雄鷹保安服務(wù)有限公司財(cái)務(wù)制度

1、四川雄鷹保安服務(wù)有限公司費(fèi)用報(bào)銷與財(cái)務(wù)管理辦法一、總則第一條、為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理、規(guī)范公司各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷程序，提高公司資金使用效益，保證各項(xiàng)工作的順利開展，提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平。根據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合公司實(shí)際制定本辦法。第二條、公司費(fèi)用開支做到一支筆審批，必須堅(jiān)持“節(jié)約、務(wù)實(shí)、高效”的原則，反對(duì)任何形式的鋪張浪費(fèi)和弄虛作假，節(jié)約一切不必要的開支，以求達(dá)到促進(jìn)工作、方便生活、降低成本、增加效益的目的。二、公司費(fèi)用開支基本程序與制度第三條；公司費(fèi)用實(shí)行“部門審批、法人批準(zhǔn)、及時(shí)報(bào)銷”的管理原則。第四條、為滿足日常工作和生活需要，公司設(shè)立備用金，備用金額度不得超過月工資總額

2、的50%。備用金由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)管理。備用金只能用于辦公和生活開支，不得外借或挪作他用。第五條、原始憑證基本要求：1、報(bào)銷憑證的內(nèi)容必須具備如下要素：原始憑證的真實(shí)性；憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或者填制人姓名；經(jīng)辦人的簽名或者蓋章；接受憑證單位名稱；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容；數(shù)量、單價(jià)和金額。2、從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章，從個(gè)人取得的原始憑證必須有填制人的簽名或蓋章。凡屬于個(gè)人提供了商品或勞務(wù)，必須到稅務(wù)機(jī)關(guān)開具稅收發(fā)票，并在報(bào)銷憑證上簽名。金額較大的還應(yīng)提供與報(bào)銷相關(guān)的資料（合同、協(xié)議等）。3、凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫名稱必須相符。購買實(shí)物的原始憑證

3、必須有驗(yàn)收證明。支付款項(xiàng)的原始憑證必須有收款單位和收款人的收款證明。4、發(fā)票必須用雙面復(fù)寫紙，原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開具單位重開或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開票單位的公章。5、從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)當(dāng)取得原開票單位蓋有公章的證明，并注明原始憑證的號(hào)碼、金額和內(nèi)容等，由經(jīng)辦單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。如果確實(shí)無法取得證明的，如火車票、飛機(jī)票等憑證，由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況，由報(bào)銷單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后代作為原始憑證或報(bào)銷憑證。第六條、員工出差時(shí)可辦理差旅費(fèi)借款，借款按路程和時(shí)間可借款1000-5000元；員

4、工外出辦理專項(xiàng)事務(wù)時(shí)，因需要可按批準(zhǔn)的額度為限單獨(dú)借款。出差或辦事回公司后應(yīng)一周內(nèi)報(bào)銷費(fèi)用和還款，原則上前款不報(bào)，后款不借。報(bào)銷時(shí)應(yīng)一事一單一報(bào)，不得多項(xiàng)費(fèi)用混合報(bào)銷。第七條、費(fèi)用發(fā)生的經(jīng)辦人（報(bào)銷人）報(bào)銷時(shí)應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件按逐張整齊地粘貼在票據(jù)粘貼單上，完整規(guī)范填寫相應(yīng)的類別，并對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性負(fù)責(zé)；綜合性費(fèi)用應(yīng)附商家開具的原始清單，并蓋章（自行打印或手寫無效）。不符合要求的報(bào)銷單財(cái)務(wù)人員有權(quán)不予報(bào)銷。屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽署代領(lǐng)人姓名并注明代字，由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽名。第八條、部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員應(yīng)審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性和合

5、法性，并在報(bào)銷憑證上簽字。第九條、財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督，并有權(quán)否定嚴(yán)重違法財(cái)務(wù)制度和公司章程的費(fèi)用事項(xiàng)。對(duì)弄虛作假和違法公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度開支的，公司財(cái)務(wù)人員均有權(quán)拒絕報(bào)銷，并向上級(jí)報(bào)告。第十條、公司總經(jīng)理或授權(quán)的負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用報(bào)銷的最后審批負(fù)責(zé)。（審批人）第十一條、公司財(cái)會(huì)扎帳期原則上在當(dāng)月25日，上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表在次月5日前。三、公司差旅費(fèi)報(bào)銷程序第十二條、乘坐車船的規(guī)定：出差火車路途時(shí)間10小時(shí)以內(nèi)一律乘坐火車硬席、臥鋪以及輪船三等艙，超過10小時(shí)、并且確實(shí)工作需要乘坐飛機(jī)者，必須事先報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。特殊情況要由總經(jīng)理批準(zhǔn)。第十三條、出差人員的住宿規(guī)定：住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為三星級(jí)（含三星級(jí)）以下飯店的標(biāo)準(zhǔn)客房，一般人員不應(yīng)超過100元/日；參加會(huì)議人員憑會(huì)議通知單及相關(guān)票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。第十四條、出差住勤補(bǔ)助：工作人員出差外地的伙食補(bǔ)助，不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為市、縣內(nèi)20元/日；市外、省間80元/日（含交通費(fèi)、電話費(fèi)）。原則上不報(bào)銷生活費(fèi)。第十五條、關(guān)于私事繞道的報(bào)銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦