì)同授信業(yè)務(wù)部門派員實(shí)地調(diào)查。 商業(yè)銀行應(yīng)督促授信管理部門與其他商業(yè)銀行之間就客戶調(diào)查資料的完整性、真實(shí)性建立相互溝通機(jī)制(jzh)。對(duì)從其他商業(yè)銀行獲得的授信信息，授信工作人員應(yīng)注意保密，不得用于不正當(dāng)業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)。 15共七十頁(yè)案例(n l)突發(fā)事件2007年4月16日，亳州市政府(zhngf)在古井集團(tuán)召開臨時(shí)會(huì)議，宣布該企業(yè)董事長(zhǎng)王效金已被“調(diào)查”。2007年4月15日，阜陽(yáng)華源紡織召開職代會(huì)，傳達(dá)企業(yè)改制重組事宜，因影響到職工利益，造成職工集體停產(chǎn)、上訪，甚至少數(shù)過(guò)激

8、職工臥軌。2007年4月16日，淮北飛亞股份公告：集團(tuán)公司因歷史原因被信達(dá)資產(chǎn)管理公司起訴凍結(jié)了其持有的飛亞股份的股權(quán)。16共七十頁(yè)授信工作盡職(jn zh)要求授信分析與評(píng)價(jià) 根據(jù)不同(b tn)授信品種的特點(diǎn)，對(duì)客戶申請(qǐng)的授信業(yè)務(wù)進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，重點(diǎn)關(guān)注可能影響授信安全的因素，有效識(shí)別各類風(fēng)險(xiǎn)。認(rèn)真評(píng)估客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)影響客戶財(cái)務(wù)狀況的各項(xiàng)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，預(yù)測(cè)客戶未來(lái)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況。必要時(shí)應(yīng)進(jìn)行利率、匯率等的敏感度分析。對(duì)客戶的非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，對(duì)客戶公司治理、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)能力、產(chǎn)品和市場(chǎng)、行業(yè)特點(diǎn)以及宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別。 17共七十頁(yè)授信工

9、作(gngzu)盡職要求分析與評(píng)價(jià)對(duì)客戶的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)定并予以記載。必要時(shí)可委托獨(dú)立的、資質(zhì)和信譽(yù)較高的外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)完成。 根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)、有關(guān)方針政策以及本行信貸制度，對(duì)授信項(xiàng)目的技術(shù)、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)等方面的可行性進(jìn)行評(píng)審，并以書面形式予以記載。 對(duì)第二還款來(lái)源進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，確認(rèn)保證人的保證主體資格和代償能力，以及抵押(dy)、質(zhì)押的合法性、充分性和可實(shí)現(xiàn)性。 18共七十頁(yè)案例(n l)抵押物權(quán)屬證明（產(chǎn)權(quán)是否合法、清晰）抵押物越多越好 P183抵押權(quán)證期限(qxin)掌握（短好還是長(zhǎng)好？）P139、143抵押物保險(xiǎn)（辦理范圍、第一受益人） P13619共七十頁(yè)授信工作(gngzu)盡職要

10、求分析與評(píng)價(jià)根據(jù)各環(huán)節(jié)授信分析評(píng)價(jià)的結(jié)果，形成書面的分析評(píng)價(jià)報(bào)告 。 在客戶信用等級(jí)和客戶評(píng)價(jià)報(bào)告的有效期內(nèi)，對(duì)發(fā)生影響客戶資信的重大事項(xiàng)，商業(yè)銀行應(yīng)重新(chngxn)進(jìn)行授信分析評(píng)價(jià) 。對(duì)發(fā)生變動(dòng)或信用等級(jí)已失效的客戶評(píng)價(jià)報(bào)告，應(yīng)隨時(shí)進(jìn)行審查，及時(shí)做出相應(yīng)的評(píng)審意見。 20共七十頁(yè)授信工作盡職(jn zh)要求授信決策與實(shí)施 商業(yè)銀行授信決策應(yīng)在書面授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，不得超越權(quán)限進(jìn)行授信。 授信決策應(yīng)依據(jù)規(guī)定的程序進(jìn)行，不得違反程序或減少程序進(jìn)行授信 。 商業(yè)銀行在授信決策過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格要求授信工作人員遵循客觀、公正的原則，獨(dú)立發(fā)表決策意見(y jin)，不受任何外部因素的干擾 （貸審會(huì)）。

11、 21共七十頁(yè)授信工作(gngzu)盡職要求授信決策與實(shí)施 商業(yè)銀行不得對(duì)以下用途的業(yè)務(wù)進(jìn)行授信：（一）國(guó)家(guji)明令禁止的產(chǎn)品或項(xiàng)目；（二）違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊(cè)資本金、注冊(cè)驗(yàn)資和增資擴(kuò)股；（三）違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資；（四）其他違反國(guó)家法律法規(guī)和政策的項(xiàng)目。 22共七十頁(yè)授信工作(gngzu)盡職要求授信決策與實(shí)施 客戶未按國(guó)家規(guī)定取得以下有效批準(zhǔn)文件之一的，或雖然取得，但屬于化整為零、越權(quán)或變相越權(quán)和超授權(quán)(shuqun)批準(zhǔn)的，商業(yè)銀行不得提供授信：（一）項(xiàng)目批準(zhǔn)文件；（二）環(huán)保批準(zhǔn)文件；（三）土地批準(zhǔn)文件；（四）其他按國(guó)家

12、規(guī)定需具備的批準(zhǔn)文件23共七十頁(yè)授信工作(gngzu)盡職要求授信決策與實(shí)施 商業(yè)銀行授信決策做出后，授信條件發(fā)生變更的，商業(yè)銀行應(yīng)依有關(guān)(yugun)法律、法規(guī)或相應(yīng)的合同條款重新決策或變更授信。 商業(yè)銀行實(shí)施有條件授信時(shí)應(yīng)遵循“先落實(shí)條件，后實(shí)施授信”的原則，授信條件未落實(shí)或條件發(fā)生變更未重新決策的，不得實(shí)施授信。商業(yè)銀行對(duì)擬實(shí)施的授信應(yīng)制作相應(yīng)的法律文件并審核法律文件的合法合規(guī)性。 24共七十頁(yè)案例(n l)HJ公司被國(guó)家科技部列為國(guó)家火炬計(jì)劃超硬材料(cilio)基地的骨干企業(yè)，是H省高新技術(shù)企業(yè)。由于新項(xiàng)目建設(shè)需要，向銀行申請(qǐng)固定資產(chǎn)借款1億元。Z行經(jīng)過(guò)審查，同意在落實(shí)企業(yè)所有土地及

13、地上房產(chǎn)抵押手續(xù)等相關(guān)條件后發(fā)放1億元貸款。發(fā)放審核時(shí)，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)土地出讓金已全部交納，由于國(guó)家政策及開發(fā)區(qū)房地產(chǎn)管理的特殊性等原因，無(wú)法在短期內(nèi)辦妥抵押手續(xù)。區(qū)管委會(huì)協(xié)調(diào)規(guī)劃與國(guó)土資源局，向銀行出具“土地抵押證明”。怎么辦？25共七十頁(yè)授信工作(gngzu)盡職要求授信決策與實(shí)施 商業(yè)銀行授信實(shí)施時(shí)，應(yīng)關(guān)注借款合同的合法性。被授權(quán)簽署借款合同的授信工作人員在簽字(qin z)前應(yīng)對(duì)借款合同進(jìn)行逐項(xiàng)審查，并對(duì)客戶確切的法律名稱、被授權(quán)代表客戶簽名者的授權(quán)證明文件、簽名者身份以及所簽署的授信法律文件合法性等進(jìn)行確認(rèn)。商業(yè)銀行授信決策做出后，授信條件發(fā)生變更的，商業(yè)銀行應(yīng)依有關(guān)法律、法規(guī)或相應(yīng)的合

14、同條款重新決策或變更授信。 26共七十頁(yè)授信工作盡職(jn zh)要求 授信后管理和問(wèn)題授信處理 商業(yè)銀行授信實(shí)施后，應(yīng)對(duì)所有可能影響還款的因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)，并形成書面監(jiān)測(cè)報(bào)告。 商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格按照風(fēng)險(xiǎn)管理的原則，對(duì)已實(shí)施授信進(jìn)行準(zhǔn)確分類，并建立客戶情況變化報(bào)告制度。 商業(yè)銀行應(yīng)通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)和現(xiàn)場(chǎng)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)授信主體(zht)的潛在風(fēng)險(xiǎn)并發(fā)出預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)提示。 27共七十頁(yè)授信工作(gngzu)盡職要求 授信后管理和問(wèn)題授信處理 根據(jù)客戶償還能力和現(xiàn)金流量，對(duì)客戶授信進(jìn)行調(diào)整，包括展期，增加或縮減授信，要求借款人提前還款，并決定是否將該筆授信列入觀察名單或劃入問(wèn)題授信。對(duì)列入觀察名單的授信應(yīng)設(shè)立明

15、確(mngqu)的指標(biāo)，進(jìn)一步觀察判斷是否將該筆授信從觀察名單中刪去或降級(jí)；對(duì)劃入問(wèn)題授信的，應(yīng)指定專人管理。 28共七十頁(yè)授信工作(gngzu)盡職要求問(wèn)題授信處理 商業(yè)銀行對(duì)問(wèn)題授信應(yīng)采取以下措施：（一）確認(rèn)實(shí)際授信余額；（二）重新審核所有授信文件，征求法律、審計(jì)和問(wèn)題授信管理等方面專家的意見；（三）對(duì)于沒(méi)有實(shí)施的授信額度，依照約定條件和規(guī)定予以終止。依法難以終止或因終止將造成客戶經(jīng)營(yíng)困難的，應(yīng)對(duì)未實(shí)施的授信額度專戶管理，未經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)，不得(bu de)使用；29共七十頁(yè)授信工作盡職(jn zh)要求問(wèn)題授信處理 （四）書面通知所有可能(knng)受到影響的分支機(jī)構(gòu)并要求承諾落實(shí)必要的

16、措施；（五）要求保證人履行保證責(zé)任，追加擔(dān)保或行使擔(dān)保權(quán)；（六）向所在地司法部門申請(qǐng)凍結(jié)問(wèn)題授信客戶的存款賬戶以減少損失；（七）其他必要的處理措施。 30共七十頁(yè)授信工作(gngzu)盡職要求授信工作盡職調(diào)查 設(shè)立獨(dú)立的授信工作盡職調(diào)查崗位，明確崗位職責(zé)和工作要求(yoqi) 。獨(dú)立行使盡職調(diào)查職能，調(diào)查可采取現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)的方式進(jìn)行。 對(duì)授信業(yè)務(wù)流程的各項(xiàng)活動(dòng)都須進(jìn)行盡職調(diào)查，評(píng)價(jià)授信工作人員是否勤勉盡責(zé)，確定授信工作人員是否免責(zé)。 報(bào)告盡職調(diào)查結(jié)果。 31共七十頁(yè)授信工作盡職(jn zh)要求授信工作盡職調(diào)查-問(wèn)責(zé)制 （一）對(duì)具有以下情節(jié)的授信工作人員依法、依規(guī)追究責(zé)任。1、進(jìn)行虛假記載(j

17、zi)、誤導(dǎo)性陳述或重大疏漏的；2、未對(duì)客戶資料進(jìn)行認(rèn)真和全面核實(shí)的；3、授信決策過(guò)程中超越權(quán)限、違反程序?qū)徟模?、未按照規(guī)定時(shí)間和程序?qū)κ谛藕蛽?dān)保物進(jìn)行授信后檢查的； 32共七十頁(yè)授信工作(gngzu)盡職要求續(xù)上頁(yè)授信工作盡職調(diào)查-問(wèn)責(zé)制 5、授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件時(shí)，未及時(shí)實(shí)地調(diào)查的； 6、未根據(jù)預(yù)警信號(hào)(xnho)及時(shí)采取必要保全措施的；7、故意隱瞞真實(shí)情況的；8、不配合授信盡職調(diào)查人員工作或提供虛假信息的；9、其他。33共七十頁(yè)授信工作盡職(jn zh)要求授信工作盡職調(diào)查-問(wèn)責(zé)制 （二）對(duì)于嚴(yán)格按照授信業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，在客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理、授信分析與評(píng)價(jià)、授信決策與實(shí)

18、施(shsh)、授信后管理和問(wèn)題授信管理等環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責(zé)的授信工作人員，授信一旦出現(xiàn)問(wèn)題，可視情況免除相關(guān)責(zé)任。34共七十頁(yè)第三(d sn)部分： 授信風(fēng)險(xiǎn)提示35共七十頁(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)提示針對(duì)授信過(guò)程的不同環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，指引還編制了附錄，列出了近200條風(fēng)險(xiǎn)提示內(nèi)容，包括主要授信種類的風(fēng)險(xiǎn)提示；客戶基本資料清單提示；授信業(yè)務(wù)特點(diǎn)(tdin)分析風(fēng)險(xiǎn)提示；非財(cái)務(wù)因素分析風(fēng)險(xiǎn)提示；格式合同文本主要條款提示和預(yù)警信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)提示等六方面的內(nèi)容。 36共七十頁(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)提示主要授信種類的風(fēng)險(xiǎn)提示 （一）票據(jù)承兌是否對(duì)真實(shí)貿(mào)易(moy)背景進(jìn)行核實(shí)；是否取得或核實(shí)稅收

19、證明等相關(guān)文件；是否嚴(yán)格按要求履行了票據(jù)承兌的相關(guān)程序 （二）貼現(xiàn)票據(jù)是否符合票據(jù)法規(guī)定的形式和實(shí)質(zhì)要件；是否對(duì)真實(shí)貿(mào)易背景及相關(guān)證明文件進(jìn)行核實(shí)；是否對(duì)貼現(xiàn)票據(jù)信用狀況進(jìn)行評(píng)估；是否對(duì)客戶有無(wú)背書及付款人的承兌予以查實(shí)。 37共七十頁(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)提示主要授信種類的風(fēng)險(xiǎn)提示 （三）開立信用證是否對(duì)信用證受益人與開證申請(qǐng)人之間的貿(mào)易關(guān)系予以核實(shí)；申請(qǐng)人是否按照信用證開立要求填寫(tinxi)有關(guān)書面材料；受理因申請(qǐng)人開立信用證而產(chǎn)生的匯票時(shí)，是否按照票據(jù)法和監(jiān)管部門要求對(duì)匯票本身的形式和實(shí)質(zhì)要件進(jìn)行審核。 （四）公司貸款是否嚴(yán)格審查客戶的資產(chǎn)負(fù)債狀況，認(rèn)真獨(dú)立計(jì)算客戶的現(xiàn)金流量，并將

20、有關(guān)情況存入檔案，提示全部問(wèn)題。 38共七十頁(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)提示主要授信種類的風(fēng)險(xiǎn)提示 （五）項(xiàng)目融資除評(píng)估授信項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告及未來(lái)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)情況(qngkung)外，是否對(duì)質(zhì)押權(quán)、抵押權(quán)以及保證或保險(xiǎn)等嚴(yán)格調(diào)查，防止關(guān)聯(lián)客戶無(wú)交叉互保。（六）關(guān)聯(lián)企業(yè)授信是否了解統(tǒng)一授信的科學(xué)性、合理性和安全性，認(rèn)真實(shí)施統(tǒng)一授信，及時(shí)調(diào)整額度并緊密跟蹤。 39共七十頁(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)提示主要授信種類的風(fēng)險(xiǎn)提示 （七）擔(dān)保授信是否對(duì)保證人的償還能力，違反國(guó)家規(guī)定擔(dān)當(dāng)保證人，抵押物、質(zhì)押物的權(quán)屬和價(jià)值以及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)的可行性進(jìn)行嚴(yán)格審查；是否就開設(shè)擔(dān)?？劭钯~戶的余額控制及銀行

21、授權(quán)主動(dòng)(zhdng)劃賬辦法達(dá)成書面協(xié)議；是否對(duì)抵（質(zhì)）押權(quán)的行使和過(guò)戶制定可操作的辦法。40共七十頁(yè)客戶基本(jbn)信息提示（一）營(yíng)業(yè)執(zhí)照(yn y zh zho)(副本及影印件)和年檢證明。（二）法人代碼證書(副本及影印件)。（三）法定代表人身份證明及其必要的個(gè)人信息。（四）近三年經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、業(yè)主權(quán)益變動(dòng)表以及銷量情況。成立不足三年的客戶，提交自成立以來(lái)年度的報(bào)表。 41共七十頁(yè)客戶基本(jbn)信息提示（五）本年度及最近(zujn)月份存借款及對(duì)外擔(dān)保情況。（六）稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明和近二年稅務(wù)部門納稅證明資料復(fù)印件。（七）合同或章程（原件及影印件）。（八）

22、董事會(huì)成員和主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名單和簽字樣本等。 42共七十頁(yè)客戶(k h)基本信息提示（九）若為有限責(zé)任客戶、股份有限客戶、合資合作客戶或承包經(jīng)營(yíng)客戶，要求提供董事會(huì)或發(fā)包人同意申請(qǐng)授信業(yè)務(wù)的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明。（十）股東大會(huì)關(guān)于利潤(rùn)分配的決議。（十一）現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)及營(yíng)運(yùn)(yn yn)計(jì)劃。（十二）授信業(yè)務(wù)由授權(quán)委托人辦理的，需提供客戶法定代表人授權(quán)委托書（原件）。 43共七十頁(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)提示主要授信品種風(fēng)險(xiǎn)分析提示（一）流動(dòng)性短期資金需求應(yīng)關(guān)注：1.融資需求的時(shí)間性（常年性還是季節(jié)性）；2.對(duì)存貨融資，要充分考慮當(dāng)實(shí)際(shj)銷售已經(jīng)小于 或?qū)⑿∮?/p>

23、所預(yù)期的銷售量時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)策，以及存貨本身的風(fēng)險(xiǎn)，如過(guò)時(shí)或變質(zhì)；3.應(yīng)收賬款的質(zhì)量與壞賬準(zhǔn)備情況；4.存貨的周期。44共七十頁(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)提示主要授信品種風(fēng)險(xiǎn)分析提示（二）設(shè)備采購(gòu)和更新融資需求應(yīng)關(guān)注：1.時(shí)機(jī)選擇，宏觀經(jīng)濟(jì)情況和行業(yè)展望；2.未實(shí)現(xiàn)的生產(chǎn)能力；3.其他提供資金的途徑(tjng)：長(zhǎng)期授信、資本注入、出售資產(chǎn)；4.其他因素可能對(duì)資金的影響。 45共七十頁(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)提示主要授信品種風(fēng)險(xiǎn)分析提示（三）項(xiàng)目(xingm)融資需求應(yīng)關(guān)注：1.項(xiàng)目(xingm)可行性；2.項(xiàng)目(xingm)批準(zhǔn)；3.項(xiàng)目(xingm)完工時(shí)限。46共七十頁(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)(fngxin

24、)提示主要授信品種風(fēng)險(xiǎn)分析提示（四）中長(zhǎng)期授信需求應(yīng)關(guān)注：1.客戶當(dāng)前的現(xiàn)金流量；2.利率風(fēng)險(xiǎn)；3.客戶的勞資情況；4.法規(guī)和政策變動(dòng)(bindng)可能給客戶帶來(lái)的影響；5.客戶的投資或負(fù)債率過(guò)大，影響其還款能力；6.原材料短缺或變質(zhì)；47共七十頁(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)提示主要授信品種風(fēng)險(xiǎn)分析提示 7.第二還款來(lái)源情況惡化；8.市場(chǎng)變化(binhu)；9.競(jìng)爭(zhēng)能力及其變化(binhu)；10.高管層組成及變化(binhu)；11.產(chǎn)品質(zhì)量可能導(dǎo)致產(chǎn)品銷售的下降；12.匯率波動(dòng)對(duì)進(jìn)出口原輔料及產(chǎn)成品帶來(lái)的影響；13.經(jīng)營(yíng)不善導(dǎo)致的盈利下降。 48共七十頁(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)提示主要授信品

25、種風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)分析提示（五）貿(mào)易融資需求應(yīng)關(guān)注：1.匯率風(fēng)險(xiǎn)；2.國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)；3.法律風(fēng)險(xiǎn)；4.付款方式。49共七十頁(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)提示四、非財(cái)務(wù)因素分析風(fēng)險(xiǎn)提示（一）客戶管理者：重點(diǎn)考核客戶管理者的人品、誠(chéng)信度、授信動(dòng)機(jī)、贏利能力以及其道德水準(zhǔn) 。（二）識(shí)別客戶的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn) （三）識(shí)別客戶生產(chǎn)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn) （四）對(duì)客戶的行業(yè)(hngy)風(fēng)險(xiǎn) （五）對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn) 50共七十頁(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)提示六、預(yù)警信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)提示 -與客戶品質(zhì)有關(guān)的信號(hào)1.企業(yè)負(fù)責(zé)人失蹤或無(wú)法聯(lián)系；2.客戶不愿意提供與信用審核有關(guān)的文件；3.在沒(méi)有正當(dāng)理由的情況下撤回或延遲提供與財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稅收或

26、抵押擔(dān)保有關(guān)的信息(xnx)或要求提供的其他文件；4.資產(chǎn)或抵押品高估； 5.客戶不愿意提供過(guò)去的所得稅納稅單；6.客戶的競(jìng)爭(zhēng)者、供貨商或其他客戶對(duì)授信客戶產(chǎn)生負(fù)面評(píng)價(jià)； 51共七十頁(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)提示六、預(yù)警信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)提示-與客戶品質(zhì)(pnzh)有關(guān)的信號(hào)7.改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行中間借新還舊；8.客戶頻繁更換會(huì)計(jì)人員或主要管理人員；9.作為被告卷入法律糾紛；10.有破產(chǎn)經(jīng)歷；11.有些債務(wù)未在資產(chǎn)負(fù)債表上反映或列示；12.客戶內(nèi)部或客戶的審計(jì)機(jī)構(gòu)使用的會(huì)計(jì)政策不夠?qū)徤鳌?52共七十頁(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)提示六、預(yù)警信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)提示 -客戶在銀行賬戶變化的信

27、號(hào) 1.客戶在銀行的頭寸不斷(bdun)減少；2.對(duì)授信的長(zhǎng)期占用；3.缺乏財(cái)務(wù)計(jì)劃，如總是突然向銀行提出借款需求；4.短期授信和長(zhǎng)期授信錯(cuò)配；5.在銀行存款變化出現(xiàn)異常；6.經(jīng)常接到供貨商查詢核實(shí)頭寸情況的電話；7.突然出現(xiàn)大額資金向新交易商轉(zhuǎn)移；8.對(duì)授信的需求增長(zhǎng)異常。53共七十頁(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)提示六、預(yù)警信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)提示 -客戶(k h)管理層變化的信號(hào)1.管理層行為異常；2.財(cái)務(wù)計(jì)劃和報(bào)告質(zhì)量下降；3.業(yè)務(wù)戰(zhàn)略頻繁變化；4.對(duì)競(jìng)爭(zhēng)變化或其他外部條件變化缺少對(duì)策；5.核心盈利業(yè)務(wù)削弱和偏離；6.管理層主要成員家庭出現(xiàn)問(wèn)題；7.與以往合作的伙伴不再進(jìn)行合作；8.不遵守授信的承諾；9

28、.管理層能力不足或構(gòu)成缺乏代表性；10.缺乏技術(shù)工人或有勞資爭(zhēng)議。54共七十頁(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)提示六、預(yù)警信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)提示 -業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)環(huán)境變化的信號(hào)1.庫(kù)存水平的異常變化；2.工廠維護(hù)(wih)或設(shè)備管理落后；3.核心業(yè)務(wù)發(fā)生變動(dòng)；4.缺乏操作控制、程序、質(zhì)量控制等；5.主要產(chǎn)品線上的供貨商或客戶流失。55共七十頁(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)提示六、預(yù)警信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)提示 -財(cái)務(wù)狀況變化信號(hào)1.付息或還本拖延，不斷申請(qǐng)延期支付或申請(qǐng)實(shí)施新的授信或不斷透支；2.申請(qǐng)實(shí)施授信支付其他銀行的債務(wù)，不交割(jiog)抵押品，授信抵押品情況惡化；3.違反合同規(guī)定；4.支票收益人要求核實(shí)客戶支票賬戶的余額；5.

29、定期存款賬戶余額減少；6.授信需求增加，短期債務(wù)超常增加；7.客戶自身的配套資金不到位或不充足；56共七十頁(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)提示六、預(yù)警信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)提示 -財(cái)務(wù)狀況變化信號(hào)8.杠桿(gnggn)率過(guò)高，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長(zhǎng)期債務(wù)； 9.現(xiàn)金流不足以支付利息；10.其他銀行提高對(duì)同一客戶的利率；11.客戶申請(qǐng)無(wú)抵押授信產(chǎn)品或申請(qǐng)?zhí)厥膺€款方式；12.交易和文件過(guò)于復(fù)雜；13.銀行無(wú)法控制抵押品和質(zhì)押權(quán)。57共七十頁(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)提示六、預(yù)警信號(hào)(xnho)風(fēng)險(xiǎn)提示 -其他預(yù)警信號(hào) 1.業(yè)務(wù)領(lǐng)域收縮；2.無(wú)核心業(yè)務(wù)并過(guò)分追求多樣化；3.業(yè)務(wù)增長(zhǎng)過(guò)快；4.市場(chǎng)份額下降。 58共七十頁(yè)授信

30、風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)提示七、客戶履約能力風(fēng)險(xiǎn)提示成本和費(fèi)用失控?？蛻衄F(xiàn)金流出現(xiàn)問(wèn)題?？蛻舢a(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)需求下降(xijing)。還款記錄不正常。欺詐，如在對(duì)方付款后故意不提供相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù)弄虛作假（如偽造或涂改各種批準(zhǔn)文件或相關(guān)業(yè)務(wù)憑證）。對(duì)傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析的某些趨勢(shì)，例如市場(chǎng)份額的快速下降未作解釋。59共七十頁(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)提示七、客戶履約能力風(fēng)險(xiǎn)提示客戶戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)或環(huán)境的重大變動(dòng)。 某些欺詐信號(hào)，如無(wú)法證明(zhngmng)財(cái)務(wù)記錄的合法性。財(cái)務(wù)報(bào)表披露延遲。未按合同還款。未作客戶破產(chǎn)的應(yīng)急預(yù)案。對(duì)于信息的反應(yīng)遲緩。60共七十頁(yè)第四部分： 正確處理風(fēng)險(xiǎn)管理 與業(yè)務(wù)發(fā)展(fzhn)的關(guān)系61共七十頁(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)(yw)發(fā)展的關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)(yw)發(fā)展是一對(duì)矛盾業(yè)務(wù)發(fā)展