中級銀行從業(yè)風險管理考試重點第二章風險管理體系

1、中級銀行從業(yè)風險管理考試重點：第二章風險管理體系知識點2.1風險治理2008年金融危機后，國際監(jiān)管機構(gòu)總結(jié)了金融機構(gòu)公司治理存在的四個問題：一是董 事會未有效履行風險管理職責;二是風險治理能力薄弱;三是薪酬與激勵機制不合理;四是組 織結(jié)構(gòu)過于復雜和不透明。董事會（資本管理首要責任、風險管理最終責任）及其風險管理委員會一監(jiān)事會（監(jiān)督機 構(gòu)）一高級管理層（執(zhí)行機構(gòu)）一風險管理部門。三道防線建設：第一道防線：業(yè)務條線部門，是風險的承擔責，應負責持續(xù)識別、評估和報告風險敞口;第二道防線：風險管理部門和合規(guī)管理部門，風險管理部門負責監(jiān)督和評估業(yè)務部門承 擔風險的業(yè)務活動;合規(guī)管理部門負責定期監(jiān)控銀行對法

2、律、公司治理規(guī)則、監(jiān)管規(guī)定、行為 規(guī)范和政策的執(zhí)行情況。第三道防線：內(nèi)部審計部門，對銀行的風險治理框架的質(zhì)量和有效性進行獨立的審計。2.2風險偏好和風險文化2.2.1風險偏好的定義風險偏好是商業(yè)銀行在追求實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的過程中，愿意且能夠承擔的風險類型和風險 總量。金融穩(wěn)定理事會有效風險偏好框架制定原則，主要內(nèi)容包括風險偏好框架、風險偏 好聲明關鍵因素、風險限額、內(nèi)部管理角色和職責四個主要部分。2.2.2風險偏好管理框架和風險偏好聲明風險偏好框架是確定、溝通和監(jiān)控風險偏好的總體方法，包括政策、流程、控制環(huán)節(jié)和 制度國內(nèi)銀行一般通過風險偏好制度來明確風險偏好的制定、實施、監(jiān)控、調(diào)整等環(huán)節(jié)的政 策、

3、流程。風險偏好聲明是金融機構(gòu)愿意接受或避免的風險總體水平和風險類型的書面說明，包括 定性說明以及有關盈利、資本、風險措施和流動性的定量措施，還需闡明難以量化的風險。國內(nèi)銀行一般通過風險偏好表來闡明能夠接受的定量風險水平和定性的描述。有效的風險偏好聲明應滿足以下原則:(1 )包括銀行在制定戰(zhàn)略和業(yè)務規(guī)劃時所使用的 關鍵背景信息和假設;(2)與銀行長短期戰(zhàn)略規(guī)劃、資本規(guī)劃、財務規(guī)劃、薪酬機制相關聯(lián)(3) 考慮客戶的利益和對股東的受托義務、資本及其他監(jiān)管要求，在完成戰(zhàn)略目標和業(yè)務計劃時， 確定銀行愿意接受的風險總量;(4)基于總體風險偏好、風險能力、風險輪廓，應為每類實質(zhì) 性風險和總體風險確定能夠接

4、受的最高風險水平;(5)包括定量指標;(6)包括定性的陳述;(7)具 有前瞻性。2.2.3制定風險偏好過程中需要考慮的因素風險偏好與利益相關人的期望;2.銀行需要考慮該行愿意承擔的風險，以及承擔風險的 能力；3.監(jiān)管要求;4.充分考慮壓力測試(是風險偏好指標的描述、制定、監(jiān)測)。2.2.4風險偏好的維度、指標和體現(xiàn)方式風險偏好的維度包括：(1)資本類，包括一級資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟資本等指標;(2)收益 類，包括相應置信水平下的經(jīng)濟資本、收益的波動水平等;(3)特定風險類指標，包括定量和 定性(包括零容忍)的指標。選取風險偏好指標的原則是兼顧全面性和重要性，突出先進性和原則性。2.2.5風險文化

5、 風險文化是銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價 值觀，通過商業(yè)銀行的風險管理戰(zhàn)略、風險管理制度以及廣大員工的風險管理行為表現(xiàn)出來 的一種企業(yè)文化。除了風險治理和風險偏好外，風險承擔機制和薪酬激勵機制是風險文化的兩個重要內(nèi) 容。風險承擔機制的元素包括：誰產(chǎn)生了風險、升級程序、明確的后果。2.3風險限額限額管理是最常用的風險事前控制手段2.3.1風險限額管理的一般原則一些基本的限額管理原則包括：限額種類要覆蓋風險偏好范圍內(nèi)的各類風險;限額指標 通常包括盈利、資本、流動性或其他相關指標(如增長率、波動率);強調(diào)集中度風險;參考最佳市場實踐，但不以同業(yè)標準或以監(jiān)管要求作為限額標準等。

6、2.3.2風險限額的種類按照約束的風險類型，限額主要分為：信用風險限額、市場風險限額、操作風險限額、 國別風險限額。信用風險限額：單一客戶貸款集中度、單一集團客戶授信集中度、行業(yè)限額市場風險限額：交易賬戶VaR限額、產(chǎn)品和組合敞口限額、敏感度限額、止損限額；操作風險限額：操作風險損失率、監(jiān)管處罰率、千人重大操作風險事發(fā)率、千人發(fā)案率、 案件風險率、操作風險事件敗訴率、信息系統(tǒng)主要業(yè)務時段可用率、操作風險經(jīng)濟資本率流動性風險限額：流動性比例、存貸比、流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例、流動性缺口 率、核心負債依存度、單日現(xiàn)金錯配限額、一個月累計現(xiàn)金錯配限額、最大十家存款集中度、 最大十家金融同業(yè)集中度

7、。國別風險限額：國別風險敞口。2.3.3限額管理限額管理包括風險限額設定、風險限額監(jiān)測、風險限額控制。風險限額的設定分四個階段：第一，全面風險計量，確定各類敞口的預期損失和非預期 損失;第二，利用會計信息系統(tǒng)，對各業(yè)務敞口的收益和成本進行量化分析;第三，運用資產(chǎn) 組合模型，對各業(yè)務敞口確定經(jīng)濟資本的增量和存量;第四，綜合考慮監(jiān)管部門的政策要求 以及銀行戰(zhàn)略管理層的風險偏好，最終確定各業(yè)務敞口的風險限額。典型例題一、單選題（下列選項中只有一項最符合題目的要求）下列未體現(xiàn)商業(yè)銀行風險管理職能獨立性的是（）。風險管理部門具備足夠的職權(quán)、資源以及與董事會進行直接溝通的渠道設置獨立的風險管理部門風險管理

8、部門薪酬與業(yè)務條線收入掛鉤風險管理部門以獨立于業(yè)務部門的報告路線直接向高管層和董事會報告業(yè)務的風險 狀況 下列關于商業(yè)銀行內(nèi)部審計獨立性的表述，錯誤的是（）。獨立性要求內(nèi)部審計人員不能把對其他事物的判斷凌駕于對審計事物的判斷之上獨立性是指內(nèi)部審計活動獨立于他們所審查的活動之外內(nèi)部審計部門在一個特定的組織中，享有經(jīng)費、人事、內(nèi)部管理、業(yè)務開展等方面的 相對獨立性審計人員在審計活動中不受任何來自外界的干擾，獨立自主地開展審計工作 下列關于商業(yè)銀行風險偏好的表述，錯誤的是（）。風險偏好是商業(yè)銀行全面風險管理體系的重要組成部分商業(yè)銀行在制定戰(zhàn)略規(guī)劃時，應保持戰(zhàn)略規(guī)劃與風險偏好的協(xié)調(diào)一致風險偏好指標值在

9、設定過程中，應主要考慮監(jiān)管者的期望風險偏好需要有效傳導至各實體、條線 監(jiān)管機構(gòu)關于商業(yè)銀行數(shù)據(jù)靈活性的要求，不包括（）。2016年11月真題能夠滿足內(nèi)部需求以及監(jiān)管問詢的要求要能夠生成客制化數(shù)據(jù)，適應監(jiān)管要求變化，適應組織架構(gòu)變化和新業(yè)務銀行應該能夠獲取和匯總整個集團的所有重要風險數(shù)據(jù)銀行生成的匯總風險數(shù)據(jù)應該有針對性地滿足壓力/危機情境下風險管理報告的需要操作風險是銀行面臨的一項重要風險，商業(yè)銀行應為抵御操作風險造成的損失安排 （）。存款準備金存款保險經(jīng)濟資本資本充足率 對于我國多數(shù)商業(yè)銀行而言，開發(fā)風險計量模型遇到的最大困難是（）。計量模型假設條件太多，與實踐不符歷史數(shù)據(jù)積累不足，數(shù)據(jù)真實

10、性難以保障計算機系統(tǒng)無法支持復雜的模型運算計量模型運算運用數(shù)理知識較多，難以掌握根據(jù)商業(yè)銀行風險管理的最佳實踐，下列關于風險管理部門職能的描述，恰當?shù)氖?（）。風險管理部門應當與業(yè)務部門保持相對獨立風險管理部門應當全面負責風險管理策略的執(zhí)行風險管理能力有限的商業(yè)銀行可以將風險識別轉(zhuǎn)移到其他部門風險管理部門應當承擔風險管理的最終責任 商業(yè)銀行風險管理部門的主要職責不包括（）。根據(jù)有關的風險信息，作出經(jīng)營戰(zhàn)略方面的決策并付諸實施負責風險管理偏好等相關政策的制定為管理決策提供整體風險狀況的信息負責核準復雜金融產(chǎn)品的定價模型 根據(jù)商業(yè)銀行資本管理辦法（試行），商業(yè)銀行的（）負責制定本行的風險偏好。董事

11、會風險管理部門C監(jiān)事會 .D.風險管理委員會 商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)應確保（）對商業(yè)銀行的戰(zhàn)略性指導和對高級管理人員有效監(jiān)督，并對商業(yè)銀行的股東負責。A監(jiān)事會 董事會員工高級管理層下列關于商業(yè)銀行高級管理層對市場風險管理職責的表述，錯誤的是（）。負責承擔對市場風險管理的最終責任負責組織人力、物力、系統(tǒng)等資源有效地識別、計量、監(jiān)測和控制市場風險及時掌握市場風險水平及其管理狀況負責定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場風險管理政策、程序以及具體操作規(guī)程商業(yè)銀行計算經(jīng)濟資本時，置信水平的選擇對經(jīng)濟資本配置的規(guī)模有很大影響。通常，置信水平 則相應配置的經(jīng)濟資本規(guī)*抵御風險的能力。（）不變;減小;變高越低;越小;越高越高

12、;越大;越低越高;越大;越高二、多選題（下列選項中有兩項或兩項以上符合題目的要求）1.商業(yè)銀行在制定風險偏好的過程中，應考慮的因素包括（）。監(jiān)管要求風險偏好與利益相關人的期望同業(yè)的風險偏好水平愿意承擔的風險，以及承擔風險的能力壓力測試結(jié)果在商業(yè)銀行風險管理“三道防線”中，屬于第二道防線的是（）。風險管理部門監(jiān)察稽核部門公司業(yè)務部門合規(guī)部門內(nèi)部審計部門 下列對商業(yè)銀行風險計量的理解，正確的有（）。風險模型開發(fā)所采用的數(shù)據(jù)源應當具有高度的真實性、準確性和充足性風險模型應當能夠真實反映商業(yè)銀行的風險狀況應確保所開發(fā)的風險模型準確并長期有效深刻理解不同風險計量方法的優(yōu)缺點，采用多種分析手段相互補充所采

13、用的風險計量方法/模型越高級，計量出來的風險越準確 下列關于商業(yè)銀行風險管理信息系統(tǒng)的表述，正確的有（）。風險管理系統(tǒng)中采集的數(shù)據(jù)包括外部數(shù)據(jù)和內(nèi)部數(shù)據(jù)日.核心業(yè)務系統(tǒng)存儲動態(tài)數(shù)據(jù)，風險管理信息系統(tǒng)存儲靜態(tài)數(shù)據(jù)風險管理信息系統(tǒng)應高度重視數(shù)據(jù)的來源、流程和時效針對風險管理組織體系、部門職能、崗位職責，風險管理系統(tǒng)必須設置不同的登錄級 別風險管理信息系統(tǒng)需要明確的、基于業(yè)務的規(guī)范標準和操作規(guī)程，與業(yè)務人員的日常 工作緊密聯(lián)系商業(yè)銀行風險計量模型應當能夠真實反映商業(yè)銀行的風險狀況，模型開發(fā)應做到 （）?？紤]不同業(yè)務的性質(zhì)、規(guī)模和復雜程度采用商業(yè)銀行真實、準確、充足的數(shù)據(jù)根據(jù)需要對模型進行驗證和必要的

14、修正應用盡可能復雜的建模方法和高深的數(shù)理知識選擇合理的假設前提和參數(shù) 風險文化是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的（）。哲學公司治理原則內(nèi)部控制體系風險管理理念價值觀 當風險分散之后仍有較大的風險存在時，商業(yè)銀行可使用（）方法將風險轉(zhuǎn)嫁出去。出售風險頭寸購買保險互換期權(quán)準時結(jié)算 商業(yè)銀行風險監(jiān)測的具體內(nèi)容包括（）。開發(fā)風險計量模型監(jiān)測各種風險水平的變化和發(fā)展趨勢隨時關注所采取的風險管理/控制措施的實施質(zhì)量/效果報告商業(yè)銀行所有風險的定性/定量評估結(jié)果調(diào)整高風險授信限額 商業(yè)銀行風險控制/緩釋策略應當實現(xiàn)的目標主要有（）。監(jiān)測各種可量化的關鍵風險指標滿足不同職能部門對于風險狀況的多樣化需求風險控制/緩釋策略應與商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略目