編報(bào)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告意義

1、第 PAGE4 頁(yè) 共 NUMPAGES4 頁(yè)編報(bào)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告意義編報(bào)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的意義1當(dāng)前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立的現(xiàn)狀隨著社會(huì)的不斷開(kāi)展，從中央到地方，一些行政事業(yè)單位內(nèi)部管理出現(xiàn)了越來(lái)越多的問(wèn)題。歸根到底，主要是由以下幾個(gè)方面造成的。1.1單位層面，內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)建立和運(yùn)行緩慢，權(quán)利制衡效果甚微一些單位主要領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部控制意識(shí)薄弱。單位內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)建立不完善，既沒(méi)有內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，也沒(méi)有內(nèi)部控制工作小組。即使有，全年也無(wú)專題會(huì)議布置工作，傳達(dá)精神。無(wú)論大小經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，特別是“三重一大”事項(xiàng)，“一把手”說(shuō)了算，搞“一言堂”，沒(méi)有分級(jí)受權(quán)，分事行權(quán)，分崗設(shè)權(quán)，權(quán)利運(yùn)行得不

2、到制衡；沒(méi)有建立滿足內(nèi)部管理需求的部門責(zé)任清單和崗位責(zé)任清單；內(nèi)部審計(jì)部門多為財(cái)務(wù)人員或紀(jì)檢人員兼職，業(yè)務(wù)程度不高，獨(dú)立性不夠，甚至形同虛實(shí)。這些直接或間接導(dǎo)致貪污、腐敗、權(quán)錢交易、國(guó)有資產(chǎn)流失等惡劣行為的發(fā)生，嚴(yán)重影響到黨的威信和人民群眾的信賴程度，甚至危害國(guó)家平安。1.2業(yè)務(wù)層面，內(nèi)部控制沒(méi)有對(duì)單位全覆蓋，存在薄弱環(huán)節(jié)內(nèi)部控制適用六大管理業(yè)務(wù)領(lǐng)域，它們包括預(yù)算業(yè)務(wù)，收支業(yè)務(wù)，政府采購(gòu)業(yè)務(wù)，資產(chǎn)業(yè)務(wù)，建立工程業(yè)務(wù)，合同業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)應(yīng)該覆蓋單位的方方面面。但一方面，行政事業(yè)單位大局部吃的是財(cái)政飯，旱澇保收，沒(méi)有憂患意識(shí)。有的人從進(jìn)單位到退休都待在一個(gè)崗位，沒(méi)有業(yè)務(wù)輪崗觀念?；蛘邌挝蝗松?，一人

3、身兼數(shù)職?？墒菦](méi)有人指出這是不對(duì)的，事不關(guān)己高高掛起，制定了制度，找不到制度關(guān)鍵管控點(diǎn)，這就給有心人鉆了空子，給單位和國(guó)家造成損失；另一方面，很多行政事業(yè)單位知道了內(nèi)部控制建立的重要性，但由于自身的業(yè)務(wù)程度有限，加受騙前內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)多為企業(yè)方面的，就不知道怎么開(kāi)展工作?；蛘邇?nèi)部控制制度按照上級(jí)要求制定了，但本單位內(nèi)控文化宣傳不夠深化人心，內(nèi)控建立工作起來(lái)障礙重重，得不到相關(guān)部門的積極配合，那么內(nèi)控執(zhí)行起來(lái)照舊是一句空話，起不到防微杜漸的警示作用。1.3信息系統(tǒng)層面，內(nèi)部控制信息系統(tǒng)有待進(jìn)一步提升當(dāng)今社會(huì)，瞬息萬(wàn)變，隨著科技的開(kāi)展，需要單位內(nèi)部信息互通，但由于資金缺乏，信息人員業(yè)務(wù)程度不高，內(nèi)控

4、意識(shí)不強(qiáng)等原因，許多行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制建立還停留在手工階段，部門之間各自為政，這樣的內(nèi)控跟不上新時(shí)代的要求。2行政事業(yè)單位編制內(nèi)部控制報(bào)告的現(xiàn)實(shí)意義2.1行政事業(yè)單位編制內(nèi)部控制報(bào)告是國(guó)家持續(xù)、安康開(kāi)展的要求。由于行政事業(yè)單位的特殊性，內(nèi)部控制建立和執(zhí)行的不到位，形式，走過(guò)場(chǎng)，制度掛墻上，我行我素，幸運(yùn)心理作祟，造成了一批人員鋃鐺入獄，這些人并不都是有權(quán)有勢(shì)的官員，也有不少無(wú)權(quán)無(wú)勢(shì)的小科員，“小蒼蠅”，他們給國(guó)家?guī)?lái)了危害和損失，在群眾中造成很壞的影響。而編制行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告由財(cái)政部牽頭，各級(jí)財(cái)政部門高度重視，對(duì)所屬單位開(kāi)展專題培訓(xùn)，先自查再抽查，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)來(lái)挖掘內(nèi)部控制報(bào)告價(jià)

5、值，掌握各級(jí)各類行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立與施行情況，積極開(kāi)展內(nèi)控報(bào)告的專題分析p 和評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用工作。加上巡查組巡視常態(tài)化，內(nèi)外結(jié)合，做國(guó)家持續(xù)、安康開(kāi)展道路上的“清道夫。”2.2行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的編制，為單位的內(nèi)控建立指。引了正確方向許多行政事業(yè)單位知道內(nèi)部控制建立對(duì)單位的重要性，但由于該方面的操作標(biāo)準(zhǔn)多為企業(yè)應(yīng)用，因此，不知道做什么，怎么做，上上下下沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，內(nèi)控作用僅為紙上談兵，形同虛設(shè)。而近年來(lái)不斷完善的內(nèi)控報(bào)告操作系統(tǒng)像一道曙光為各單位指引了方向。各單位領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)內(nèi)控報(bào)告，知道了本單位內(nèi)控總體運(yùn)行情況、自身內(nèi)控建立方面的缺乏之處、有待改善的地方、接下來(lái)要做的工作等等。2

6、.3行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告等編制，有利于“全民總發(fā)動(dòng)”。內(nèi)控是一個(gè)既宏觀又微觀的系統(tǒng)工程，它既表達(dá)在單位的各個(gè)領(lǐng)域，又表達(dá)在詳細(xì)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。越來(lái)越標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)控報(bào)告，要求單位編制報(bào)告時(shí)，不得瞎報(bào)、瞞報(bào)、虛報(bào)?！案郊亍毙枰?實(shí)的佐證材料；各單位主要負(fù)責(zé)人要對(duì)本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完好性負(fù)責(zé)，因此，內(nèi)控工作由原來(lái)的財(cái)務(wù)部門唱“獨(dú)角戲”到單位全員“大合唱”。單位對(duì)照內(nèi)控報(bào)告要求，積極主動(dòng)從單位、業(yè)務(wù)、信息系統(tǒng)三個(gè)層面開(kāi)展一系列內(nèi)控建立工作。像建立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組、召開(kāi)專題會(huì)議、指定內(nèi)控牽頭部門、監(jiān)視部門、制定內(nèi)控制度、根據(jù)自身情況找關(guān)鍵管控點(diǎn)、制定實(shí)在可行的業(yè)務(wù)流程圖、基于內(nèi)控制度更新的信息系統(tǒng)改造晉級(jí)等等。通過(guò)“全民總發(fā)動(dòng)”，大家不僅知道了內(nèi)控的意義和作用，更加知道了自己也是單位內(nèi)控建立的一份子，從而進(jìn)一步進(jìn)步了單位內(nèi)控建立的廣度和深度。2.4行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的編制，拓展了單位教科研領(lǐng)域。經(jīng)過(guò)編制內(nèi)控報(bào)告的一系列活動(dòng)，嗅覺(jué)敏銳的單位內(nèi)控人員，對(duì)單位內(nèi)控工作通過(guò)立項(xiàng)進(jìn)展課題研究，將紀(jì)檢