國際結(jié)算操作項目三國際托收業(yè)務(wù)課件

1、國際結(jié)算操作主講人：汪衛(wèi)芳項目三 國際托收業(yè)務(wù)國際托收（International Collection）： 是出口商委托其所在地銀行通過進(jìn)口地銀行向進(jìn)口商收取貨款的結(jié)算方式。項目三 國際托收業(yè)務(wù) 【學(xué)習(xí)目標(biāo)】能力目標(biāo)： 能以委托人身份,制作跟單托收委托書和托收匯票，辦理托收申請操作； 能以托收行身份,制作跟單托收指示，辦理托收操作； 能以代收行身份,制作進(jìn)口代收單據(jù)通知書、MT400或MT412報文，辦理代收操作。 【學(xué)習(xí)目標(biāo)】知識目標(biāo)： 掌握托收的含義和基本當(dāng)事人，光票托收的業(yè)務(wù)操作，托收業(yè)務(wù)中的資金融通，URC522的主要規(guī)定，MT400和MT412； 熟悉托收的種類，跟單托收的業(yè)務(wù)流程

2、。項目三 國際托收業(yè)務(wù)項目學(xué)習(xí)導(dǎo)航 2019年1月15日，浙江金瑞進(jìn)出口有限公司與西班牙Smart Corporation就出口被子，簽訂出口合同，并確定了付款方式為D/P at sight。導(dǎo)入項目【項目背景】任務(wù)分解出口商制作跟單托收委托書和托收匯票1.托收行制作跟單托收指示，辦理托收業(yè)務(wù)2. 代收行制作進(jìn)口代收單據(jù)通知書、 MT400報文,辦理代收業(yè)務(wù)3.任務(wù)1：出口商制作跟單托收委托書和托收匯票 浙江金瑞進(jìn)出口有限公司外貿(mào)業(yè)務(wù)員陳樂根據(jù)以上合同要求發(fā)貨并獲得提單。2019年3月20日，陳樂根據(jù)合同制作跟單托收匯票，以及制作托收委托書。準(zhǔn)備好全套單據(jù)去開戶行中國農(nóng)業(yè)銀行浙江省分行國際業(yè)務(wù)

3、部辦理托收手續(xù)（公司賬號為89736492467329），單據(jù)包括商業(yè)發(fā)票一式三份（Inv. No.758291）、裝箱單一式三份、提單一式三份、普惠制原產(chǎn)地證格式A一份和匯票一式兩份。任務(wù)2：托收行制作跟單托收指示，辦理托收業(yè)務(wù) 中國農(nóng)業(yè)銀行浙江省分行國際業(yè)務(wù)部職員葉鵬接收了托收委托書和隨附單據(jù)，2019年3月20日辦理這筆出口托收業(yè)務(wù)。在本票業(yè)務(wù)中，托收行在代收行開立賬戶。葉鵬需要根據(jù)托收委托書制作托收指示，并對跟單匯票進(jìn)行委托收款背書之后把全套單據(jù)寄送代收行。任務(wù)3：代收行制作進(jìn)口代收單據(jù)通知書、 MT400報文,辦理代收業(yè)務(wù) 2019年3月25日，Smart Corporation 的

4、賬戶行是Banikia Cajamadrid（地址：Avda. Juan De Bordon, 22-A 30007, Murcia, Spain)，因此對方要求以這家銀行為代收行，代收行單證部門（Bills Dept.）職員Michael接收了單據(jù)并制作進(jìn)口代收單據(jù)通知書，向進(jìn)口商提示單據(jù)，待進(jìn)口商付款后，發(fā)送MT400付款通知給托收行。（一）含義（collection） 出口商委托其所在地銀行通過進(jìn)口地銀行向進(jìn)口商收取貨款的結(jié)算方式。國際商會托收統(tǒng)一規(guī)則（URC522）的定義：托收是指銀行根據(jù)托收委托的指示，將所收到的金融單據(jù)和商業(yè)單據(jù)向進(jìn)口商（付款人）提示，以取得付款或承兌或其它條件交付

5、單據(jù)的一種結(jié)算方式。一、托收業(yè)務(wù)的含義及當(dāng)事人金融單據(jù)通常為匯票收款憑證商業(yè)單據(jù)發(fā)票保險單運輸單據(jù)一、托收業(yè)務(wù)的含義及當(dāng)事人資金債務(wù)人債權(quán)人屬于逆匯結(jié)算工具債權(quán)人債務(wù)人注意以下幾點：一、托收業(yè)務(wù)的含義及當(dāng)事人（二）托收的當(dāng)事人基本當(dāng)事人付款人drawee代收行collecting bank托收行remitting bank委托人principal 匯款人匯出行 匯入行 收款人1委托人（Principal）2托收行（Remitting Bank） 3代收行（Collecting Bank）委托銀行辦理托收的當(dāng)事人，一般是出口商。 又稱委托行，是指接受委托人的委托，通過國外分行或代理行向債務(wù)人收取

6、款項的銀行，往往是出口商的賬戶行。 又稱受托行，是指接受委托行的委托，向債務(wù)人收取款項的銀行，一般都是托收行的國外分行或代理行。 （二）托收的當(dāng)事人4付款人（Drawee）承擔(dān)付款責(zé)任的人，一般是進(jìn)口商。5.提示行（Presenting Bank）： 向匯票付款人提示承兌/付款的銀行，通常就是代收行本身，有時也可以是另一家銀行。6.需要時的代理（Case- of- need）： 又稱預(yù)備付款人，是委托人指定的代表，萬一托收遭到拒付時，可由其代為處理貨物，如存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運回或改變交單條件等，這個代理人必須由委托人在托收委托書中寫明并明確其權(quán)限；否則，銀行將不接受預(yù)備付款人的任何指示。 （二）托收

7、的當(dāng)事人按是否附帶貨運單據(jù)，分為光票托收和跟單托收兩大類：（一）光票托收（clean collection） 是指不附有商業(yè)單據(jù)，僅有金融單據(jù)的托收。小額交易款（尾款）代墊費用貿(mào)易從屬費用（傭金、樣品費等）二、托收業(yè)務(wù)的種類及業(yè)務(wù)流程二、托收業(yè)務(wù)的種類及業(yè)務(wù)流程光票托收的特點：安全：通過銀行國際網(wǎng)絡(luò)收款可避免風(fēng)險方便：國際化銀行網(wǎng)絡(luò)遍布全球，收款十分便利快捷：托收行與付款行/代收行簽有“立即貸記” 協(xié)議，大大縮短收款時間，服務(wù)便捷費用低廉：光票托收的銀行費用相對較低第一步第二步第三步第四步光票托收申請 受理 光票 托收 申請寄送托收指示和單據(jù) 解付1.光票托收的操作步驟 空白背書 填寫申請書

8、出示身份證 加蓋預(yù)留財務(wù)印鑒光票托收申請個人客戶公司客戶 （1）光票托收申請一式三聯(lián) （2）受理和寄送受理托收光票申請。托收行對票據(jù)的種類、內(nèi)容等進(jìn)行審核，根據(jù)需要，對票據(jù)進(jìn)行劃線、背書，留存復(fù)印件。寄送托收指示和票據(jù)。依據(jù)托收申請制作托收指示，一并航寄代收行。 （3）解 付對即期匯票，代收行收到匯票后應(yīng)立即向付款人提示付款，付款人如無拒付理由，應(yīng)立即付款。付款人付款后代收行將匯票交與付款人入賬。對于遠(yuǎn)期匯票，代收行接到匯票后，應(yīng)立即向付款人提示承兌，付款人如無拒絕承兌的理由，應(yīng)立即承兌。承兌后，代收行持有承兌匯票，到期再作付款提示，此時付款人應(yīng)付款。 如遇付款人拒付，除非托收指示另有規(guī)定，代

9、收行應(yīng)在法定期限內(nèi)作成拒絕證書，并及時將拒付情況通知托收行。 （3）解 付付款人（進(jìn)口商）代收行/提示行托收行委托人（出口商）(1)發(fā)貨(3)托收委托書和光票(5)付款或承兌(6)付款(貸記通知)(2)光票和托收申請書(4)提示光票(7)結(jié)匯 （4）光票托收業(yè)務(wù)流程（二）跟單托收（Documentary Collection）貿(mào)易貨款結(jié)算多采用此種托收方式金融單據(jù)附帶商業(yè)單據(jù)商業(yè)單據(jù)不附帶金融單據(jù)商業(yè)單據(jù)范圍:商業(yè)發(fā)票、保險單據(jù)、海運提單、裝箱單據(jù)、重量證明、質(zhì)檢證明、普惠制產(chǎn)地證、原產(chǎn)地證明等 目的 避稅二、托收業(yè)務(wù)的種類及業(yè)務(wù)流程 交單條件付款交單D/P遠(yuǎn)期付款交單D/P after si

10、ght即期付款交單D/P at sight 承兌交單二、托收業(yè)務(wù)的種類及業(yè)務(wù)流程1、付款交單付款交單（Documents against Payment，簡稱為（D/P）是指代收行必須在進(jìn)口商付清款項后，才將商業(yè)單據(jù)交給進(jìn)口商的一種交單方式。付款交單根據(jù)付款時間的不同可分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單。（1）即期付款交單（Documents against Payment at sight） 指委托人開立即期匯票，代收行收到匯票和單據(jù)立即向進(jìn)口商提示，進(jìn)口商審單無誤付款后，代收行才將單據(jù)交付給進(jìn)口商的一種交單方式。即期付款交單業(yè)務(wù)流程出口商/委托人進(jìn)口商/付款人 托收行1、買賣合同2、發(fā)貨5、托

11、收指示、跟單匯票、取貨10、收妥貸記3申請 跟單匯票4 回 執(zhí)11 付 款 代收行 提示跟單匯票付 款交 單（2）遠(yuǎn)期付款交單（Documents against Payment after Sight，簡稱為D/P after Sight） 指委托人開出遠(yuǎn)期匯票，代收行收到遠(yuǎn)期付款的匯票和單據(jù)后，立即向付款人提示，付款人見票先辦理承兌手續(xù)，匯票到期代收行再行提示，付款人付清貨款后代收行才交出單據(jù)的一種交單方式。1、付款交單遠(yuǎn)期付款交單業(yè)務(wù)流程委托人托收行付款人代收行輪船公司（1）貨物（5）托收指示、跟單匯票（11）提單（13）收訖貸記通知書（3）托收申請書（4）回執(zhí)（2）提單（6）提示承兌（

12、7）承兌（12）貨物（10）交單（8）提示付款（9）付款（14）付款2、承兌交單 Documents against Acceptance(DA)是指委托人開立遠(yuǎn)期匯票，代收行收到匯票和單據(jù)，立即向付款人提示，付款人承兌后，代收行即交出單據(jù)，待匯票到期進(jìn)口商再履行付款義務(wù)的一種交單方式。委托人托收行付款人代收行輪船公司（1）貨物（5）托收指示、跟單匯票（9）提單（13）收訖貸記通知書（3）托收申請書（4）回執(zhí)（2）提單（6）提示承兌（7）承兌（10）貨物（8）交單（11）提示付款（12）付款（14）付款承兌交單業(yè)務(wù)流程對出口人來說，D/A與D/P相比，哪一種風(fēng)險更大？付款交單與承兌交單的比較付

13、款交單承兌交單名稱Document against Payment(D/P)Document against Acceptance(D/A)匯票即期/遠(yuǎn)期匯票，也可不要必須要有遠(yuǎn)期匯票是否承兌即期不需要必須承兌交單條件付款贖單承兌贖單風(fēng)險商業(yè)信用，可以控制物權(quán)，出口商面臨一定風(fēng)險商業(yè)信用，無法控制物權(quán)，出口商可能錢貨兩空出口商制作跟單托收委托書和托收匯票1.托收行制作跟單托收指示，辦理托收業(yè)務(wù)2. 代收行制作進(jìn)口代收單據(jù)通知書、 MT400報文,辦理代收業(yè)務(wù)3.導(dǎo)入項目【任務(wù)完成】導(dǎo)入項目【任務(wù)完成】任務(wù)1：出口商制作跟單托收委托書和托收匯票 2019年3月20日，浙江金瑞進(jìn)出口有限公司陳樂備

14、好全套單據(jù)，商業(yè)發(fā)票一式三份（Invoice No.758291）、裝箱單一式三份、提單一式三份、普惠制原產(chǎn)地證一份和匯票一式兩份去農(nóng)行辦理托收業(yè)務(wù)。BILL OF EXCHANGENo. , Exchange for , Payable with interest % At sight of this FIRST of exchange (second of exchange Being Unpaid) pay to the order of . the sum of SAY: . To: For and on behalf of . . (Authorized Signature) 任務(wù)1

15、：第一步填制匯票陳樂要從合同中找到相應(yīng)內(nèi)容填制匯票。1）匯票字樣：已印制。2）匯票號碼：為方便查閱、對比，多數(shù)公司通常使用與發(fā)票號碼相同的號碼，根據(jù)已知信息，這里匯票號碼填寫發(fā)票號碼758291。3）小寫金額：根據(jù)合同，金額是USD119,880.00。匯票填制4）出票地點：簽發(fā)匯票的地方，即杭州。5）出票時間：一般在托收辦理日，即2019年3月20日簽發(fā)。6）利息條款：無。7）付款期限：托收項下匯票往往在AT前打上D/P或/D/A。如果是即期付款交單條件，在AT和SIGHT之間打上* ；如果是遠(yuǎn)期付款交單或承兌交單條件，在這里寫上具體期限。根據(jù)合同，本業(yè)務(wù)是D/P AT SIGHT。匯票填制

16、8） 收款人：可以是出票人或托收行或代收行，實務(wù)中以托收行為收款人最常見。如收款人是前兩種情況匯票需做托收背書。陳樂選擇收款人為托收行AGRICULTURAL BANK OF CHINA, ZHEJIANG。9）大寫金額：必須與小寫金額一致，US Dollars One Hundred and Nineteen Thousand Eight Hundred and Eighty only。匯票填制10）出票條款格式為DRAWN UNDER合同號碼/發(fā)票號碼/提單號碼 AGAINST SHIPMENT OF 貨物品名(如收款人是托收行或代收行需要在結(jié)尾打上FOR COLLECTION)。DRAW

17、N UNDER后面填寫合同號碼CONTRACT NO. JR20195769，SHIPMENT OF后面填寫品名QUILT，因匯票收款人為托收行，托收行只是幫出口商完成代收業(yè)務(wù)，故在出票條款結(jié)尾加上FOR COLLECTION。匯票填制11) 付款人：托收是基于商業(yè)信用的結(jié)算方式，實質(zhì)是委托人（出口商）委托銀行代自己向付款人（進(jìn)口商）收款，匯票就是出口商給進(jìn)口商的付款命令。因此付款人不是銀行，是進(jìn)口商。根據(jù)合同，這里應(yīng)填寫Smart Corporation。12）右下角為出票人名稱，填寫出口商名稱并簽名。匯票填制制作好的匯票BILL OF EXCHANGE No. 758291 Exchang

18、e for USD119 880.00 HANGZHOU MAR. 20, 2019 Payable with interest * %D/P AT * sight of this FIRST of exchange (second of exchange Being Unpaid)pay to the order of AGRICULTURAL BANK OF CHINA, ZHEJIANG BRANCH the sum of SAY: U.S. DOLLARS ONE HUNDRED AND NINETEEN THOUSAND EIGHT HUNDRED AND EIGHTY ONLY.

19、DRAWN UNDER CONTRACT NO. JR20195769 AGAINST SHIPMENT OFQUILT FOR COLLECTIONTo: SMART CORPORATION For and on behalf of: ZHEJIANG JINRUI IMPORT AND EXPORT CO.LTD. 陳金瑞導(dǎo)入項目【任務(wù)完成】任務(wù)1：出口商制作跟單托收委托書和托收匯票 2019年3月20日，浙江金瑞進(jìn)出口有限公司陳樂備好全套單據(jù)，商業(yè)發(fā)票一式三份（Invoice No.758291）、裝箱單一式三份、提單一式三份、普惠制原產(chǎn)地證一份和匯票一式兩份去農(nóng)行辦理托收業(yè)務(wù)。第二步：

20、 填制托收申請書和交單聯(lián)系單空白跟單托收委托書Office: Agricultural Bank of China, Date： MAR.20,2019 Zhejiang BranchDocumentary Collection Instruction跟單托收委托書印制好的抬頭托收指示說明：我們隨附下述單據(jù)/匯票，請根據(jù)此指示進(jìn)行托收。此托收依據(jù)URC522。此欄填寫陳樂去銀行辦理業(yè)務(wù)的日期任務(wù)1：第二步 出口商填寫托收委托書任務(wù)1：第二步 出口商填寫托收委托書代收行名稱地址付款人名稱地址委托人名稱地址任務(wù)1：第二步 出口商填寫托收委托書匯票/發(fā)票號碼金額（小寫）匯票的期限D(zhuǎn)raftCom.I

21、nv.PackingListB/LN/NB/LAwbC/OIns.Pol.Insp.Cert.FORMA2333/31（Generalized System of Preferences Certificate of Origin）又稱“G.S.P證”、“Form A證”，是指發(fā)展中國家的原產(chǎn)品出口到給惠國時，用來證明其原產(chǎn)資格，并享受減稅、免稅待遇的憑證。是指發(fā)達(dá)國家給予發(fā)展中國家或地區(qū)在經(jīng)濟、貿(mào)易方面的一種非互利的特別優(yōu)惠待遇。于1970年由聯(lián)合國貿(mào)易開發(fā)會議第四屆優(yōu)惠特別委員會推行實施。任務(wù)1：第二步 出口商填寫托收委托書Special Instructions (marked “”)

22、Please deliver documents against payment /acceptance. All your charges are to be borne bythe drawee/ us. In case of a time bill, please advise us of acceptance giving maturity date. In case of dishonor, please do not protest but advise us of non-payment/ non-acceptance giving reasons. Please instruc

23、t the Collecting Bank to deliver documents only upon receipt of all their banking charges. 任務(wù)1：第二步 出口商填寫托收委托書已填制好的托收委托書長春金融高等專科學(xué)校Changchun financial college客戶交單聯(lián)系單茲隨附下列出口單據(jù)一套，信用證業(yè)務(wù)請按國際商會現(xiàn)行跟單信用證統(tǒng)一慣例辦理，跟單托收業(yè)務(wù)請按國際商會現(xiàn)行托收統(tǒng)一規(guī)則辦理。信用證開證行：信用證號：信用證附 次修改提單日期：有效期：交單期限： 天無證托收付款人全名及詳址：SMART CORPORATION，POLINDOEST

24、E, C/COLOMABIA, PARC 55F, 37680, ALCANTARILLA, MURCIA, SPAIN代收行外文名稱及詳址（供參考）：BANIKIA CAJAMADRIDAVDA. JUAN DE BORDON 22-A 30007, MURCIA, SPAIN交單方式：（X）D/P （ ）D/A付款期限：AT SIGHT致：中國農(nóng)業(yè)銀行浙江省分行任務(wù)1：第二步 出口商填寫托收委托書長春金融高等專科學(xué)校Changchun financial college發(fā)票編號：758291核銷單編號：金額：USD119880.00單據(jù)名稱匯票發(fā)票海關(guān)發(fā)票裝箱單/重量單產(chǎn)地證GSPFORM

25、A數(shù)量/質(zhì)量/重量證檢驗/分析證出口許可證保險單運輸單據(jù)受益人證明船公司證 明份數(shù)23313/3任務(wù)1：第二步 出口商填寫托收委托書長春金融高等?？茖W(xué)校Changchun financial college委辦事項（打“”者）（ ）上述單據(jù)我司申請辦理押匯；（）上述單據(jù)系代理出口項下業(yè)務(wù)收妥后請原幣劃 開戶行： 中國農(nóng)業(yè)銀行浙江省分行 賬號： 89736492467329 （ ）單據(jù)中有下列不符點：（ ）請向開證行寄單，我司承擔(dān)一切責(zé)任；（ ）請電詢開證行同意后寄單；（ ）請征詢我公司意見；（ ） 公司聯(lián)系人：陳樂 聯(lián)系電話：0086-571-86739008 公司簽章：銀行記錄專欄業(yè)務(wù)編號

26、接單日期：銀行費用：議付/托收： 郵費： 電費： 小計：費用由 承擔(dān)索匯方式：寄單方式任務(wù)1：第二步 出口商填寫托收委托書長春金融高等?？茖W(xué)校Changchun financial college審單記錄：銀行經(jīng)辦：審單日期：銀行復(fù)核：審單日期:任務(wù)1：第二步 出口商填寫托收委托書導(dǎo)入項目【任務(wù)完成】任務(wù)2：托收行制作跟單托收指示，辦理托收業(yè)務(wù) 中國農(nóng)業(yè)銀行浙江省分行國際業(yè)務(wù)部職員葉鵬對陳樂上交的材料進(jìn)行核驗，在確定無誤后在托收書的客戶聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)章，返還托收回執(zhí)；并根據(jù)委托書內(nèi)容制作托收指示，將相應(yīng)材料郵寄給國外代收行。57第一步第二步第三步第四步接單、審核材料并返還回執(zhí)按照托收委托書內(nèi)容，制

27、作托收指示對跟單匯票進(jìn)行委托收款背書郵寄托收指示和單據(jù)任務(wù)2的操作步驟任務(wù)2第一步：接單、審核材料并返還回執(zhí)審核委托書及單據(jù)回執(zhí)聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)章返還回執(zhí) 思考： 銀行有義務(wù)審核單據(jù)的真?zhèn)螁幔咳蝿?wù)2 第二步：制作托收指示 Please always quoted Our Ref. No. 11OC00135Office: Agricultural Bank of China, Zhejiang Branch SWIFT：ABOCCNBJ110任務(wù)2 第二步：制作托收指示 To: Collecting BankBANIKIA CAJAMADRIDAVDA. JUAN DE BORDON 22-A 30

28、007, MURCIA, SPAIN任務(wù)2 第二步： 制作好的托收指示長春金融高等專科學(xué)校Changchun financial college任務(wù)2 第三步：委托收款背書PAY TO BANIKIA CAJAMADRID FOR COLLECTIONFOR AGRICULTURAL BANK OF CHINA, ZHEJIANG BRANCH 朱金昌任務(wù)2 第四步： 郵寄托收指示和單據(jù)導(dǎo)入項目【任務(wù)完成】任務(wù)3：代收行制作進(jìn)口代收單據(jù)通知書、MT400報文，辦理代收業(yè)務(wù) 2019年3月25日，代收行的職員Michael收到國外寄來的跟單托收指示和單據(jù)，經(jīng)核對跟單托收指示和單據(jù)無誤后，依據(jù)托收

29、指示進(jìn)行進(jìn)口代收登記，登記相關(guān)的進(jìn)口代收事項。然后Michael根據(jù)托收指示，繕制進(jìn)口代收贖單通知書通知付款人贖單。第一步： 對托收指示審核、登記，繕制進(jìn)口代收贖單通知書進(jìn)口代收贖單通知書導(dǎo)入項目【任務(wù)完成】第二步： 制作MT400，辦理代收業(yè)務(wù)MT400的報文名稱是付款通知（Advice of Payment） MT412的報文名稱是承兌通知（Advice of Acceptance），當(dāng)進(jìn)口商對遠(yuǎn)期匯票承兌后，代收行給托收行發(fā)MT412，通知承兌情況。MOTagField NameM20Sending Banks TRN代收行（發(fā)報行）編號M21Related Reference有關(guān)業(yè)務(wù)編

30、號M32aAmount Collected代收金額M33AProceeds Remitted匯出金額O52aOrdering Bank代收行（如果代收行不是發(fā)報行，而是發(fā)報行的分行時，報文使用該項目列明代收行名。）O53aSenders Correspondent發(fā)報行的代理行O54aReceivers Correspondent收報行的代理行O57aAccount with Bank賬戶行O58aBeneficiary Bank收款行O71BDetails of Charges(Deductions)從代收總額中扣除的費用O72Sender to Receiver Information附言

31、O73Details of Amounts Added附加金額細(xì)目 MT400 Advice of Payment付款通知 MT400 Advice of Payment付款通知72、73欄目可能出現(xiàn)的代碼：/BNF/表示下列附言給收費行/REC/表示下列附言給收報行/TELEBEN/表示請用快捷的有效電訊方式通知收款行/PHONBEN/表示請用電話通知收款行（后跟電話號碼）/ALCHAREF/表示付款人拒付所有費用 MT400 Advice of Payment付款通知/OUCHAREF/表示付款人拒付我方費用/UCHAREF/表示付款人拒付你方費用/INTEREST/表示代收金額的利息/R

32、ETCOMM/表示代收行支付的手續(xù)費/YOURCHAR/表示托收行委托代收行收取的費用 MT412 Advice of Acceptance20 :Sending Banks TRN356IC009521 :Related Reference111OC0013532K :Date, Currency, Amount CollectedD000STUSD119880.0033A :Date, Currency, Proceeds Remitted130325USD119865.0058A :Beneficiary BankABOCCNBJ110AGRICULTURAL BANK OF CHINA

33、, ZHEJIANG BRANCH71B :Details of Charges/COMM/USD15.00MT400 ADVICE OF PAYMENTMT400 ADVICE OF PAYMENT“32A”：表示到期日已經(jīng)確定，如32A：100809GBP30000.00， 即表示代收金額30000.00英鎊，到期日為2019年8月9日；“32B”：表示還無法確定到期日，如32B：EUR8790.00；“32K”：表示到期日在某一段時期后，如32K：D090STUSD90000.00，即表示代收金額為90000.00，到期日為見票后90天。其中D表示天，M表示月；ST表示見票后托收的特點比

34、匯款結(jié)算方式安全結(jié)算的基礎(chǔ)仍是商業(yè)信用資金負(fù)擔(dān)仍不平衡比匯款的手續(xù)稍多、費用稍高托收與匯款的相同與區(qū)分匯款是順匯法，托收是逆匯法；匯款不存在出口商提交匯票的問題，而托收是由出口商出具跟單匯票和單據(jù)委托銀行幫助收取貨款；托收比匯款較有利于出口商，有銀行把握放單的原則；兩者都是商業(yè)信譽，都對出口商收款不利。兩種不同業(yè)務(wù)的關(guān)系人叫法不同。URC522及主要規(guī)定URC：Uniform Rules for Collection ICC Publication No.522ICC：International Chamber of Commerce 國際商會主要規(guī)定1凡在托收指示書中注明按URC522操作，

35、除非另有明示同意，或與一國、一州或地方所不得違反的法律條例的規(guī)定相抵觸，URC522規(guī)則對所有當(dāng)事人都具有約束力。2銀行將本著誠信的原則、盡合理的謹(jǐn)慎態(tài)度來辦理業(yè)務(wù)。3銀行必須確定它所收到的單據(jù)與托收指示中所列內(nèi)容表面相符，如果發(fā)現(xiàn)任何單據(jù)有短缺或非托收指示所列，銀行必須以電訊方式（如電訊不可能時，以其他快捷的方式），通知向從發(fā)出指示的一方，不得延誤。銀行對此沒有其他更多的責(zé)任。主要規(guī)定4未經(jīng)銀行事先同意，貨物不得直接發(fā)送到該銀行地址，或者以該行作為收貨人或者以該行為抬頭人。5如果托收包含有遠(yuǎn)期付款的匯票，則其指示不應(yīng)要求付款才交付商業(yè)單據(jù)。6跟單托收時，只有在托收指示有特別授權(quán)的情況下，才能接受部分付款。然而，除非另有指示，提示行只能在全部貨款已收妥后才能將單據(jù)交與付款人，并對由此引起的延遲交單所產(chǎn)生的后果不承擔(dān)責(zé)任。主要規(guī)定7如果委托人指定一名代表作為拒絕付款及/或拒絕承兌時的代理人，托收指示中應(yīng)清楚、詳盡地指明該代理人的權(quán)限。如無此項指示，銀行對需要時的代理人的指示可以不受理。 8銀行對單據(jù)的有效性免責(zé)。 9銀行對單據(jù)延誤、在傳送中的丟失以及對翻譯的免責(zé)。 主要規(guī)定 10提示行（代收行）應(yīng)毫無延誤地將拒絕付款及/或拒絕承兌的通知發(fā)送給向其發(fā)出托收指示的銀行。收