關(guān)于農(nóng)村信用社現(xiàn)行管理體制的幾點思考

1、摘要：按照XX年深化農(nóng)村信用社體制改革要求，我國大部分省份的農(nóng)村信用社實行的是省聯(lián)社管理下的縣級統(tǒng)一法人模式。隨著改革的深入，資產(chǎn)質(zhì)量好、內(nèi)控管理健全、經(jīng)營效益好的縣級聯(lián)社開始組建農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行，但是統(tǒng)一法人體制下的縣級聯(lián)社職能模糊，產(chǎn)權(quán)仍不清晰、公司治理結(jié)構(gòu)不完善，尚未達(dá)到現(xiàn)代金融企業(yè)的要求。只有改制為商業(yè)銀行才能從根本上解決農(nóng)村信用社目前存在的問題。農(nóng)村信用社改制有三種模式可選擇：一種是以縣級聯(lián)社為單位，改制為社區(qū)型農(nóng)村商業(yè)銀行，這是目前的普遍選擇；第二種是以辦事處、市聯(lián)社為單位成商業(yè)銀行；第三種是依托現(xiàn)有的全省性網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和管理優(yōu)勢成立省級農(nóng)村商業(yè)銀行，這種模式目前雖受政策所限

2、，但也有其獨特優(yōu)勢。關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；統(tǒng)一法人；管理體制；改制；商業(yè)銀行XX年深化農(nóng)村信用社體制改革以來，全國大部分省份的農(nóng)村信用社按照改革方案要求組建了省級聯(lián)社和縣級統(tǒng)一法人社。近年來，按照銀監(jiān)會要求，符合條件的統(tǒng)一法人社開始組建農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行。但是，農(nóng)村信用社的管理權(quán)下放給省級政府，省級聯(lián)社控制制度與法人產(chǎn)權(quán)治理機(jī)制相互矛盾，因此，農(nóng)村信用社目前的管理體制只能是過渡性體制，今后必然要改制為商業(yè)銀行。下面，本文就統(tǒng)一法人社的一些弊端和農(nóng)村信用社改制問題進(jìn)行了簡要探討。一、統(tǒng)一法人體制下縣級聯(lián)社職能界限模糊目前，縣級聯(lián)社還承擔(dān)著相當(dāng)一部分的管理職能，并不能真正發(fā)揮其作為經(jīng)營主體的

3、作用，或者說，讓縣級聯(lián)社完全作為經(jīng)營主體是不現(xiàn)實的，縣級聯(lián)社必然要承擔(dān)著經(jīng)營和管理的雙重職能。一方面是歷史原因，多年經(jīng)營的“慣性”使然。農(nóng)村信用社實行兩級管理體制多年，不論是基層信用社還是聯(lián)社機(jī)關(guān)都習(xí)慣于縣級聯(lián)社作為管理機(jī)構(gòu)運行。比如，縣級聯(lián)社向信用社下達(dá)任務(wù)指標(biāo)時，基本上是根據(jù)信用社的規(guī)模大小、所處地理位置等因素有所區(qū)別的下達(dá)到每一個信用社，而沒有完全做到把全縣的農(nóng)村信用社作為一個整體通盤考慮。有的任務(wù)可能并不需要完全下達(dá)到基層信用社，如不良貸款清收，就可以成立縣級的清收機(jī)構(gòu)（清收大隊）實行集中清收，而不需要給每一個基層信用社都分配清收任務(wù)。另一方面是現(xiàn)實因素，是目前經(jīng)營管理的需要。在現(xiàn)行的

4、體制下,聯(lián)社機(jī)關(guān)需要作為管理機(jī)構(gòu)對基層信用社開展考核、檢查、培訓(xùn)、形象建設(shè)等工作。縣級聯(lián)社對信用社下達(dá)了各項指標(biāo)，必然要對其進(jìn)行考核，同時，縣級聯(lián)社還要開展檢查以促進(jìn)業(yè)務(wù)規(guī)范運行，對員工進(jìn)行業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)以促進(jìn)服務(wù)質(zhì)量的提升和加快發(fā)展。所以說，縣級聯(lián)社承擔(dān)著相當(dāng)多的管理職能，就不可能成為真正意義上的經(jīng)營主體。當(dāng)前縣級聯(lián)社主要的經(jīng)營活動多是在大額存貸款的營銷等，經(jīng)營職能體現(xiàn)不明顯?？h級聯(lián)社的管理權(quán)限過大，縣聯(lián)社不是重點解決基層社不愿辦或辦不到的事情，而是熱衷于搞行政命令式管理。只有改制成為商業(yè)銀行，把縣級聯(lián)社的管理職能和經(jīng)營職能明確區(qū)分開來，管理部門專門負(fù)責(zé)考核、檢查、培訓(xùn)、形象建設(shè)等管理工作，經(jīng)

5、營部門就是搞經(jīng)營、做營銷、做市場，才能從根本上理順經(jīng)營和管理之間的關(guān)系，才能做到以經(jīng)營為主，經(jīng)營出效益、經(jīng)營出規(guī)模、經(jīng)營出發(fā)展，最終實現(xiàn)管理是為經(jīng)營服務(wù)，為發(fā)展服務(wù)的目標(biāo)。二、統(tǒng)一法人體制下產(chǎn)權(quán)不明晰，利益導(dǎo)向不明確統(tǒng)一法人的體制并沒有解決農(nóng)村信用社長期以來產(chǎn)權(quán)不明晰問題。農(nóng)村信用社的股東以眾多小股東為特色，股權(quán)過于分散，所有權(quán)難以體現(xiàn)，這也導(dǎo)致了內(nèi)部人控制的問題。農(nóng)村信用社形式上是股份合作制，實行公司治理，但實際上并沒有明晰的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，社員代表大會、董事會、監(jiān)事會制度未能落實到實處。社員代表大會沒有成為真正的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，受到信用社的控制和操縱，不能完全體現(xiàn)社員意志；理事會的決策在一定程度上

6、受到上級聯(lián)社的影響；監(jiān)事會流于形式，無法發(fā)揮有效的內(nèi)部監(jiān)管，信用社的經(jīng)營活動更多依靠行政命令的方式開展，這就難以避免在經(jīng)營過程中出現(xiàn)“道德風(fēng)險”，沒有明確的對股東負(fù)責(zé)的目標(biāo)，缺乏有效的監(jiān)督和制約，不能很好地激發(fā)高管和員工的經(jīng)營積極性。一方面是由于對誰負(fù)責(zé)、該承擔(dān)什么樣的責(zé)任不明確，管理層在經(jīng)營過程中容易出現(xiàn)決策不理性，加上缺乏健全有效地內(nèi)外部監(jiān)督制約機(jī)制，可能會出現(xiàn)經(jīng)營管理混亂的局面。目前的實際情況也是這樣的，一個縣級聯(lián)社經(jīng)營的好不好，幾乎完全取決于領(lǐng)導(dǎo)班子特別是理事長個人的道德水平、責(zé)任意識和業(yè)務(wù)經(jīng)營能力。比如河北省某聯(lián)社，經(jīng)過徹底整頓后的歷任理事長都具有較強(qiáng)的掌握全局的領(lǐng)導(dǎo)能力和突出的業(yè)務(wù)

7、素養(yǎng)，領(lǐng)導(dǎo)班子成員團(tuán)結(jié)一致、責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)水平較高，一心搞經(jīng)營，不斷激發(fā)員工的積極性和增強(qiáng)凝聚力，把曾經(jīng)瀕臨破產(chǎn)的聯(lián)社經(jīng)營得有聲有色、蒸蒸日上另一方面，產(chǎn)權(quán)不明晰導(dǎo)致沒有明確的利益導(dǎo)向，不能很好地激發(fā)高管人員和普通員工工作的積極性和主動性。雖然有考核，但是很多時候差距不大，起不到真正的激勵作用。高管人員的主要工作目標(biāo)是完成省聯(lián)社下達(dá)的任務(wù)，有些時候甚至?xí)榱送瓿扇旯ぷ魅蝿?wù)弄虛作假、套取獎勵。如通過省級聯(lián)社稽核部門對縣級聯(lián)社年度會計決算真實性稽核發(fā)現(xiàn)，個別縣級聯(lián)社確實存在為了完成省聯(lián)社的清收任務(wù)搞虛假清收等問題。普通員工很多也因為沒有有效的激勵機(jī)制，不能充分發(fā)揮在工作中的主觀能動性，特別是遇到

8、難以解決的問題時，常存在“等、靠、拖”的思想，造成許多工作落實不到位。因此，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不明晰就難以形成正確的利益導(dǎo)向，激發(fā)各級員工的工作積極性，長此以往必將影響農(nóng)村信用社今后的發(fā)展。如果能夠改制為商業(yè)銀行，股權(quán)結(jié)構(gòu)明確，產(chǎn)權(quán)清晰，公司治理結(jié)構(gòu)完善，監(jiān)督機(jī)制健全,就能從根本上制約聯(lián)社高管人員行為，促使其理性決策，為股東利益負(fù)責(zé)，促進(jìn)經(jīng)營效益提高。三、改制為商業(yè)銀行是農(nóng)村信用社長遠(yuǎn)發(fā)展的必然選擇農(nóng)村信用社只有由統(tǒng)一法人體制改制為商業(yè)銀行，才能從根本上解決目前所面臨的經(jīng)營管理機(jī)制不順暢、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不明晰、公司治理機(jī)構(gòu)不完善、缺乏有效地監(jiān)督和制約的問題，才能真正意義上建立現(xiàn)代企業(yè)制度、適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要

9、，才能更好地實現(xiàn)自身長遠(yuǎn)和可持續(xù)發(fā)展，也才能在新形勢下更好的服務(wù)“三農(nóng)”和縣域經(jīng)濟(jì)，在日趨激烈的市場競爭中成長為具有鮮明特色的、獨特企業(yè)文化的、客戶高認(rèn)知度的品牌銀行。關(guān)于縣級聯(lián)社改制為商業(yè)銀行的模式選擇，個人認(rèn)為可以有三種模式。第一種模式，以縣級聯(lián)社為單位改制為服務(wù)縣域經(jīng)濟(jì)的社區(qū)商業(yè)銀行。省聯(lián)社和辦事處（市聯(lián)社）擁有管理職能，對改制后的商業(yè)銀行進(jìn)行合規(guī)監(jiān)督和檢查、業(yè)務(wù)咨詢和指導(dǎo)、信息交流及服務(wù)，商業(yè)銀行自身有管理部門進(jìn)行考核、培訓(xùn)、檢查等工作，但與業(yè)務(wù)經(jīng)營部門嚴(yán)格分開。改制過程中一定要避免出現(xiàn)“形改實不改”，不能只是形式變化，必須改制到位，成為真正的自主經(jīng)營的現(xiàn)代股份制企業(yè)。省聯(lián)社和辦事處（

10、市聯(lián)社）要避免成為“太上皇”，給予改制后的商業(yè)銀行充分的自主權(quán)。這種模式是目前按照銀監(jiān)部門要求采取的改制的主流模式。第二種模式，是以辦事處（市聯(lián)社）為單位改制為中小型商業(yè)銀行。以這種模式改制后的商業(yè)銀行可以進(jìn)行一些較大規(guī)模的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，在一定程度上發(fā)揮集中優(yōu)勢。省聯(lián)社對改制后的中小銀行行使管理、監(jiān)督和服務(wù)的職能。第三種模式，是全省農(nóng)村信用社改制為統(tǒng)一的商業(yè)銀行。以河北省農(nóng)村信用社為例，全省已經(jīng)形成了統(tǒng)一的綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)、統(tǒng)一的財務(wù)管理和結(jié)算體系、統(tǒng)一的信息科技支持以及信貸管理系統(tǒng)，成立了系統(tǒng)黨委，這使得組建省級商業(yè)銀行從業(yè)務(wù)上具有一定的可行性和物質(zhì)基礎(chǔ)。本文認(rèn)為，此種模式更適合農(nóng)村信用社的發(fā)展，主

11、要有以下幾點原因：首先，成立省級商業(yè)銀行，可以解決縣級聯(lián)社管理職能與經(jīng)營職能的博弈。省級行或市級行可以實行統(tǒng)一的考核辦法、組織檢查和進(jìn)行人員和業(yè)務(wù)培訓(xùn)等管理工作，縣級聯(lián)社就能將主要精力用于拓展業(yè)務(wù)、開拓市場等經(jīng)營工作，成為真正的經(jīng)營主體。第二，成立省級商業(yè)銀行，可以更好的提升農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”的能力。隨著中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的持續(xù)增長，“許多地區(qū)特別是發(fā)達(dá)地區(qū)，金融市場需求旺盛，競爭激烈，居民的金融服務(wù)需求也從傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)向包含匯兌、結(jié)算、咨詢、保險、投資理財、外匯等的綜合性金融服務(wù)需求轉(zhuǎn)變”。一是在省級行統(tǒng)一的管理政策下，縣級聯(lián)社可以集中精力開拓更深、更廣的服務(wù)領(lǐng)域。二是在總分行的模式下，更

12、有利于解決部分縣級聯(lián)社不良資產(chǎn)多、歷史包袱沉重的問題，盡快活化不良資產(chǎn)，使更多資金用于支持“三農(nóng)”，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。三是在省級商業(yè)銀行統(tǒng)一管理下，可以加快縣域之間的資金流動，增強(qiáng)服務(wù)“三農(nóng)”的能力。第三，成立省級商業(yè)銀行，可以有效減少政府干預(yù)。在目前的體制下，縣級政府對農(nóng)村信用社的影響較大，有時會出現(xiàn)干預(yù)信用社經(jīng)營和信貸投向的現(xiàn)象，影響農(nóng)村信用社的自主經(jīng)營。個別地方的農(nóng)村信用社甚至有在政府干預(yù)下發(fā)放貸款后難以收回，形成大量不良資產(chǎn)的情況，從而減少其可用資金，降低了支農(nóng)能力。第四，組建省級農(nóng)村商業(yè)銀行具有諸多有利的現(xiàn)實依據(jù)。一是城市信用社的改革提供了可借鑒經(jīng)驗，而且此項改革在實踐中是成功的。二是農(nóng)信社基本情況已經(jīng)明晰，農(nóng)信社實力不斷增強(qiáng)，資本充足，隨著各項經(jīng)營管理規(guī)章制度的完善，經(jīng)營風(fēng)險也有所降低。三是組建省級農(nóng)村商業(yè)銀行已在試點，全國已有北京、上海、天津、重慶等直轄市農(nóng)村商業(yè)銀行，這些都為后續(xù)的改革提供了有益的借鑒。當(dāng)然，省級聯(lián)社若想成功改制為省級商業(yè)銀行不是一朝一夕就能完成的。首先最需要的是中央政府的政策支