關(guān)于調(diào)整證券公司凈資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定_13559(共7頁)

1、 PAGE 7 關(guān)于調(diào)整證券公司(zhn qun n s)凈資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（2012年修訂(xidng)）為充分反映和有效防范證券公司流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)市場發(fā)展(fzhn)情況，我會調(diào)整了證券公司凈資本計(jì)算表和證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表，自公布之日起施行。關(guān)于調(diào)整證券公司凈資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（證監(jiān)會公告2008年29號），同時(shí)廢止。附件：1. 證券公司凈資本計(jì)算表 2. 證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表附件(fjin)1：證券公司凈資本計(jì)算表編制單位： 年 月 日 單位：元項(xiàng) 目行次期初余額期末余額扣減比例應(yīng)計(jì)算的金額期初余額期末余額凈資產(chǎn)1減：金融資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整合計(jì)2 1股票注13 其中：上

2、海180指數(shù)、深圳100指數(shù)、滬深300指數(shù)成分股45% 一般上市股票510% 流通受限的股票620% 持有一種股票的市值與該股票市值的比例超過5%的740% ST股票850% *ST股票960% 已退市且在代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的股票1080% 已退市且未在代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的股票11100% 2貨幣市場基金120% 3證券投資基金注2131% 4固定收益類證券注314 其中：國債、中央銀行票據(jù)160% 金融債券、地方政府債 171% 信用評級AAA級的信用債券182% 信用評級AAA級以下，BBB級（含）以上的信用債券194% 信用評級BBB級以下的信用債券2020% 5可轉(zhuǎn)換債券215%

3、 6信托產(chǎn)品投資注42280% 7集合理財(cái)計(jì)劃投資23 其中：投資其他證券公司集合理財(cái)計(jì)劃245% 投資本公司集合理財(cái)計(jì)劃（未約定先行承擔(dān)虧損）2510% 投資本公司集合理財(cái)計(jì)劃（約定先行承擔(dān)虧損）2615% 8委托其他證券公司、基金公司的定向、專戶等理財(cái)投資注52710% 9其他金融產(chǎn)品投資注628減：衍生金融資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整合計(jì)29 1權(quán)證投資3020% 2利率互換公允價(jià)值變動(dòng)收益形成的資產(chǎn)31100% 3其他衍生金融資產(chǎn)注732減：其他資產(chǎn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整合計(jì)33 1拆出資金（合同期以內(nèi)）340% 2融出資金352% 3融出證券注8365% 4買入返售金融資產(chǎn)（未逾期）370% 5應(yīng)收利息3

4、80% 6存出保證金39 其中：交易保證金400% 履約保證金4110% 期貨保證金注942100% 其他存出保證金43 7長期股權(quán)投資(不含對上市公司的股權(quán)投資)44 其中：對控股證券業(yè)務(wù)子公司股權(quán)投資45100% 對控股基金、期貨等其他金融業(yè)務(wù)子公司股權(quán)投資注1146100% 對其他業(yè)務(wù)子公司股權(quán)投資注1047100% 對境外子公司股權(quán)投資48100% 策略性股權(quán)投資注1149100% 其他股權(quán)投資注1250100% 8投資性房地產(chǎn)51100% 9固定資產(chǎn)52 其中：所有權(quán)權(quán)屬明確的房產(chǎn)53100% 其他固定資產(chǎn)54100% 10無形資產(chǎn)55 其中：交易席位費(fèi)5650% 其他無形資產(chǎn)571

5、00% 11商譽(yù)58100% 12遞延所得稅資產(chǎn)59100% 13應(yīng)收股利600% 14應(yīng)收融資融券客戶款61100% 15應(yīng)收款項(xiàng)62 其中：賬齡一年以內(nèi)（含一年）6310% 賬齡一年至二年（含二年）6450% 賬齡二年以上65100% 應(yīng)收股東及其關(guān)聯(lián)公司款項(xiàng)66100% 16代理承銷證券670% 17代兌付債券680% 18待轉(zhuǎn)承銷費(fèi)用69100% 19抵債資產(chǎn)70100% 20長期待攤費(fèi)用71100% 21其他 注1372100%減：或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整合計(jì)73 1對外擔(dān)保金額（公司為自身負(fù)債提供的反擔(dān)保除外）74100% 2對控股證券業(yè)務(wù)子公司提供的擔(dān)保承諾75100% 3其他或有負(fù)債

6、注1476減：中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他調(diào)整項(xiàng)目合計(jì)注1577 1所有權(quán)受限等無法變現(xiàn)的資產(chǎn)(如被凍結(jié)）78100% 2其他項(xiàng)目79加：中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的其他調(diào)整項(xiàng)目注1580 1借入的次級債務(wù)注1681 2母公司提供的擔(dān)保承諾82凈資本金額83附1：期末或有事項(xiàng)附2：其他需要特別說明的事項(xiàng)注：1. 股票的分類中同時(shí)符合兩個(gè)或兩個(gè)以上標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)采用最高的比例進(jìn)行扣減。 2. 證券投資基金不含貨幣市場基金。 3. 金融債券含國家開發(fā)銀行、進(jìn)出口銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行等政策性銀行發(fā)行的金融債券及國際開發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券。信用評級以長期信用評級為基準(zhǔn)，短期信用評級A-1歸入AAA級信用債券中，短期信用評級A-2、

7、A-3歸入AAA級以下、BBB級（含）以上的信用債券，短期信用評級B級（含）以下歸入信用評級BBB級以下的信用債券。超短期融資券適用其發(fā)行主體的信用評級。未評級的信用債券歸入BBB級以下信用債券。中小企業(yè)私募債券按照其信用評級確定其凈資本扣減比例。 4. 信托產(chǎn)品投資由中國證監(jiān)會按其評級、期限以及擔(dān)保等情況確定其風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整扣減比例。目前按80%的比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。 5. 委托其他證券公司、基金公司的定向、專戶等理財(cái)投資不含購買的集合理財(cái)計(jì)劃及證券投資基金。 6. 按證監(jiān)會根據(jù)審慎監(jiān)管原則和有關(guān)投資的風(fēng)險(xiǎn)情況確定的比例進(jìn)行調(diào)整。 7. 按證監(jiān)會根據(jù)審慎監(jiān)管原則和有關(guān)投資的風(fēng)險(xiǎn)情況確定的比例進(jìn)行調(diào)整

8、。 8. 融出證券除按照融出證券市值的5扣減凈資本外，還應(yīng)根據(jù)融出證券所屬自營股票的類別，按對應(yīng)的折扣比例扣減凈資本。 9. 期貨保證金是指已被股指期貨合約占用的交易保證金。 10. 其他業(yè)務(wù)子公司是指經(jīng)批準(zhǔn)或認(rèn)可的從事直接投資、另類投資等業(yè)務(wù)的子公司。 11. 策略性股權(quán)投資是指經(jīng)批準(zhǔn)或認(rèn)可的對證券公司、基金公司、期貨公司、商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)的參股性投資。 12. 其他股權(quán)投資是指未經(jīng)核準(zhǔn)或認(rèn)可的股權(quán)投資。 13. 購買固定資產(chǎn)等長期資產(chǎn)的預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)按照100%比例扣減凈資本。 14. 按或有事項(xiàng)涉及金額的20%或可能發(fā)生的損失孰高者扣除。 15. 指由中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的其他允許計(jì)入凈資本或從中扣

9、除的項(xiàng)目。16. 次級債計(jì)入凈資本的具體比例在證券公司借入次級債務(wù)規(guī)定（證監(jiān)會公告201023號）中規(guī)定。17. 計(jì)算凈資本時(shí)，需要計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的項(xiàng)目，以扣減資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后的凈額作為計(jì)算基礎(chǔ)；無須計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的項(xiàng)目，以其賬面余額作為計(jì)算基礎(chǔ)。 18. 流通受限的股票，指已發(fā)行尚未上市流通的新股、處于禁售期的法人股以及在一定期限內(nèi)被鎖定的股票。 法定代表人： 辦公(bn gng)電話：總經(jīng)理： 辦公(bn gng)電話：財(cái)務(wù)(ciw)負(fù)責(zé)人： 辦公電話： 移動(dòng)電話：制表人： 辦公電話： 移動(dòng)電話：附件(fjin)2：證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表編制單位： 年 月 日 項(xiàng) 目行次期初期末預(yù)

10、警標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)備注凈資本1凈資產(chǎn)2凈資本/各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備之和3120%100%凈資本/凈資產(chǎn)448%40%凈資本/負(fù)債59.6%8%凈資產(chǎn)/負(fù)債624%20%自營權(quán)益類證券及證券衍生品注1/凈資本780%100%自營固定收益類證券/凈資本8400%500%持有一種權(quán)益類證券的成本與凈資本的比例前五名924%30% 其中：1011121314持有一種權(quán)益類證券的市值與其總市值的比例前五名注2154%5% 其中：1617181920對單一客戶融資規(guī)模與凈資本的比例前五名214%5% 其中：2223242526對單一客戶融券規(guī)模與凈資本的比例前五名27 4% 5% 其中：2829303132接受單

11、只擔(dān)保股票市值與該股票總市值比例前五名33 16% 20% 其中：3435363738注：1. 包括股指期貨、利率互換等衍生品，其中股指期貨投資規(guī)模以買入賣出股指期貨合約價(jià)值總額的15%計(jì)算，利率互換投資規(guī)模以利率互換合約名義本金總額的3%計(jì)算。2. 證券公司委托基金公司進(jìn)行的特定單一客戶投資和委托其他證券公司進(jìn)行的定向理財(cái)投資不受持有一種權(quán)益類證券的市值與其總市值的比例不得超過5的限制，不必填報(bào)。 3. “證券衍生品”包括：權(quán)證、股指期貨、利率互換；權(quán)益類證券具體包括：股票、股票基金、混合基金、集合理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品及證券公司委托基金公司、其他證券公司進(jìn)行的證券投資（不含購買的證券投資基金、集合理財(cái)產(chǎn)品）；固定收益類證券具體包括：債券（含中小企業(yè)私募債券）、債券基金、央行票據(jù)、貨幣市場基金、資產(chǎn)證券化產(chǎn)品。4. 表中有關(guān)前五名的期初數(shù)據(jù)，是指期末前五名情形所對應(yīng)的期初數(shù)。法定代表人： 辦公電話：總經(jīng)理： 辦