SAP財務會計（FI）概述

1、SAP財務會計（FI）概述主要內容財務會計模塊概覽財務會計子模塊概覽總帳應付賬款應收賬款固定資產月末處理主要內容財務會計模塊概覽財務會計子模塊概覽總帳應付賬款應收賬款固定資產月末處理Clients SDMMPPQMPMHRCOTRPSWFISFISAP R/3會計基本模塊會計體系結構利潤中心企業(yè)控制管理合并商業(yè)計劃ECTR金庫現(xiàn)金金庫基金CO管理會計FI財務會計投資管理總帳 應收/應付資產合并 間接費用產品成本獲利能力FIIMEIS投資管理FIIM財務會計模塊概覽財務會計和管理會計財務會計管理會計 損益表 (P&L) 贏余表 現(xiàn)金 流量表 資產負債表外部會計內部會計財務會計也稱外部會計，主要依

2、據(jù)法律向企業(yè)外部人員公布滿足法律規(guī)定的各種報表信息，例如資產負債表損益表等。管理會計也稱內部會計，主要是滿足企業(yè)內部各級管理人員的需求，從而達到從企業(yè)內部隊經營狀況的管理和監(jiān)督。會計組織信貸控制范圍組織結構控制范圍業(yè)務范圍經營組織公司公司代碼SAP R/3 系統(tǒng)財務會計和管理會計中的組織結構有：集團集團的概念它是SAP系統(tǒng)中的最高等級每一集團建立主數(shù)據(jù)庫一個完整的數(shù)據(jù)庫,包括建立一個完全集成的系統(tǒng)所必須的所有表格如何理解公司 財務報表是在公司的級別上建立合并的 一個公司可以包含一個或多個公司代碼所有的公司代碼必須使用同樣的會計科目和會計年度公司代碼一個必須的企業(yè)結構一個合法獨立的實體是一個能夠

3、執(zhí)行會計的最小組織單元進行業(yè)務交易的級別會計科目管理的級別產生合法的獨立實體 和損溢報表的級別公司代碼公司代碼是最小的獨立會計實體。資產負債表和損益表是建立在公司代碼級別上的。 貨幣 語言 會計科目表 會計年度結構 集團公司公司公司代碼公司代碼公司代碼業(yè)務范圍用于做內部報表,內部資產負債表和內部損益表的一個內部組織結構有用于所有的公司代碼 - 必須在所有的公司代碼中有相同的含義根據(jù)業(yè)務范圍,更新總帳平衡余額集團公司公司公司代碼業(yè)務范圍公司代碼公司代碼信用控制范圍它是一個組織單元或是責任范圍,用來控制客戶信用范圍多個公司代碼可以派給一個信用控制范圍信貸控制范圍與公司代碼是一對多的關系,可以通過F

4、I將公司代碼分配給一個信貸范圍;也可以通過銷售范圍決定信貸范圍.集團公司公司公司代碼公司代碼公司代碼信用控制范圍信用控制范圍業(yè)務范圍控制范圍它是一個用來定義公司的成本/管理會計行為的結構組織單元公司代碼只能分配給一個控制范圍一個控制范圍可以具有多個公司這允許跨公司成本分攤和報表集團公司公司公司代碼公司代碼公司代碼控制范圍控制范圍業(yè)務范圍主要內容財務會計模塊概覽財務會計子模塊概覽總帳應付賬款應收賬款固定資產月末處理R/3 財務會計子模塊概覽FI財務會計模塊FI-GL 總分類帳會計FI-AR 應收帳款FI-AP 應付帳款FI-LC 法定合并FI-SL 特殊用途分類帳FI-AA 資產會計FI-FM

5、基金管理FI-TM 差旅管理FI固定資產應付帳款應收帳款 總 帳R/3 FI (財務會計)總帳會計科目表維護科目余額周期處理過帳結帳應付會計供應商主記錄維護 發(fā)票管理科目余額支出/首付匯票自動付款應收帳款客戶主記錄維護發(fā)票管理科目余額收入/首付匯票信貸管理資產會計資產主記錄采購, 轉移, 清理，報廢折舊投資批準年終結算法定合并準備合并主數(shù)據(jù)維護中央/遠程數(shù)據(jù)錄入投資合并 合 并分類賬 FI-GL 總帳 總帳核算的中心任務是提供外部會計及其所涉及帳戶的概貌。 FI-LC 合并 其任務是合并集團內各公司的財務運作結果，從而得出集團的合并結果。這些合并結果顯示了已合并公司作為獨立經濟單位的財務狀況。

6、 FI-AP 應付帳款 A/P用于管理與所有供應商相關的會計數(shù)據(jù)，它也是采購管理的組成部分。 FI-AR 應收帳款 A/R用于管理與所有客戶相關的會計數(shù)據(jù)，它也是銷售管理的組成部分。 財務會計子模塊功能概述財務會計子模塊功能概述 FI-AA 資產會計 該模塊記錄資產從最初購置直到報廢的整個資產周期。該系統(tǒng)可計算折舊值、利息以及其他數(shù)據(jù)。 FI-SL 特殊用途分類帳 根據(jù)用戶指定的詳細程度，從多個應用程序中歸納綜合信息。 基金管理 通過預算技術支持財務核算和控制。 差旅管理 差旅管理模塊可從登記和批準差旅申請直到將實際的差旅費記帳，提供范圍全面的差旅數(shù)據(jù)處理程序?？刂疲–O）與工資核算（HR P

7、ayroll）的結合保證了差旅費記帳、納稅以及付款的準確和有效。主要內容財務會計模塊概覽財務會計子模塊概覽總帳應付賬款應收賬款固定資產月末處理總帳主數(shù)據(jù)交易主數(shù)據(jù)的概念 是描述那些運用在會計,物料,供應商,客戶等業(yè)務過程中的行為體 在一段期間內,信息往往保持不變 每個主數(shù)據(jù)庫具有單一的名字或數(shù)字編號 主記錄包含的數(shù)據(jù)可控制如何記帳和處理業(yè)務數(shù)據(jù)，主數(shù)據(jù)在系統(tǒng)中保存相對較長的一段時間，而業(yè)務數(shù)據(jù)保存的時間較短。 業(yè)務數(shù)據(jù)是從 R/3 中的正常業(yè)務處理獲取的數(shù)據(jù)。為了提高系統(tǒng)的操作性能，可以周期性地將系統(tǒng)內的業(yè)務數(shù)據(jù)進行歸檔。主數(shù)據(jù)與業(yè)務數(shù)據(jù)差別總帳數(shù)據(jù)記錄數(shù)據(jù)記錄控制會計科目種類數(shù)據(jù)記錄數(shù)目記錄

8、顯示內容數(shù)據(jù)如何輸入與運行資產負債表與損益表每個總帳建立一個數(shù)據(jù)記錄記錄企業(yè)業(yè)務行為顯示分錄項資產負債表 資產資產是你所擁有財產的貨幣價值現(xiàn)金應收款工廠和設備存貨資產負債表 負債負債是你欠款項的貨幣價值現(xiàn)金應收款工廠和設備存貨應付款銀行借款資產負債表 所有者權益資產所有者權益負債留存收益過去期間的凈收益損益表 收入收入是銷售貨品和提供勞務所取得的收益銷售勞務損益表 費用費用是為了產生收入而需要花費的數(shù)額現(xiàn)金應收款工廠和設備存貨銷售費用管理費用損益表 它包含一個留存收益的識別標記 在會計年度期末,損溢科目結帳到留存收 益表中會計科目表 會計科目表是R/3 中所有科目的匯總。每個公司代碼使用同一會

9、計科目表中的科目進行日常業(yè)務的記帳。 具有相同基本帳戶要求的多個公司可以使用同一個會計科目表。 會計科目表公司代碼段主記錄信息可從一個公司復制到另一個公司。會計科目表的種類一次憑證過帳即可獲取所有三個科目表所需的數(shù)據(jù)，從而使運營、國家和集團會計科目表得到實時的最新報告。集團會計科目表國家會計科目表運營會計科目表報告會計科目表的種類 -運營會計科目表 會計科目表公司代碼段主記錄可在公司之間復制，可以加快項目的實施進度，確保實施的準確度。 每一個公司代碼需要有且只能有一個運行會計科目表。 主 記錄 主 記錄 主 記錄 主 記錄COPY會計科目表的種類 - 國家會計科目表 由于很多會計報表是基于運營

10、會計科目表中的科目號碼運行得出的，這可能不能滿足公司代碼所在地國家法律法規(guī)對科目表的需求。該問題可通過將公司代碼分配給一個國家特定會計科目表（備選會計科目表）來解決。SAP在標準的R/3系統(tǒng)中配置了許多國家特定會計科目表的模版。 要使用國家會計科目表，首先必須為每一個會計科目主記錄中公司代碼段部分的備選科目字段輸入所對應的國家會計科目表中的科目號碼。運行報表時，可以選擇想要的會計科目表。 注意：日常過帳處理是使用運營會計科目表中的科目號碼會計科目表的種類 - 集團會計科目表 集團會計科目表主要是用于集團公司下的公司代碼由于使用了不同的運營會計科目表時，需要匯總得到集團報表而使用的一套會計科目表

11、。 要使用集團會計科目表，首先必須為每一個會計科目主記錄中會計科目表段部分的集團科目字段輸入所對應的集團會計科目表中的科目號碼。運行報表時，可以選擇想要的會計科目表。 注意：日常過帳處理是使用運營會計科目表中的科目號碼總帳數(shù)據(jù)記錄內容 公司代碼信息 會計科目信息 總帳科目代碼 總帳科目名稱 會計種類：資產負債表 和損益表 科目組：控制公司代碼科目組的概念 它是為建立會計科目時控制進入哪些領域的標識屏 它能決定總帳的有效間隔期 在做總帳數(shù)據(jù)記錄-配置數(shù)據(jù)前必須建立的項目組科目組（帳戶組）PAST BSA 100000 399999 資產負債表科目PAST PLA 600000 799999 損益

12、表科目PAST RAA 110000 300000 調整表科目會計科目表 科目組 起始號 中止號 描述總帳會計科目信息 總帳科目主記錄包含 2 個數(shù)據(jù)段：會計科目表段和公司代碼段。會計科目表段包含如科目號和科目名稱等的數(shù)據(jù)，它同時定義該科目是否是資產負債類科目或 損益類 科目。該控制信息用于科目余額結轉程序，并確定如何處理科目余額。 會計科目表段所包含的數(shù)據(jù)是使用該科目表的所有公司代碼所共有的數(shù)據(jù)。 因為一個會計科目表可以被多個公司代碼使用，為了使不同的公司代碼可控制它們獨立的業(yè)務處理，有必要將某些數(shù)據(jù)包含在公司代碼段中。 會計科目描述屬于一般信息,因此任何公司不能隨意改變此描述.會計科目表段

13、信息科目編號 100000會計科目表 PAST短文總帳長文資產負債表科目損益表科目名稱科目組公司代碼段信息會計幣種稅收范圍會計科目的統(tǒng)馭科目未收款項管理分錄項排序字段狀態(tài)組公司代碼段信息 -會計幣種它是記帳所需的幣種，可以指定。記帳本位幣外幣就是以外幣記帳。交易行為數(shù)據(jù)和會計科目余額要從記帳本位幣和指定的外幣來更新。就是用來記帳的任何幣種，它是缺省幣種。并將顯示和更新交易行為數(shù)據(jù)。系統(tǒng)也存貯如何記帳及幣種金額。公司代碼段信息 -稅收種類銷售稅消費稅的 種類是可以指定的。如果總帳與稅務無關，就不需要在稅務方面予以說明。公司代碼段信息 -未收款項管理 為什么顯示科目需要結清呢？ 因為要以結清一個款

14、項為目的來使借貸相平！ 例如收貨/發(fā)票表示收取平衡。 轉帳到未清帳項管理科目的項目標識為未清或已清。這些科目類型的余額總等于未清項目的余額。統(tǒng)馭科目在子帳級別利用子帳未清項特征進行未清項管理。公司代碼段信息 -分錄項排序所需科目的借貸方詳情可以選擇性地展示。當將款項過帳到科目并展示分錄項時,需要額外的儲存空間和系統(tǒng)時間。會計號碼 100000 銀行帳戶公司代碼 PAST期限 借 貸 借貸余額 累積余額110,000.001,000.00 9,000.00 59,000.00.憑證號 借貸憑證日期 貨幣金額公司代碼信息 下列科目不應使用分錄項顯示統(tǒng)馭科目具有累積作用的科目和可被另一運用科目(例如

15、存貨科目)加以分析的科目產出和投入的稅收科目,這是因為只有與憑證有關的稅務信息是必需的公司代碼段信息 區(qū)分方法當選擇分錄項顯示時,公司代碼信息是必須的決定被用來區(qū)分分錄項的范疇過帳日期憑證日期成本中心公司代碼段信息 統(tǒng)馭科目不能直接被過帳，確保總帳數(shù)據(jù)與明細帳數(shù)據(jù)的實時集成 統(tǒng)馭科目包括：客戶、供應商、資產等 當你記錄明細帳時,系統(tǒng)自動更新相應的統(tǒng)馭帳戶總帳被自動更新統(tǒng)馭科目客戶明細帳 應收帳款3000客戶11000客戶22000統(tǒng)馭科目供應商明細帳 應付帳款供應商 1供應商 2300050008000公司代碼信息 -字段狀態(tài)組它是用于控制帳戶中那些字段在總帳里出現(xiàn)的標識器配置數(shù)據(jù)字段狀態(tài)組

16、文本ZEXP 花費ZGBS 總負債平衡表ZREV 收入字段狀態(tài)異體 0001 組 ZGBS總負債平衡表選擇組、總數(shù)據(jù)、額外帳戶分配、物料管理、付款行為、資產會計、稅 字段狀態(tài)組總數(shù)據(jù)取消需要輸入選擇輸入分攤編號文本發(fā)票參考合并發(fā)票科目主數(shù)據(jù)總帳過帳科目編號 100000公司代碼 PAST 憑證輸入控制字段狀態(tài)組 ZGBS總帳 100000 銀行公司代碼 PAST項 1/借輸入/40金額資產購買憑證估價日期分攤文本貨物已收/發(fā)票未收帳戶存貨借 貸費用借 貸貨物已收/發(fā)票未收借 貸或$150$150$150購貸申請購貸訂單收貨對會計無影響集成 MM-FI通過自動的帳戶分配貨物已收/發(fā)票未收帳戶發(fā)票

17、未收 付款貨物已收/發(fā)票未收 借 貸供應商應付借 貸供應商應付借 貸 現(xiàn)金借 貸$150$150$150$150創(chuàng)建總帳科目 一級創(chuàng)建 二級創(chuàng)建 會計科目表 公司代碼創(chuàng)建總帳科目- 一次創(chuàng)建菜單路徑創(chuàng)建主數(shù)據(jù)總 帳財務會計會 計創(chuàng)建科目表創(chuàng)建總帳科目- 二次創(chuàng)建會計科目表級菜單路徑主數(shù)據(jù)總 帳財務會計會 計生成公司代碼主數(shù)據(jù)總 帳財務會計會 計公司代碼級菜單路徑總帳清單信息系統(tǒng)總帳清單菜單路徑 期間操作工程總 帳財務會計會 計練習!總帳業(yè)務在SAP中,交易行為是以憑證形式儲存，每一筆交易觸發(fā)產生至少一張憑證，每一張憑證被分配一個唯一的憑證編號。憑證將一直作為完整單元保留在系統(tǒng)中，直至它產生結果

18、為止。如果業(yè)務交易無財務信息，雖產生其他憑證，但不會產生會計憑證。文檔規(guī)則會計憑證 每張會計憑證包括一個憑證頭和至少兩個行項目。 抬頭部分包含和管理與整個憑證有關的數(shù)據(jù)，例如憑證編號、記帳日期、公司代碼、貨幣類型和憑證相關的文本。行項目構成了憑證細目。每個行項目會包含帳戶、金額和其他相關記帳信息。 只有完整的憑證才可過帳，憑證的完整包括憑證抬頭的完整以及憑證借貸方余額為零憑證類型的概念它是區(qū)分不同交易類型的方法并決定能夠被過帳的會計形式。例如，可將所有的會計憑證按業(yè)務類型不同分成：總帳憑證、收款憑證、付款憑證、客戶發(fā)票、供應商發(fā)票等。憑證類型 憑證類型決定憑證的編號范圍：系統(tǒng)通過不同的憑證類型

19、編號范圍存儲一種憑證類型的所有憑證。編號范圍可以是外部定義也可以是內部定義。 憑證類型決定可以過帳的帳戶類型：在 R/3 中有 5 種不同的帳戶類型。D 借方（顧客）K 貸方（供應商）S 總帳科目A 資產M 物料 SAP R/3預留了若干號碼范圍用于 R/3 中的特殊用途。例如：X1和X2這兩個范圍保留作為樣本和重復輸入憑證的編號范圍。過帳碼設定是否將該項目匯入借方或貸方并決定可被過帳的會計科目類型借方貸方工資費用總帳供應商客戶過帳碼 R/3中的每一個憑證行項目與且只與一種記帳碼相關聯(lián)。 由于記帳碼控制了每一個憑證行項目是借方還是貸方，因此過帳行項目時沒有必要使用其他任何標識來指定是貸方或借方

20、。 記帳碼也控制了用于行項目過帳的特定科目類型（客戶、供應商、G/L 科目、資產、物料）。 記帳碼同時還幫助控制行項目的字段狀態(tài)。字段狀態(tài)指行項目的屏幕布局。根據(jù)行項目上所使用的記帳碼的定義，個別字段可以是禁止、可選或必需的。 R/3 的目標是確保數(shù)據(jù)輸入的精確和有效。使用字段狀態(tài)功能可控制允許字段的適當組合出現(xiàn)在數(shù)據(jù)輸入過程中以預防包含和排除錯誤。 過帳期間的概念在過帳前,必須定義一個過帳期間一個財務年度被分為若干個過帳期間每一個過帳期間包括一個起始日期 總帳過帳總帳過帳菜單路徑總帳過帳憑證輸入總 帳財務會計會 計總帳憑證憑證日期過帳日期過帳代碼憑證類型期間公司代碼貨幣/兌換率會計抬頭金額業(yè)

21、務范圍成本中心憑證類型訂單金額分錄項1金額業(yè)務范圍成本中心憑證類型訂單金額分錄項2日期和過帳期間公司代碼會計憑證的要素貨幣類型憑證類型記帳碼科目記帳金額科目分配會計憑證的 4 個日期憑證日期：可看作原始憑證的日期記帳日期：更新帳務的日期轉換日期：外幣匯兌日期輸入日期：會計憑證錄入系統(tǒng)的日期會計憑證的記帳貨幣 SAP系統(tǒng)中，有四種貨幣類型： 業(yè)務交易貨幣：會計業(yè)務發(fā)生時所使用的貨幣 記帳本位幣：更新帳值的貨幣，即公司代碼貨幣 首選并行貨幣：用于其他評估所使用的貨幣，例如集團貨幣 次選并行貨幣：用于其他評估所使用的貨幣，例如歐元 在SAP系統(tǒng)中，可以實時記錄和查看業(yè)務交易貨幣和記帳本位幣，用戶可以

22、通過進一步配置，選擇性地使用首選并行貨幣和次選并行貨幣。會計憑證的記帳科目 每一個行項目必須包括一個科目。行項目輸入的有效科目類型包括客戶它可能是一個總分類帳，也可能是一個明細分類帳，例如一個客戶號或資產號。 記帳代碼的科目類型用來標識允許對哪類的科目過帳供應商總分類帳科目資產原料等會計憑證的更改 只要憑證已記帳并分配了憑證號碼，憑證就成為了數(shù)據(jù)庫的永久部分。R/3 將跟蹤記錄憑證的任何變化并根據(jù)用戶需求在合適的時間進行憑證的歸檔。 在對憑證進行更改時，影響會計系統(tǒng)（科目號碼、金額等）的數(shù)據(jù)在任何環(huán)境下都無法更改。只有通過調整或沖銷憑證才能這些字段錯誤進行更正以維護有效的審計線索。 憑證更改規(guī)

23、則決定哪些字段以及在什么環(huán)境字段可以更改。例如：在記帳客戶發(fā)票后，支付條件或文本是否可以更改？ 根據(jù)憑證更改規(guī)則使用原始憑證號碼可以更改憑證。會計憑證的沖銷 沖消憑證的條件：原始憑證未包含已清算的行項目。如果憑證確實包含了已清算的行項目，那么在沖銷時必須重設這些行項目。原始憑證僅包含了客戶、供應商或總帳行項目。原始憑證被記帳到 FI 系統(tǒng)中。其他模塊中產生的憑證應該在該處進行更正。更改會自然反映到 FI 中。所有其他科目分配值（例如，成本中心）仍然有效。如果不指定憑證沖銷的記帳日期，系統(tǒng)將使用要沖銷憑證的記帳日期作為沖銷憑證的記帳日期，憑證沖銷后產生新的憑證號憑證號的含義它是為審核每一個公司代

24、碼在一個財務年度中的每一憑證而設置的。所有被過帳的交易必須設置一個憑證號。在一張憑證被過帳前,必須為憑證類型設置一個號碼范圍，這些號碼可以由系統(tǒng)內部設定或由用戶在外部設定 。日常業(yè)務記帳的特點所有主數(shù)據(jù)的合法化,如公司,會計,貨幣等其他合法化標準借方總額 = 貸方總額快速查找?guī)椭ぞ?根據(jù)匹配碼)未來和以前期間的日常輸入公司內部交易 根據(jù)匹配碼 快速查找?guī)椭ぞ哂糜诓檎覍ｍ棊つ克鑾つ壳鍐纹ヅ浯a被用來查找所SAP中的主數(shù)據(jù)，如會計、成本中心、供應商、客戶等。未來及以前期間的過帳過帳由總帳負責人控制可以將帳目過帳到未來或以前期間根據(jù)過帳日期以前期間的過帳被自動地結算到下一期間更新過的未收款余額及

25、留存收益記帳技巧 參考憑證，會計憑證樣本和保存/設置數(shù)據(jù)功能都有助于在輸入新憑證時減少輸入數(shù)量，提高效率。 參考憑證指當記帳時，可以復制的以前記帳的憑證，使用以前用過（或頻繁使用）的科目分配。 會計憑證樣本指模型憑證，也可以被復制到新的記帳憑證中。 科目分配模型：包括缺省情況下位于已記帳憑證的行項目，可能包含未限定數(shù)量的行項目并包含已記帳金額。帳戶分配模型中的記帳不必完成。例如，帳戶可以包含在模型中而成本中心和金額字段為空，以待使用模型時，在最終記帳中完成。 總帳快速輸入：在通常的行項目記帳中，每個行項目將要求可以為用戶顯示可用字段的新屏幕。該有限選擇長度通常為 1 或 2 行，可以使許多行項

26、目出現(xiàn)在同一屏幕，多行項目輸入要比標準輸入快許多。 保存/設置數(shù)據(jù)功能允許重復記帳時某些數(shù)據(jù)的自動輸入。預制憑證 當憑證信息不完整或過帳之前需要審批時，可以通過預制憑證的功能在系統(tǒng)中將憑證進行預制。未完成的憑證可以先預制并稍后記帳，此操作可由相同或不同用戶完成。預制憑證保存后將產生一個憑證號，該憑證號屬于正式憑證號范圍。 預制的優(yōu)點之一是可以在開始預制時聯(lián)機評估憑證中的數(shù)據(jù)以用于報表，而不是必須等到已完成數(shù)據(jù)并記帳。例如，可以將預制憑證中的金額用于銷售/采購報表的預先稅。 預制憑證時不支持替換和驗證，但是當預制完成并記帳時支持替換和驗證。 您可以單獨地也可以通過清單集中對預制記帳，如果通過清單

27、記帳多張預制憑證，在憑證成功記帳后，系統(tǒng)將給出記帳清單。周期輸入規(guī)則交易定期重復發(fā)生時使用 它不是真正的交易 可被刪除 總帳查詢總帳查詢 菜單路徑查詢余額帳目總 帳財務會計會 計顯示帳目余額 科目編號 100000 銀行帳號 公司代碼 PAST 期間 借 貸 金額 余額 ? 憑證號碼 憑證類型 憑證日期 幣種金額.2000000000 SA 01/15/97 USD 5,000.00 2000000010 SA 01/28/97 USD 5,000.00 資產負債表 的產生資產負債表的生成信息系統(tǒng)菜單路徑 期間操作工程總 帳財務會計會 計Pastime Corporation 資產負債表 19

28、9X 7 31資產 流動資產 備用金 500 銀行存款 12,500 貨幣資金 13,000 應收帳款 50,000 總流動資產 63,000 固定資產 設備 100,000 累積折扣 (5,000) 總固定資產 95,000 總資產 158,000負債 流動負債 應收帳款 5,000 應付票據(jù) 1,000 總流動負債 6,000總負債 6,000 所有者收益 留存利益 留存利益 100,000 短期收益 52,000 總留存收益 152,000 總所有者收益 152,000負債及所有者收益 158,000練習 主要內容財務會計模塊概覽財務會計子模塊概覽總帳應付賬款應收賬款固定資產月末處理應付

29、帳款供應商主數(shù)據(jù) 交易采購流程圖提出要求采購申請供應商采購訂單收貨及發(fā)票校驗發(fā)票應付帳款達成協(xié)議應付帳款 主數(shù)據(jù)-供應商 每 一 個 供 應 商 都 必 須 有 主 數(shù) 據(jù) ，它是物 料 和 財 務 的 中 心 數(shù) 據(jù)一般數(shù)據(jù) 地址 控制數(shù)據(jù) 付款 交易采購組織采購數(shù)據(jù)公司代碼數(shù)據(jù)帳戶管理付款 交易統(tǒng)馭科目nnnnnn付款條款ZB01項目類型0005付款方式S,U:統(tǒng)馭科目nnnnnn付款條款ZB20項目類型0001付款方式C,T:10003000公司代碼數(shù)據(jù)公司代碼數(shù)據(jù)供應商主記錄姓名 1姓名2地址 號碼 500 500 10 123 456 78 一般數(shù)據(jù)銀行明細客戶公司代碼統(tǒng)馭科目nnn

30、nnn付款條款ZB01分類鍵0005一般數(shù)據(jù)銀行明細公司代碼數(shù)據(jù)購買組織nnnn工廠nnnn發(fā)貨點0001購買組織數(shù)據(jù)科目購買一般 客戶集中維護供應商主記錄供應商主記錄科目組科目號碼供應商主記錄 - 科目組國內的供應商KRED按數(shù)字順序內部的標題名稱國外的 供應商KREA按數(shù)字順序50,000-89,999內部的標題名稱國貿術語合作性質的VERB按字母順序A - Z外部的名稱一次性的CPD按數(shù)字順序90,000內部的 標題 名稱 地址10,000-49,999間隔設置屏幕格式什么是 一次性供應商呢？它是 只發(fā)生一次 生意行為的供應商 調節(jié)帳戶功能應 付 帳 款 $電 廠 分類帳總帳發(fā) 票自動過

31、帳的含義 它是系統(tǒng)自動 生成的分錄 稅稅碼在憑證內輸入，系統(tǒng)會自動生成相應的稅額分錄依照進項稅率。清未清項規(guī)則當未清項的余額被沖銷后，該未清項成為一個已清項。已清項有一個清理憑證供應商余額上 一 年 結 轉 的 供 應 商 余 額各個期間的借貸交易總金額練習預付定金預付定金是特殊總帳交易 金額過帳到預付定金調節(jié)帳戶,而不是到供應商主數(shù)據(jù)練習應付票據(jù)使用應付票據(jù)付款 支付應付票據(jù)應付票據(jù)付款 付款供應商帳戶 特殊總帳科目應付票據(jù) 應付款 11,40011,40011,40011,40011,40011,400應付票據(jù)應付票據(jù)支付應付票據(jù)供應商帳戶 11,40011,40011,40011,400

32、11,400銀行 特殊總帳科目 應付票據(jù) 應付票據(jù)練習主要內容財務會計模塊概覽財務會計子模塊概覽總帳應付賬款應收賬款固定資產月末處理應收帳款應收帳款流程 應 收 帳 款 收 入 $銀 行 科 目 應 收 帳 款 客戶定單 產品 發(fā)貨 開票 應收帳款 包裝 銷售成本 庫存 $客戶主數(shù)據(jù) 一般數(shù)據(jù)銷售數(shù)據(jù)公司代碼數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù) 它是銷售和財務的中心數(shù)據(jù)，而且必須為每個客戶建立現(xiàn)金應收款工廠和設備存貨公司代碼數(shù)據(jù)即與財務有關的銀行及付款信息現(xiàn)金應收款工廠和設備存貨一般數(shù)據(jù)即通訊地址銷售數(shù)據(jù)即價格、發(fā)貨統(tǒng)馭科目nnnnnn支付條款ZB01項目分類0001催款過程0002:統(tǒng)馭科目nnnnnn支付條款Z

33、B01項目分類0005催款過程0001:10003000公司代碼數(shù)據(jù)公司代碼數(shù)據(jù)客戶主記錄格式姓名 1姓名2地址 號碼 500 500 10 123 456 78 一般數(shù)據(jù)銀行明細客戶公司代碼統(tǒng)馭科目 nnnnnn付款條款 ZB01項目分類 0005一般數(shù)據(jù)銀行明細公司代碼數(shù)據(jù)銷售地區(qū) NORD001銷售部門 B001價格組 01銷售范圍數(shù)據(jù)科目銷售一般 客戶集中維護客戶主記錄客戶主記錄科目組科目號客戶主記錄數(shù)據(jù) - 科目組國內的客戶DEBI按數(shù)字順序內部的標題名稱國外的客戶DEBA按數(shù)字順序50,000-89,999內部的標題名稱國貿條款合作伙伴VERB按字母順序A - Z外部的名稱一次性C

34、PD按數(shù)字順序90,000內部的 標題 名稱 地址10,000-49,999間隔設置屏幕格式客戶主數(shù)據(jù)的使用 它是過帳到客戶的帳戶的缺省值，例如付款條件 顯示分錄的能力未清項的管理-催款流程-當未清項結清時,每一分錄都和一個清項聯(lián)系調節(jié)科目功能 當金額過帳到分類帳時,系統(tǒng)立即自動地過帳到總帳 分類帳包括應收帳款,應付帳款 應收帳款 $百貨公司 分類帳總帳發(fā) 票練習!客戶余額-分錄顯示 公司代碼: 1000客戶: RB01分錄顯示未銷項已銷項特殊總帳交易待處理項 自動過帳的含義 它是系統(tǒng)自動 生成的分錄 稅稅碼在憑證內輸入，系統(tǒng)會自動生成相應的稅額分錄依照銷項稅率?？蛻粲囝~上 一 年 結 轉 的

35、 客戶 余 額各個期間的借貸交易總金額未清項清帳規(guī)則當未清項的余額被沖銷后，該未清項成為一個已清項。已清項有一個清帳憑證收款 輸入憑證頭憑證日期 : 過帳日期 : 銀行科目 :有效日期 :公司代碼 :貨幣 :匯率 : 輸入銀行信息 未清項選擇帳戶 :標準選擇 :附加選擇 :金額 :特殊總帳標志 :帳齡 : 預收定金預收定金是特殊總帳業(yè)務 金額過帳到預收定金統(tǒng)馭科目,而不是到客戶主數(shù)據(jù)中分配的統(tǒng)馭科目銀行存款預收定金過帳特殊總帳帳戶預收帳款定金$百貨公司 分類帳總帳預收定金憑證$催款原則催款就是根據(jù)帳齡向客戶催收到期的應收款項。我們可定義一個或多個催款流程，每個流程具不同的催款層次，催款層次同未

36、清項過期天數(shù)相關，例如30天，45天，90天客戶記錄分配有催款流程。催款流程 修改變量發(fā)出日憑證過帳日公司代碼選取客戶范圍定義運行日練習主要內容財務會計模塊概覽財務會計子模塊概覽總帳應付賬款應收賬款固定資產月末處理AM 模塊FIARAPAMCOMM固定資產管理 維 護 設 備 歷 史 訂 單 報 告 投 資 控 制 決 算 模 擬 預 算/ 計 劃AUC資產會計折舊財產價值保險政策投資支出轉讓固定資產管理特點用戶可以對每個折舊范圍自己定義 99 種折舊計劃可以采用各國的折舊方法與采購系統(tǒng)自動集成固定資產折舊及其它重要數(shù)據(jù)自動集成到管理會計系統(tǒng)有關固定資產的其它信息: 保險, 性能價值, 處所,

37、 登記, 租賃等固定資產會計架構資產負債表固定資產類別ALOffice equip-ment and fit- tingsBuildingsVehiclesMachines固定資產主數(shù)據(jù)一般總帳賬戶資產類別折舊表科目分配編碼范圍資產組件關系資產主數(shù)據(jù)一般總帳科目折舊區(qū)域固定資產子分類帳和總帳關系固定資產子分類帳同總帳賬戶分配確定總帳科目資產類別賬戶分配總帳賬戶資產主數(shù)據(jù)主數(shù)據(jù)主數(shù)據(jù)資產分類折舊碼資產主記錄資產業(yè)務資產業(yè)務影響資產余額購置報廢轉移出售毀損公司間購置自建公司間轉移其他折舊標準報表例子:資產清單資產歷史數(shù)據(jù)表折舊報表折舊模擬表交易清單主要內容財務會計模塊概覽財務會計子模塊概覽總帳應付

38、賬款應收賬款固定資產月末處理月末處理期間處理的內容 財務日歷 自動付款、催款 周期性分錄 期末結算 余額表報告05記帳期間R/3 中的記帳期間變式可控制打開和關閉過帳期間。0206030407101112010809財政年度 YYYY打開的過帳期結算期自動付款處理要支付哪些項目？系統(tǒng)根據(jù)定義的參數(shù)決定并選中要哪些未清項進行支付。支付時間。基本上，未清項的截止日期決定支付時間。但是您可以通過配置來指定更詳細的支付截止日期。支付接收人。如何支付？使用規(guī)則來選擇支付方法（支票，匯票，銀行轉帳等）。 發(fā)生支付的地點。 主記錄支票XXXXXXXX XXXXX銀行轉帳支付通知付款概況指定國家支付選擇程序流

39、憑證支付控制當前參數(shù)對外付款和報表支付運行運行建議建議數(shù)據(jù)打印數(shù)據(jù)資料建議方案自動催款 為了提醒發(fā)生欠款的客戶或供應商， R/3提供了對付款人自動催款的功能 自動催款程序使用下列功能：催款步驟 催款等級催款區(qū)域催款內容計算并打印利息過期付款 帳號已過期。 請盡快交納 。 信貸管理員 IDES， INT催款運行流程主記錄數(shù)據(jù)憑證基本參數(shù)當前設置催款建議執(zhí)行打印催款通知催款列表編輯催款等級催款凍結測試運行重復錄入和應計業(yè)務重復性記帳分錄是有規(guī)律地重復出現(xiàn)的會計業(yè)務，可以通過創(chuàng)建參考憑證來提高期末處理的速度。計提和待攤分錄是在記帳期末對需跨期攤提的業(yè)務調整過帳，并在下一期間進行沖銷的會計業(yè)務。重復性

40、分錄實際憑證重復性分錄原始憑證是為經 常性的業(yè)務而創(chuàng)建的，如利息支付、合法收費以及財產稅等。下列數(shù)據(jù)在重復性分錄時不改變：記帳碼（PK） 科目 行項目金額批輸入定原期始分憑錄證運行計劃運行日期輸入基本數(shù)據(jù)執(zhí)行常用分錄程序：SAPF 120期末結算預結算管理結算財務結算周期 3周期4周期6周期7周期8周期9周期5. . . . .06050703080904預結算 日記帳分錄、周期性分錄和應計分錄過帳。 確保包括整個系統(tǒng)中的所有分錄（折舊、物料估價、薪金、發(fā)票處理等）全部完成。 確保已連接所有外部程序。管理結算 會計期間的預先結算 整個組織當中的再分配和成本結算 內部報告的檢查和分析 前期會計周

41、期的重新打開以改正和調整記帳數(shù)據(jù)財務結算執(zhí)行重新調整程序以確保業(yè)務范圍和利潤中心相平衡。外幣重估以解決匯率的波動。對帳 FI-CO.執(zhí)行財務會計比較分析。創(chuàng)建財務報告以供檢查和分析。資產負債表上所有的值都正確并處在適當?shù)奈恢蒙蠁?？資產負債表過帳期間控制期間 1期間 2期間 3期間 4期間 5期間 6期間 7 R/3 使用 過帳期間變式 來控制過帳期間的打開和關閉。 憑 證當前日期：3月15日04030501060702過帳期間變式變式自科目至科目自期間 1年度至期間至期間授權組年度自期間 2年度年度A使用過帳期間變式可以將許多公司代碼一起進行控制可同時打開兩個期間范圍科目類型（客戶、供應商和總

42、分類帳）可整個或單獨進行控制 科目范圍 在科目類型中，也可以進行控制。 使用授權組，過帳期間只對有限的用戶可用。過帳期間控制舉例過帳期間: 特別時間間隔: 概述本例期間2的結算，我們改變了表的設置，禁止在期間 3報告期間進行任何額外的日記帳輸入。前一年度的附加結算期間仍然未清。也許突出的審記或稅務問題是原因所在。對這些區(qū)域維護可能稍后進行。本例中，期間2的帳簿已結算完，可防止過帳期間2中的日記帳 。財務報表將使用期間的最終數(shù)字來生生成。期間 1期間 2+AD變式000100010001A自科目至科目自期間 1年度至期間年度年度自期間2至期間ZZZZZZZZZZZZZZZZ333199819981998199819981998199719971997444161616131313資產負債表重新調整 確保創(chuàng)建業(yè)務范圍資產負債表所需要的每一個業(yè)務范圍為零余額。 如果利潤中心會計是活動的，同時重新調整用來組成利潤中心。 分配應收和應付帳、稅款過帳和現(xiàn)金折扣過帳，評價不同的匯率 。程序 SAPF180 資產負債表資產 負債 稅收 費用 損益 SAP AG估價的結果基于當前匯率，該匯率是精確的資產負債表報表必需的。 未清項評估 (SAPF100) 給未清項基本科目 （如A/P 和