企業(yè)采購管理業(yè)務(wù)流程與規(guī)程制度匯編

1、企業(yè)采購管理業(yè)務(wù)流程與規(guī)程制度匯編1 采購管理目標(biāo)11 采購業(yè)務(wù)目標(biāo)采購業(yè)務(wù)目標(biāo)主要是指企業(yè)在一定條件下購買生產(chǎn)、經(jīng)營所需物資過程中應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)。具體內(nèi)容如圖2-1所示。目標(biāo)1按質(zhì)按量按時(shí)完成采購任務(wù)，經(jīng)濟(jì)高效地滿足企業(yè)運(yùn)營發(fā)展的物資需求，確保供應(yīng)穩(wěn)定目標(biāo)2建立“統(tǒng)一管理、統(tǒng)一采購、統(tǒng)一儲(chǔ)備、統(tǒng)一結(jié)算”的物資采購供應(yīng)管理體制目標(biāo)3在全球范圍內(nèi)搜索資源，追求物資采購性能價(jià)格比最優(yōu)和供應(yīng)總成本最低目標(biāo)4實(shí)行協(xié)議采購、招標(biāo)采購和詢比價(jià)采購三者結(jié)合，提高物資供應(yīng)效率目標(biāo)5爭取獲得有利付款條件與付款方式，保證按照合同結(jié)算條款履行資金支付責(zé)任目標(biāo)6及時(shí)組織資金，嚴(yán)格審查付款手續(xù)，降低付款風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)7強(qiáng)化物資

2、供應(yīng)過程控制，增強(qiáng)物資供應(yīng)工作主動(dòng)權(quán)目標(biāo)8物資采購過程公開、規(guī)范有序、合規(guī)合法目標(biāo)9物資采購合同或協(xié)議符合國家法律法規(guī)、外貿(mào)政策和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度圖2-1 采購業(yè)務(wù)目標(biāo)12 采購財(cái)務(wù)目標(biāo)采購財(cái)務(wù)目標(biāo)是指企業(yè)通過對采購活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部控制，確保資金安全以及最大化利用。具體內(nèi)容如圖2-2所示。目標(biāo)1按照企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地核算物資價(jià)值以及相關(guān)債權(quán)債務(wù)目標(biāo)2確保資金支付安全目標(biāo)3減少資金的占用目標(biāo)4規(guī)范付款方式與程序及與供應(yīng)商對賬的工作程序，確保付款正確，減少資金損失圖2-2 采購財(cái)務(wù)目標(biāo)2 采購業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1 采購經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)采購經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在采購經(jīng)營活動(dòng)過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。具體如圖2-

3、3所示。采購行為違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容1制度不健全或有漏洞，制度執(zhí)行不到位和監(jiān)督考核不力，導(dǎo)致違紀(jì)違規(guī)問題發(fā)生內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容2物資需求計(jì)劃不明確、不及時(shí)，變更頻繁，不能夠有效滿足企業(yè)運(yùn)營發(fā)展的需求內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容3請購依據(jù)不充分、不合理，相關(guān)審批程序不規(guī)范、不正確，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)損失、資源浪費(fèi)或舞弊現(xiàn)象發(fā)生內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容4物資供應(yīng)過程控制能力弱，采購物資質(zhì)量不能滿足技術(shù)要求，影響企業(yè)運(yùn)營發(fā)展內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容5分散對外采購，不能形成整體和批量采購優(yōu)勢，造成采購資金的浪費(fèi)和流失內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容6供應(yīng)商選擇不當(dāng)，指定或變相指定供應(yīng)商，給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失，滋生腐敗內(nèi)容內(nèi)容

4、內(nèi)容7物資采購一單一價(jià)、一單一招標(biāo)、一單一簽約，供需關(guān)系不穩(wěn)定，供應(yīng)費(fèi)用增加內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容8重復(fù)儲(chǔ)備、庫存結(jié)構(gòu)不合理，儲(chǔ)備資金占用大內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容9采購驗(yàn)收程序不規(guī)范，可能造成資產(chǎn)損失或賬實(shí)不符內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容10采購合同或協(xié)議條款權(quán)責(zé)不清，審批程序不當(dāng)，或不符合國家相關(guān)規(guī)定及貿(mào)易政策，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)糾紛和經(jīng)濟(jì)損失內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容11圖2-3 采購經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)2 采購財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)采購財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在采購活動(dòng)的會(huì)計(jì)核算過程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。具體如圖3-4所示。資金分散使用，付款時(shí)間、方式、金額不恰當(dāng)造成資金效益的流失內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容1結(jié)算不及時(shí)，多記、錯(cuò)記、漏記物資入庫、庫存或應(yīng)付賬款，導(dǎo)致財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、不完整內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容2

5、會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，不能如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況，影響財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性內(nèi)容內(nèi)容內(nèi)容3圖2-4 采購財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)3 采購管理業(yè)務(wù)流程31 請購與審批控制流程請購與審批控制流程業(yè)務(wù)流程序號責(zé)任部門/人配合/支持部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查方法相關(guān)制度1根據(jù)需求提出采購需求申請2匯總各部門的采購需求3庫存分析、物資需求分析4編制采購申請單，提出申請5權(quán)限范圍內(nèi)審批6制定并完善采購實(shí)施方案7實(shí)施采購1需求部門采購部審核審批檢查需求單等是否填寫規(guī)范、資料是否完備采購授權(quán)與審批制度2采購部審核審批檢查采購需求匯總表單是否填寫正確、規(guī)范采購授權(quán)與審批制度3采購部倉儲(chǔ)部監(jiān)督需求分析、庫存分析方法是否科學(xué)、合理采購授權(quán)與審批制度4采

6、購部審核審批檢查申請單是否填寫規(guī)范、資料是否齊全采購授權(quán)與審批制度5財(cái)務(wù)部、主管副總、總經(jīng)理采購申請檢查是否按規(guī)定權(quán)限范圍進(jìn)行審批，有無越權(quán)現(xiàn)象采購授權(quán)與審批制度6采購部審核審批檢查采購方案是否科學(xué)，是否經(jīng)過審批程序采購授權(quán)與審批制度7采購部倉儲(chǔ)部、質(zhì)檢部監(jiān)督采購過程是否符合國家與企業(yè)相關(guān)規(guī)定采購與驗(yàn)收控制細(xì)則32 采購與驗(yàn)收控制流程采購與驗(yàn)收控制流程業(yè)務(wù)流程序號責(zé)任部門/人配合/支持部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查方法相關(guān)制度1制定并執(zhí)行采購計(jì)劃與方案2供應(yīng)商篩選、談判，確定價(jià)格3簽訂采購合同或協(xié)議4到貨核對5物資驗(yàn)收6出具驗(yàn)收報(bào)告7相關(guān)問題處理8物資入庫與臺(tái)賬登記1采購部相關(guān)部門審核檢查采購活動(dòng)是否

7、按照計(jì)劃與方案進(jìn)行采購與驗(yàn)收控制細(xì)則2采購部技術(shù)部、生產(chǎn)部、質(zhì)檢部審核審批檢查是否按規(guī)定篩選供應(yīng)商、采購價(jià)格是否合理采購與驗(yàn)收控制細(xì)則、供應(yīng)商評價(jià)管理辦法3采購部總經(jīng)理法務(wù)部、行政部審核審批檢查采購合同是否符合國家與企業(yè)規(guī)定，是否經(jīng)審批程序采購與驗(yàn)收控制細(xì)則、合同法4倉儲(chǔ)部采購部檢查是否執(zhí)行到貨核對、物資與采購單是否相符采購與驗(yàn)收控制細(xì)則5質(zhì)檢部采購部、倉儲(chǔ)部采購檢查是否按照規(guī)定的驗(yàn)收程序進(jìn)行驗(yàn)收采購與驗(yàn)收控制細(xì)則6質(zhì)檢部采購部、倉儲(chǔ)部審核審批檢查質(zhì)檢報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性采購與驗(yàn)收控制細(xì)則7采購部倉儲(chǔ)部、供應(yīng)商審批檢查解決方案的可行性以及是否符合企業(yè)利益采購與驗(yàn)收控制細(xì)則8倉儲(chǔ)部采購

8、部檢查入庫臺(tái)賬編制是否規(guī)范，賬實(shí)是否相符采購與驗(yàn)收控制細(xì)則4 采購管理業(yè)務(wù)流程相關(guān)細(xì)則、辦法、規(guī)定、制度41 采購授權(quán)與審批制度制度名稱采購授權(quán)與審批制度制度編號受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門生效日期第1章 總則第1條 目的為加強(qiáng)物資采購管理，明確采購授權(quán)范圍與審批權(quán)限，規(guī)范公司的采購審批工作，提高采購效率，特制定本制度。第2條 適用范圍本制度適用于公司正常運(yùn)營發(fā)展所需所有物資的采購作業(yè)，包括原材料、設(shè)備、辦公用品等。第3條 公司執(zhí)行采購各相關(guān)部門及崗位責(zé)任制1采購部是公司物資采購的歸口管理部門，負(fù)責(zé)物資需求信息的匯總、提出采購申請、制訂采購計(jì)劃、供應(yīng)商選擇與管理、價(jià)格談判、參與采購驗(yàn)收及結(jié)算付款申

9、請等工作。物資需求部門填制物資需求單，經(jīng)部門主管審批簽字后報(bào)采購部匯總審核。3質(zhì)檢部負(fù)責(zé)采購物資的質(zhì)量檢驗(yàn)，出具驗(yàn)收報(bào)告等工作。4倉儲(chǔ)部協(xié)助開展物資驗(yàn)收工作，辦理物資入庫手續(xù)及進(jìn)行物資登記與保管。5財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)按采購合同進(jìn)行采購付款審核、辦理付款作業(yè)并做相關(guān)賬務(wù)處理。第4條 采購作業(yè)需明確各不相容崗位職責(zé)分離的原則，以達(dá)成有效的采購制約與監(jiān)督。1請購與審批崗位分離。供應(yīng)商選擇與審批崗位分離。3采購合同或協(xié)議的擬定與審核、審批崗位分離。4采購、驗(yàn)收與記錄崗位分離。5付款申請、審批與執(zhí)行崗位分離。第2章 采購申請審批第5條 年度采購計(jì)劃的制訂與審批1各部門必須在每年12月底之前做好采購部下發(fā)的第二年

10、度物資計(jì)劃申請表填報(bào)工作。在填報(bào)第二年度物資計(jì)劃申請表時(shí)，各部門應(yīng)根據(jù)公司下達(dá)的年度工作任務(wù)情況制訂出全年運(yùn)營發(fā)展所需的物資用量計(jì)劃，確保本部門計(jì)劃符合運(yùn)營和發(fā)展的需要。3各部門物資需求計(jì)劃經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字后提交采購部。4采購部匯總和審定各部門的年度需求，編制年度采購計(jì)劃，提交主管副總進(jìn)行審核。5年度采購計(jì)劃經(jīng)主管副總審批通過后，采購部將其作為最終采購計(jì)劃反饋至相關(guān)部門。第6條 月度采購計(jì)劃的制訂與審批1各物資使用部門于每月25日前根據(jù)次月工作計(jì)劃填寫物資需求單，由部門經(jīng)理簽字后交采購部。倉儲(chǔ)部相關(guān)人員根據(jù)庫存情況向采購部提供相關(guān)存貨數(shù)據(jù)，并提供相關(guān)物資的采購預(yù)警。3采購部匯總各部門的物資需

11、求單并根據(jù)庫存對其進(jìn)行修正后，編制月度采購申請計(jì)劃（如下表所示）報(bào)相關(guān)權(quán)限范圍內(nèi)的領(lǐng)導(dǎo)審批。月度采購申請計(jì)劃編號： 年 月 日名稱規(guī)格請購數(shù)量庫存數(shù)量采購數(shù)量一次交貨分批交貨交貨日期備注4審批工作在每月28日前完成。5采購人員根據(jù)審批結(jié)果實(shí)施采購。6采購部及時(shí)將各部門未列入公司采購計(jì)劃的項(xiàng)目反饋到各部門。第7條 采購相關(guān)人員需嚴(yán)格執(zhí)行采購申請審批權(quán)限規(guī)定（如下表所示）。采購申請審批權(quán)限規(guī)定采購項(xiàng)目采購金額（元）審批人屬統(tǒng)購項(xiàng)目的原料、物料及其他物資/部門經(jīng)理、總經(jīng)理非屬統(tǒng)購項(xiàng)目的原料、物料及其他物資生產(chǎn)性設(shè)備3 000元以下采購部經(jīng)理3 00010 000元部門經(jīng)理、采購部經(jīng)理10 000元以

12、上部門經(jīng)理、總經(jīng)理非生產(chǎn)性設(shè)備300元以下采購部經(jīng)理3002 000元部門經(jīng)理、采購部經(jīng)理2 000元以上部門經(jīng)理、總經(jīng)理辦公用品300元以下采購部經(jīng)理3005 000元部門經(jīng)理、采購部經(jīng)理5 000元以上部門經(jīng)理、總經(jīng)理第8條 審批工作原則1采購申請按權(quán)限規(guī)定，逐級審批，總經(jīng)理行使最后審批權(quán)。審批內(nèi)容主要是確定是否應(yīng)采購、按什么標(biāo)準(zhǔn)采購以及采購的數(shù)量、質(zhì)量。3審批的經(jīng)濟(jì)性原則是指在滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營需求的前提下最大限度地減少開支。第9條 對預(yù)算外請購單的審批，除執(zhí)行以上審批手續(xù)外，一律報(bào)總經(jīng)理審批。第10條 采購計(jì)劃增補(bǔ)審批程序1相關(guān)部門經(jīng)理審批增補(bǔ)需求計(jì)劃申請表，將增補(bǔ)需求計(jì)劃申請表遞送采購

13、部。采購部接到相關(guān)部門報(bào)送的增補(bǔ)需求計(jì)劃申請表后一個(gè)工作日內(nèi)編制月度增補(bǔ)采購計(jì)劃。3采購部經(jīng)理半個(gè)工作日內(nèi)審批月度增補(bǔ)采購計(jì)劃。4主管副總一個(gè)工作日內(nèi)審批采購部經(jīng)理審批同意的非生產(chǎn)類和5萬元以上的生產(chǎn)類月度增補(bǔ)采購計(jì)劃。5采購部將采購部經(jīng)理或主管副總審批同意的月度增補(bǔ)采購計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部。6財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)資金狀況，針對月度增補(bǔ)采購計(jì)劃簽署部門意見，半個(gè)工作日內(nèi)將5萬元以內(nèi)的生產(chǎn)類增補(bǔ)計(jì)劃直接反饋給采購部門，非生產(chǎn)類的和采購金額超5萬元的生產(chǎn)類增補(bǔ)計(jì)劃由主管財(cái)務(wù)的副總在半個(gè)工作日內(nèi)審批。7將主管財(cái)務(wù)副總同意后的月度增補(bǔ)采購計(jì)劃反饋給采購部，采購部去除價(jià)格因素抄送需求部門。第11條 撤銷請購的審批流程

14、1原請購部門通知采購部門停止采購，同時(shí)于物資需求單的第一、二聯(lián)加蓋紅色“撤銷”戳記并注明撤銷原因。若未執(zhí)行采購，則采購部于原請購單上加蓋“撤銷”章后，轉(zhuǎn)原請購部。3若已簽訂采購合同且請購單已送倉儲(chǔ)部待辦收料，采購部應(yīng)通知撤銷部門，并由倉儲(chǔ)部據(jù)此將請購單退回原請購部門。第12條 緊急采購的審批程序1請購部門填寫緊急采購申請審批單（如下表所示），注明需采購物資的基本信息，如名稱、規(guī)格、型號、底價(jià)、建議價(jià)格等，同時(shí)詳細(xì)說明緊急采購的原因，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。緊急采購申請審批單物資名稱型號/規(guī)格用途底價(jià)參考價(jià)格請購數(shù)量請購原因請購部門經(jīng)理確認(rèn)主管副總/總經(jīng)理審批申請部門： 申請人： 申請

15、日期：緊急采購的物資價(jià)值在5 000（含）元以下的，請購部門需報(bào)采購總監(jiān)審批，審批同意后，轉(zhuǎn)交采購部實(shí)施緊急采購作業(yè)。3緊急采購的物資價(jià)值在5 000元以上的，請購部門需報(bào)公司總經(jīng)理審批，審批同意后，轉(zhuǎn)交采購部實(shí)施緊急采購作業(yè)。4特殊情況下，請購部門可直接請示公司總經(jīng)理，在緊急采購后補(bǔ)辦相關(guān)審批手續(xù)。5對于一些低值易耗生產(chǎn)物資的緊急采購，允許由采購部經(jīng)理直接審批先行采購，再補(bǔ)充相關(guān)手續(xù)與文件。第3章 采購合同審批第13條 合同簽署前，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)對合同初稿會(huì)審稿所涉內(nèi)容進(jìn)行全面審查。合同審查的具體分工和流程如下。1公司財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)對合同價(jià)款的形成依據(jù)、款項(xiàng)收取或支付條件等條款進(jìn)行審查并提出

16、意見。法律顧問主要對合同內(nèi)容條款的合法性進(jìn)行審查并提出審查意見。3主管副總負(fù)責(zé)對合同所涉內(nèi)容進(jìn)行全面審查并提出審查意見。4總經(jīng)理根據(jù)相關(guān)部門所提意見、辦理程序的規(guī)范性以及其他認(rèn)為需要審查的內(nèi)容對合同進(jìn)行審閱并簽署意見。5采購部經(jīng)理在審查后簽字認(rèn)可合同文本。6采購部根據(jù)總經(jīng)理的審查意見修改合同文本，并將總經(jīng)理審查意見、合同簽署相關(guān)附件等文件再次報(bào)送審查后，由公司總經(jīng)理或受總經(jīng)理授權(quán)的相關(guān)人員正式簽署合同。第14條 公司根據(jù)對初稿會(huì)審稿修訂簽審后的合同定稿簽訂合同，零星物資根據(jù)財(cái)務(wù)部、設(shè)備部、使用部門簽署的零星物資采購合同主要條款會(huì)簽表簽訂合同。第15條 采購簽約權(quán)限規(guī)定1公司采購部經(jīng)理有權(quán)簽署采

17、購標(biāo)的額在5 000元以下的采購合同。公司主管副總有權(quán)簽署合同標(biāo)的額在5 00010 000元的采購合同。3合同標(biāo)的額在20 000元以上的采購合同需由公司總經(jīng)理簽署。4公司直屬分支機(jī)構(gòu)和分公司采購合同在公司總經(jīng)理的授權(quán)范圍內(nèi)簽署。第4章 采購驗(yàn)收審批第16條 質(zhì)檢人員根據(jù)公司的檢驗(yàn)程序執(zhí)行抽檢、判定，根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果填寫檢驗(yàn)報(bào)告，經(jīng)采購部、倉儲(chǔ)部、質(zhì)檢部會(huì)簽后報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，其審批權(quán)限與采購簽約的權(quán)限規(guī)定相同。第17條 若采購物資規(guī)格、數(shù)量或質(zhì)量與采購訂單或合同有差異，采購部需及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，協(xié)商解決辦法，并報(bào)主管副總或公司總經(jīng)理審批。第18條 特采申請與審批程序規(guī)定1經(jīng)質(zhì)檢部負(fù)責(zé)人確認(rèn)為不合

18、格物資后，采購部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需求決定是否申請?zhí)夭?，使用部門也可根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營情況提出特采申請。申請?zhí)夭蓵r(shí)，必須詳細(xì)填寫特采作業(yè)申請書，寫明不合格原因及特采原因。3由采購部召集技術(shù)部、質(zhì)檢部、使用部門相關(guān)負(fù)責(zé)人召開會(huì)審會(huì)議，針對不合格原因、采購合同、技術(shù)工藝進(jìn)行分析并得出結(jié)論，與會(huì)人員簽署是否同意特采申請的處理意見。4會(huì)審意見呈交采購總監(jiān)、公司總經(jīng)理進(jìn)行審核并簽署最后意見。第5章 附則第19條 本制度由總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行、修改或廢止。第20條 本制度實(shí)施后，凡既有的類似規(guī)定自行終止，與本制度相抵觸的，以本制度為準(zhǔn)，與國家有關(guān)規(guī)定相抵觸的，以國家有關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修

19、改日期42 采購與驗(yàn)收控制細(xì)則細(xì)則名稱采購與驗(yàn)收控制細(xì)則細(xì)則編號受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門生效日期第1章 總則第1條 目的為規(guī)范公司采購與驗(yàn)收作業(yè)，明確采購及驗(yàn)收人員的工作職責(zé)，加強(qiáng)采購過程控制與采購質(zhì)量控制，特制定本細(xì)則。第2條 適用范圍公司的采購活動(dòng)以及采購物資驗(yàn)收活動(dòng)均應(yīng)遵照本細(xì)則辦理。第3條 職責(zé)1采購部負(fù)責(zé)采購的計(jì)劃、組織與實(shí)施工作。倉儲(chǔ)部收貨人員負(fù)責(zé)物資的清點(diǎn)、登記以及按照實(shí)際數(shù)量填報(bào)驗(yàn)收單等工作。3質(zhì)檢部人員根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格執(zhí)行質(zhì)量檢查驗(yàn)收，不合格品驗(yàn)收不予通過。第4條 控制原則1結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營需要開展物資采購工作，保障原材料和各項(xiàng)物資的連續(xù)供應(yīng)。在保障供應(yīng)的前提下，選擇優(yōu)質(zhì)物資，確保采

20、購物資質(zhì)量合格。3開拓貨源基地，優(yōu)化供應(yīng)渠道，降低采購成本。4驗(yàn)收工作嚴(yán)格執(zhí)行公司驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，杜絕違規(guī)、違法及暗箱操作。第2章 采購申請與審批第5條 物資需求部門填寫物資需求單，詳細(xì)注明需求物資的品名、型號、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、預(yù)計(jì)價(jià)格、需求原因、要求到位時(shí)間等，并提交部門經(jīng)理審批。第6條 物資需求部門將經(jīng)部門經(jīng)理審批通過后的物資需求單提交采購部，采購部匯總并結(jié)合年度采購計(jì)劃和庫存情況編制公司的采購申請單，按權(quán)限規(guī)定報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。第7章 采購部將經(jīng)審批通過的采購申請單交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)本期預(yù)算及財(cái)務(wù)總監(jiān)的意見審核批準(zhǔn)并蓋章。第8條 若無法于需用日期辦妥采購申請單，必須及時(shí)通知請購部門。第9條 物

21、資需求部門若需要變更申請采購物資的規(guī)格或數(shù)量，必須立即通知采購部，及時(shí)根據(jù)實(shí)際情況更改采購計(jì)劃。第10條 緊急采購應(yīng)填寫緊急采購申請表，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，由公司采購總監(jiān)核準(zhǔn)后才能列入采購范圍。第11條 緊急采購時(shí)，由請購部門于“備注”欄注明原因并加蓋“緊急采購”章，以急件卷宗遞送。第12條 材料檢驗(yàn)須試車方能實(shí)施者，物資需求部門應(yīng)于“備注”欄注明“試車檢驗(yàn)”及“預(yù)定試車期限”。第13條 免開請購單事項(xiàng)規(guī)定如下。公司規(guī)定零星采購及小額零星采購物資項(xiàng)目、招待用品采購項(xiàng)目免開請購單，請購部門填寫行政總務(wù)品申請單委托行政部辦理。第3章 采購過程管理第14條 公司采購部根據(jù)采購物資的性質(zhì)選擇采購方式，一

22、般采用招標(biāo)采購、詢價(jià)議價(jià)采購、定價(jià)采購、公開市場采購等方式（如下表所示）。采購方式說明表采購方式采用說明適用范圍招標(biāo)采購1對物資采購的所有條件，包括物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、交貨日期、付款條件、罰則以及投標(biāo)押金等信息予以詳細(xì)列表，登報(bào)公告在規(guī)定時(shí)限內(nèi)收齊投標(biāo)供應(yīng)商的標(biāo)書并準(zhǔn)備開標(biāo)工作3根據(jù)供應(yīng)商報(bào)價(jià)、服務(wù)等進(jìn)行評標(biāo)，確定中標(biāo)單位4招標(biāo)過程出現(xiàn)舞弊行為或結(jié)果高于底價(jià)時(shí)，采購人員有權(quán)廢標(biāo)，以議價(jià)處理對于大宗、貴重和批量性物資的采購可采取招標(biāo)采購的方式詢價(jià)、議價(jià)采購1選擇3家以上符合采購條件的供應(yīng)商作為詢價(jià)對象供應(yīng)商提供報(bào)價(jià)的物資規(guī)格與請購規(guī)格不同時(shí)，采購人員應(yīng)送需求部門確認(rèn)3對于已核定的材料，采購部必

23、須經(jīng)常分析或收集資料，作為降低成本的依據(jù)4針對品質(zhì)、交期、服務(wù)等方面進(jìn)行談判對于市場供應(yīng)充足的材料、用品或項(xiàng)目物資，可采用詢價(jià)議價(jià)方式獲得最優(yōu)價(jià)格定價(jià)采購?fù)ㄟ^定價(jià)以現(xiàn)款收購采購物資數(shù)量巨大、無法由一兩家供應(yīng)商全部提供，或是市面上該物資匱乏時(shí)，可采用定價(jià)采購的方式公開市場采購公開市場采購是指采購人員在公開交易或拍賣場所進(jìn)行的隨時(shí)動(dòng)機(jī)式的采購，價(jià)格的變動(dòng)較為頻繁一般適合用于大宗物料的采購第15條 供應(yīng)商選擇程序1采購人員應(yīng)不定期收集供應(yīng)商信息，收集內(nèi)容包括供應(yīng)商的資質(zhì)、經(jīng)營范圍、服務(wù)質(zhì)量等。采購人員應(yīng)從生產(chǎn)需求、價(jià)格、質(zhì)量、服務(wù)、數(shù)量、供貨周期、合作歷史記錄等角度考察供應(yīng)商，根據(jù)考察結(jié)果編寫供應(yīng)商

24、情況分析表，詳細(xì)登記供應(yīng)商各方面的情況。3采購部經(jīng)理根據(jù)供應(yīng)商情況分析表初步篩選符合條件的供應(yīng)商，分析各供應(yīng)商優(yōu)劣，確定兩家以上備選合作供應(yīng)商。4采購部相關(guān)人員與備選供應(yīng)商談判，主要以產(chǎn)品規(guī)格、交貨期確認(rèn)、價(jià)格和后期服務(wù)為重點(diǎn)談判項(xiàng)目，其中，采購價(jià)格要符合公司底價(jià)制定要求。5采購部相關(guān)人員根據(jù)談判結(jié)果擬定供應(yīng)商選定方案，報(bào)主管副總與總經(jīng)理審核。6采購部根據(jù)審批結(jié)果選定供應(yīng)商，并擬定采購合同。第16條 采購部協(xié)同生產(chǎn)部經(jīng)理、質(zhì)檢部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、法務(wù)人員等召開采購合同評審會(huì)，根據(jù)供應(yīng)商情況分析表等對采購合同進(jìn)行評審，提出評審意見，并確定供應(yīng)商的采購份額。第17條 若采購合同金額在總經(jīng)理審批權(quán)限

25、內(nèi)，采購合同由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行；若采購合同金額超出總經(jīng)理審批權(quán)限，采購合同需上報(bào)董事會(huì)審批，同時(shí)遞交評審會(huì)意見。第18條 采購部代表公司簽署采購合同，采購部人員執(zhí)行采購，并將采購申請表和采購合同轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行結(jié)算付款。第19條 采購部人員負(fù)責(zé)跟進(jìn)供應(yīng)商履約情況，填寫采購工作日報(bào)并上報(bào)相關(guān)部門，確保按進(jìn)度完成采購作業(yè)。第4章 采購價(jià)格管理第20條 公司各有關(guān)單位和部門均有義務(wù)協(xié)助提供價(jià)格訊息，以便采購部進(jìn)行比價(jià)參考。第21條 采購部根據(jù)調(diào)查價(jià)格信息對采購物資成本進(jìn)行分析，目的在于確定物資成本的合理性和適當(dāng)性。進(jìn)行成本分析的項(xiàng)目包括以下7項(xiàng)。1物資的制作方法和生產(chǎn)工藝。物資制作所需的特殊設(shè)備和工

26、具。3物資生產(chǎn)所耗費(fèi)的直接或間接的人工成本。4物資生產(chǎn)所耗費(fèi)的直接或間接的材料成本。5物資生產(chǎn)制造所需費(fèi)用或者外包費(fèi)用。6物資營銷費(fèi)用。7物資管理費(fèi)用以及稅收。第22條 公司通過對物資價(jià)格的計(jì)算（如下表所示）確定供應(yīng)商的價(jià)格底線，協(xié)助進(jìn)行采購談判。物資價(jià)格計(jì)算說明表計(jì)算公式說明P物資的價(jià)格X物資生產(chǎn)制造所需材料的用量a物資所需材料的單價(jià)Y物資生產(chǎn)制造所需要的標(biāo)準(zhǔn)時(shí)間（主要作業(yè)時(shí)間+作業(yè)準(zhǔn)備時(shí)間）b單位時(shí)間的工資率c單位時(shí)間的費(fèi)用d修正系數(shù)，主要指非正常狀態(tài)下的特殊情況，包括趕貨、試用樣品的生產(chǎn)等Z物資生產(chǎn)商的預(yù)期利潤第23條 采購價(jià)格審核審批。1采購人員詢價(jià)、議價(jià)完成后，于請購單上填寫詢價(jià)或議

27、價(jià)結(jié)果，必要時(shí)附上書面說明。采購部經(jīng)理進(jìn)行審核，認(rèn)為需要再進(jìn)一步議價(jià)時(shí)，退回采購人員重新議價(jià)，或由采購部經(jīng)理親自與供應(yīng)商議價(jià)，并將議價(jià)結(jié)果報(bào)公司主管副總與總經(jīng)理審核。3主管副總、總經(jīng)理均可視需要再行議價(jià)或要求采購部進(jìn)一步議價(jià)。第24條 已核定的采購單價(jià)如需上漲或降低，應(yīng)以單價(jià)審核單形式重新報(bào)批，且附上書面的原因說明。第25條 對于單價(jià)漲跌的審核，應(yīng)參照價(jià)格的審核審批流程執(zhí)行。第26條 采購數(shù)量或頻率有明顯增加時(shí)，應(yīng)要求供應(yīng)商適當(dāng)降低單價(jià)。第5章 采購物資驗(yàn)收第27條 采購驗(yàn)收時(shí)必須有采購人員、質(zhì)檢員、收貨員三方同時(shí)在場，指定的第一驗(yàn)收人員不在時(shí)可讓替補(bǔ)驗(yàn)收員驗(yàn)收，但必須有指定的三方人員驗(yàn)收。第

28、28條 驗(yàn)收結(jié)束后，采購人員、質(zhì)檢員、收貨員三方應(yīng)當(dāng)在驗(yàn)收單（如下表所示）上簽字，方可報(bào)送財(cái)務(wù)部做賬務(wù)處理。驗(yàn)收單類別申請?zhí)柎a廠商名稱約交日期收貨日期統(tǒng)一發(fā)票號碼材料 半成品 成品序號訂單號碼品名規(guī)格材料編號申請數(shù)量單位實(shí)收單價(jià)金額累計(jì)數(shù)量數(shù)量件數(shù)備注檢驗(yàn)結(jié)果檢驗(yàn)人第29條 內(nèi)購物資核單點(diǎn)收1物資運(yùn)達(dá)后，收貨人員應(yīng)檢查供應(yīng)商所提供的發(fā)票、送貨單、出廠檢驗(yàn)報(bào)告等資料是否齊全，并核查送貨單上的物資名稱、編碼、規(guī)格、訂單編號等內(nèi)容是否填寫完備。收貨員點(diǎn)收時(shí)，應(yīng)先核對其送貨單內(nèi)容與訂購單有無錯(cuò)誤或是否存在超交現(xiàn)象，并核對實(shí)物。3收貨員如發(fā)現(xiàn)數(shù)量、品種、規(guī)格有異時(shí)，應(yīng)通知采購部處理，對于數(shù)量短缺的，應(yīng)由供應(yīng)商在送貨單上注明，并由供方送貨人員簽名確認(rèn)。第30條 外購物資核單點(diǎn)收1物資送達(dá)后，收