組建農村商業(yè)銀行程序及組建過程中應重點關注的問題

1、農商銀行組建程序及組建工作中需要本卷須知河南銀監(jiān)局農一處丁焱2021年4月前 言 為提高我省農商銀行組建工作質量，加快推進組建農商銀行步伐。根據?農村商業(yè)銀行組建審批工作指引?、?中國銀監(jiān)會農村中小金融機構行政許可事項實施方法?(以下簡稱銀監(jiān)會2021年4號令)等規(guī)定，對農商銀行組建工作程序和組建過程中需要本卷須知進行了梳理,向各位做以介紹，不妥之處，批評指正。 農商銀行組建工作及申報程序包括：一、申請籌建的各項工作，主要分為：一籌建準備前工作程序；二籌建準備工作程序。二、申請開業(yè)的各項工作，主要分為：一開業(yè)前準備工作程序；二開業(yè)準備工作程序。一、申請籌建的各項工作 (一)籌建準備前工作程序：

2、1對照組建，農商銀行主要條件進行測算；2及時監(jiān)管部門溝通，確定清產核資基準日。 1.組建農商銀行主要條件 (1)資本充足率不低于12%；假設低于12%，但銀監(jiān)會規(guī)定在任何時點不得低于10.5%，同時要制定3年補充資本達標規(guī)劃承諾 (2)不良貸款率低于5%實際不良率； (3)提足各項準備，撥備覆蓋率不低于150%，貸款撥備率不低于2.5%，一般風險準備余額原那么上不低于風險資產期末余額的1.5%；非信貸減值準備100%； (4)所有者權益大于等于股本； (5)集中度符合監(jiān)管要求。 一籌建準備前工作程序 2.及時與監(jiān)管部門溝通，確定清產核資基準日 (1)不需采取任何處置方式，經測算，到達上述組建條

3、件的機構，應及時與監(jiān)管部門溝通，確定清產核資基準日。 (2)經測算局部指標尚達不到準入條件，但清產核資、資產評估后，擬采取各項措施到位后可到達準入條件的機構，也可確定清產核資基準日。 3.測算前本卷須知 1機構最近一年內是否發(fā)生嚴重違法違規(guī)行為和因內部管理問題導致的重大案件，如果有案件等重大違法違規(guī)行為，政策是不允許；2賬面反映數據與“1104的數據是否一致，如果不一致，要查明原因，及時更正；3指標的變化是否在正常有效范圍內。如不良貸款大幅下降是否符合有關規(guī)定；4信托產品是否處置。5各項措施是否根本達成意向。如果以上問題解決了，再確定清產核資的基準日。二籌建準備工作程序 大致分為13步。第一步

4、成立籌建工作小組；第二步撰寫可行性研究報告；第三步擬訂籌建工作方案；第四步履行法律程序；第五步對外公告；第六步開展清產核資、資產評估及凈資產分配工作；第七步驗收整改；第八步原股金處置；第九步制定征集發(fā)起人說明書 ；第十步簽訂?農村商業(yè)銀行發(fā)起人協議書?；第十一步申請擬設機構名稱預先核準；第十二步擬寫?關于籌建農村商業(yè)銀行的請示?；第十三步申報籌建材料第一步：成立籌建工作小組 1.成立組織。積極向當地政府匯報，成立籌建工作小組，人員組成為政府主要負責人、縣市、區(qū)農信聯社、銀行監(jiān)管機構負責人以及稅務、工商、土地等相關部門人員，并以正式文件發(fā)出成立“農村商業(yè)銀行籌建工作小組通知。同時履行農商銀行籌建

5、和開業(yè)期間的職責。 2.本卷須知。一般情況下，籌建工作小組由社員代表大會選舉產生，同時社員代表大會授權籌建工作小組組織實施籌建工作方案，事后政府根據社員代表大會選舉結果印發(fā)籌建工作小組成立文件。從我省已組建農商銀行來看，籌建工作小組根本上是在社員代表大會召開之前已發(fā)文成立了，但需對已成立的籌建工作小組在社員代表大會確認并授權，否那么不能履行職責。第二步：撰寫可行性研究報告11.報告內容至少包括五局部：1當地經濟金融情況；2擬改制機構根本情況；3擬組建的可行性及必要性分析；4市場前景分析和未來3年業(yè)務開展規(guī)劃；5 擬設機構開業(yè)后金融風險分析。第二步：撰寫可行性研究報告2 2.本卷須知：1報告中應

6、以清產核資評估結果為基數，并根據“準確分類-提足撥備-做實利潤-資本充足率達標的審慎性監(jiān)管要求制定未來3年業(yè)務開展規(guī)劃，按現行監(jiān)管文件規(guī)定測算業(yè)務開展目標、財務開展目標和風險監(jiān)管目標的有關數據，確保各組數據之間的邏輯性、嚴謹性和科學性。2利潤分配順序符合金融企業(yè)財務規(guī)劃;3資本充足率達標及資本補充規(guī)劃要按照開業(yè)后任何時點資本充足率都必須到達監(jiān)管要求的目標進行測算; 4制定不良貸款逐年下降方案要結合新發(fā)放貸款、不良貸款余額等要素，詳細制定不良貸款下降的方案數據測算按“1104資本充足率表詳細進行測算基準日數據如果是季度末，那么測算要包括當年度及未來3年度相關數據。第三步：制定籌建工作方案1 1.

7、籌建方案主要包括9個方面內容 1籌建工作總體思路；2籌建工作的組織領導；3股權設置和股本結構；4征集發(fā)起人方案；5公司治理架構；6部門及分支機構設置；7是從業(yè)人員配置；8主要管理制度起草方案；9籌建工作步驟。第三步：制定籌建工作方案2 2.本卷須知 1擬組建農商銀行經營范圍按照?商業(yè)銀行法?規(guī)定的業(yè)務范圍進行表述，只列出擬改制機構現已開辦的業(yè)務，開業(yè)后擬開辦業(yè)務無須列出。 2股權設置和股本結構是根據出資比例確定的，過于分散不利于中小股東的合法權益，但是股權設置過于集中，有可能出現一股獨大、“內部人控制等問題，所以，在組建農商行時，股權設置和股本結構要科學、合理，符合銀監(jiān)會2021年第4號令和?

8、關于加快推進農村合作金融機構股權改造的指導意見?的相關規(guī)定。第三步：制定籌建工作方案3 (3) 企業(yè)法人入股資格要符合2021年4號令有關要求，根據2021年度工作會議精神，私募基金、產業(yè)基金、政府融資平臺公司、擔保公司、典當行、小額貸款公司等機構不得入股農村商業(yè)銀行。個人獨資企業(yè)等非法人經濟組織不應入法人股，只能以自然人身份入自然人股。 (4)老股金處置要履行告知手續(xù)。老股金處置方案中，對無法聯系或暫時無法確認身份的股金，應在履行法律程序后轉為“其他應付款科目，不再具有股金性質。而不能擬打包折算為農村商業(yè)銀行股金。 第三步：制定籌建工作方案4 (5)董事會構成要合理。董事會人員數量、結構比例

9、、獨立董事人數要符合相關規(guī)定。獨立董事人數可根據機構規(guī)模、公司治理水平等因素確定，但至少應設1名。國家機關工作人員不得兼任商業(yè)銀行獨立董事。 6監(jiān)事會的構成要合理。?公司法?第118條規(guī)定，股份設立監(jiān)事會，其成員不得少于三人。董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。 第三步：制定籌建工作方案5 7各專業(yè)委員會設置要按?商業(yè)銀行公司治理指引?執(zhí)行。 8高級管理人員配備數量要合理。農商銀行的行長不得由董事長兼任。 9“三會一層運行機制。內容要符合?公司法?、?商業(yè)銀行公司治理指引?要求。 籌建工作步驟中由于有關工作的不可確定，建議不要明確具體的時間。第四步：履行法律程序 1 召開社員代表大會，對組建農商銀

10、行有關事項進行表決。 表決內容包括但不限于：1關于?同意組建農村商業(yè)銀行股份?的決議；2關于通過?關于成立確認農村商業(yè)銀行股份籌建工作小組及組成人員名單?的決議如果在社大會召開前已成立，那么應對籌建小組予以確認；3關于通過?農村商業(yè)銀行股份籌建方案?的決議；4關于通過?關于授權農村商業(yè)銀行股份籌建工作小組組織實施農村商業(yè)銀行股份籌建方案?的決議；5關于通過?縣農村信用合作聯社清產核資、資產評估及凈資產分配工作方案?的決議；內容應至少包括：委托擬改制機構或籌建工作小組聘請中介機構進行清產核資、確認凈資產及凈資產分配意見；6關于通過?清產核資基準日至開業(yè)期間經營成果處置意見?的決議； 第四步：履行

11、法律程序 27關于通過?縣農村信用合作聯社原社員股金處置意見?的決議；8關于通過?委托授權法定代表人出席農村商業(yè)銀行股份創(chuàng)立大會和股東大會并簽署發(fā)起人協議書及相關法律文書?的決議；決議后附上原股東社員股份股金處置意見的議案和清產核資評估基準日至開業(yè)期間經營成果處置意見的議案。2.本卷須知 1股東股東代表、社員、社員代表大會決議應由董理事簽名。 2決議后附上原股東社員股份股金處置意見的議案和清產核資評估基準日至開業(yè)期間經營成果處置意見的議案。 3律師事務所要派專人對會議的召集、召開程序，出席會議人員的資格，表決程序、決議內容的合法性，表決結果有效性的進行見證，并出具法律意見書。意見書中應對逐項決

12、議內容進行見證，逐項說明表決情況及意見。第五步：對外公告 社員股東大會召開后，籌建工作小組應將組建農村商業(yè)銀行事項及原社員股東股金處置意見向社會進行公告，公告期應不少于30日。 本卷須知：原股金處置方案要依法合規(guī)公正，要表達社員自愿原那么，對原社員退股含因歷史遺留的打包股金轉入其他應付款股金、轉股進行合理安排，股權價格確實認要公允、程序要標準。第六步：開展清產核資和資產評估(1) 1.清產核資的工作程序 1制定?縣農村信用合作聯社清產核資、資產評估及凈資產分配工作方案?，并通過社員代表大會審議； 2籌建工作小組或擬改制機構，與農村信用杜社員代表大會決議一致，目前多為籌建工作小組聘請有審計資質和

13、評估資質的中介機構對擬改制機構進行清產核資和資產評估，并由中介機構出具清產核資和資產評估報告； 3籌建工作小組對清產核資工作進行檢查； 4籌建工作小組、擬改制機構、中介機構三方按清產核資和資產評估結果確認凈資產，出具初步凈資產確認書； 5在此根底上，籌建工作小組提出凈資產分配預案。并向省局提出驗收申請；第六步：開展清產核資和資產評估(2)6按照屬地監(jiān)管原那么，省局將委托銀監(jiān)分局組織對組建階段各項工作，重點是法律程序、清產核資、凈資產分配工作進行驗收，向籌建工作小組出具?驗收意見書?；7籌建工作小組針對驗收發(fā)現的問題予以整改，出具整改報告，銀監(jiān)分局組織復查；8中介機構按整改后的情況出具最終的清產

14、核資報告、資產評估報告及凈資產確認書需三方簽字認可；籌建工作小組出具最終的凈資產分配意見的報告。各相關報告的最終日期均在驗收復查日后；2.本卷須知清產核資基準日原那么上選定在清產核資外勤工作開始前的上季度末，進駐現場時間不得少于1個月。清產核資結果到籌建受理之日6個月內有效。第六步：開展清產核資和資產評估(3)3.清產核資和資產評估報告材料要完整、內容要詳實、數據要準確 一是材料要完整。清產核資報告書內容主要包括清產核資摘要、清產核資依據、逐科目清產核資采用的審查方法和過程，各科目的清查確認并表結果、賬務調整理由、賬務調整分錄，需要說明的重大問題，清查明細表等。資產評估報告書主要包括資產評估資

15、摘要、資產評估依據、逐科目評估方法和過程，各科目的清查評估確認并表結果、評估明細表、評估詳細說明等。?資產評估報告書?確認的會計報表是向社會增資擴股的依據。 第六步：開展清產核資和資產評估(4) 二是內容要詳實。中介機構要逐科目詳細描述審查方法和過程，即列明依據和方法，要逐科目說明清查確認結果和評估結果，對于有調整的，要詳細說明調整原因、依據和賬務處理分錄，對于風險資產要逐筆說明風險狀況，并同步按規(guī)定計提相應的風險準備金。同時對管理上缺陷和存在的風險隱患要詳細說明。 三是數據要準確。報告中數據前后要銜接一致。清產核資基準日是擬改制機構資產負債表的賬面數，清產核資后，賬面數經清查后調增、調減后得

16、到清查核實數。資產評估工作是在清查核資根底上，對資產、負債、所有者權益進行評估，處理各項損失和增減值，報告數據以清產核資核實數做基數，賬面值、清查核實值、評估值三者之間要前后銜接，?凈資產確認書?中最終凈資產確認值要以評估后確認的評估值為準。 第六步：開展清產核資和資產評估(5)四是銀監(jiān)會重點關注問題需專項說明。關注的要點問題，包括但不限于不良貸款下降真實性、發(fā)起人在本機構貸款情況、政府融資平臺貸款清理情況、“三個方法一個指引落實情況、支持“三農情況、改制機構與小額貸款公司及擔保公司業(yè)務合作情況等。影響機構準入指標的重大資產處置行為，如發(fā)起人出資購置不良貸款，政府出資或用非貨幣方式化解不良貸款

17、或彌補所有者權益缺口等等。第七步：驗收整改工作(1) 為保證清產核資和組建工作程序的合法有效性，提高驗收工作的質效性，驗收工作將充分發(fā)揮屬地監(jiān)管局的監(jiān)管優(yōu)勢，全面實行驗收工作負責制。屬地監(jiān)管局為驗收工作第一責任人，屬地監(jiān)管局長或主管局長任驗收組組長，負責驗收工作。各驗收人員要對自己驗收底稿進行簽字認可，以后發(fā)現問題要追究責任。屬地監(jiān)管局指銀監(jiān)分局 1.驗收內容。一是對擬改制機構籌建工作是否履行了相關的法律程序；二是清產核資工作是否審慎完整、評估結果是否公允反映了資產負債及凈資產狀況充分披露了資產損失及風險狀況、是否采取了能充分防范化解風險的措施、信貸風險分類是否真實準確、固定資產和無形資產評估

18、是否存在虛增、凈資產分配是否符合銀監(jiān)會的有關規(guī)定；新老股東的權益是否得到合法保護等進行驗收確認，并提出驗收意見和整改要求。 第七步：驗收整改工作(2)2. 關注的要點1信貸資產。對前十戶貸款、單戶貸款比例到達資本凈額一定比例如35的貸款下戶調查；對大額貸款逐筆分析風險、逐筆實施實質性審查，逐筆在附表中登記反映；對較大金額貸款逐筆清查審計，分類匯總進行分析評估。對小額貸款審計結合符合性與實質性審查，可以采取抽查方式，但抽查面應到達一定比例20%。本卷須知： 一是貸款形態(tài)劃分是否正確。 二是對大額、較大額、小額的劃分標準是否審慎合理，抽查比例是否適當。大額貸款是否進行了逐筆風險分析，對十大戶貸款是

19、否逐戶披露。三是對股東貸款情況是否進行披露，其中法人股東和自然人股東前十大貸款戶情況是否逐筆披露。四是是否對訴訟貸款及內部人和股東重大關聯貸款進行清查。五是對銀監(jiān)會關注的問題，包括但不限于融資平臺貸款清理和整改、單一客戶貸款集中度及集團客戶授信集中度、支農支小貸款發(fā)放等情況出具清查意見第七步：驗收整改工作(3)六是不良貸款壓降情況是否進行披露，如大額清收、政府扶持、發(fā)起人出資購置、不良貸款核銷等事項要進行披露，其中核銷要提供有關依據。七是貸款損失準備計提是否按照新的計提方法計提。前面已向大家介紹過，不再重復2應收、應付利息。應收應付利息核算準確對凈資產確認舉足輕重。重點審核中介機構是否詳細披露

20、會計核算等有關業(yè)務結息規(guī)那么及核心系統處理情況，對需調整的應按照業(yè)務品種逐項披露，說明計算理由及結果?，F在農合機構的核心業(yè)務系統對存、貸款應收、應付利息自動計提到每月的月末，而存放中央銀行款項、存放同業(yè)、投資等每季20日結息，需要手工補提后10天或11天的利息。本卷須知：一是計提不全面，只分析貸款應收利息等；二是對存放中央銀行款項等未補提后10天或11天的利息；四是應收貸款利息欠息超過90天，未轉入表外核算；五是沒有未對應收利息計提壞賬準備。第七步：驗收整改工作(4)3應收款項、其他應收款。要按照風險情況計提壞賬準備。重點是否逐筆列明細，并進行風險分類，對無法收回的直接核實損失或全額計提壞賬準

21、備，另外對掛賬時間較長，存在一定風險的本卷須知：按賬面值確認，也未計提壞賬準備；未進行風險分類，或風險分類不準確。4呆賬準備。主要審核中介機構是否按照規(guī)定的比例足額計提貸款損失專項準備、壞賬準備和長期投資減值準備，計提基數是否準備等。關于非信貸資產損失準備，暫根據“關注類2%、次級類25%、可疑類50%、損失類100%標準計提，按照資產減值準備充足率100%計提損失準備。在驗收中，要關注中介機構是否漏項。如果賬面計提多了，就要沖回多計提的。第七步：驗收整改工作(5)5抵債資產。一是通過協議、法院判決、仲裁取得的不良貸款，方可轉入抵債資產科目核算；二是入賬根底及所屬權狀況是否準確。三是是否評估抵

22、債資產損失程度。抵債資產的變現損失局部，是否按有關財務規(guī)定處理；毀損、評估減值的，是否按減值額相應足額計提減值準備。四是抵債資產評估是否符合審慎原那么；五是對政府通過扶持政策處置抵債資產的，處置手續(xù)是否真實、合法、標準，資金是否足額到位，是否有附件條件等。是否存在劃撥類土地用于抵債。是否存在不符規(guī)定的抵債資產自用，如未按照固定資產購置手續(xù)辦理相關手續(xù)，但資產已從抵債資產科目轉入固定資產，然后通過固定資產評估增值。六是是否按照“動產1年內處置，不動產和股權2年內處置的規(guī)定時限處置抵債資產。本卷須知：一是未披露所屬權狀況及處置情況；而是存在抵債資產重估增值情況；二是有缺陷的抵債資產未計提減值準備；

23、三是抵債資產自用未辦理相關手續(xù)；四是未進行五級分類或者分類不準確。第七步：驗收整改工作(6)6固定資產驗收重點一是資產權屬是否明晰。二是“兩證是否齊全。三是評估增值是否合理。四是要區(qū)分自用固定資產和投資性房產。五是評估增值要計提遞延稅款。本卷須知：一是未按固定資產類別和工程進行清產核資,建議分為房屋建筑物類、運輸設備類、電子設備類和其他類進行清查。二是固定資產產權不明晰未披露。三是屬于低值易耗品的，未轉到表外管理；四是對固定資產未進行風險分類。五是未計提折舊和減值準備。六是評估增值未計提遞延稅款。八是對電子設備、機器設備和固定資產地面附屬物廁所、院墻進行評估增值。建議原那么上對固定資產不進行評

24、估增值。固定資產進行評估增值是銀監(jiān)會審核重點。第七步：驗收整改工作(7)7應付款項。主要關注是否按權責發(fā)生制原那么計提應付利息，結息日后10天的應付利息有無反映，對應付工資、應付福利費余額調整較大的要重點檢查調整依據及計算過程。社員分紅是否在應付利潤中予以提取。8其他應付款。主要關注應付款項的真實性、合規(guī)性和準確性。債權人不真實的應查明債務的來源。對應該支付但未入賬的應付款項，作相應調增。在清產核資中按政策規(guī)定補提的款項，應說明政策依據，并附相關政策文件復印件。第七步：驗收整改工作(8)9重大事項說明。主要是政府為扶持農村信用社健康開展而采取的實質性扶持措施及注入資金等情況的說明。10關于調賬

25、。?農村商業(yè)銀行組建中清產核資工作指引?要求，清產核資只作評估而不做真實的調賬，但必須與真實調賬的依據一致。有關真實調賬何時進行，在農村信用社自主決定范圍內的，如賬務核算錯誤，由農村信用社自行糾正；需要商財務主管部門如稅務部門的，協商一致后再作真實調賬?？梢栽陂_業(yè)請或開業(yè)當年決算前完成。第七步：驗收整改工作(8)11凈資產確認書。由中介機構根據清產核資和資產評估結果出具?凈資產確認書?。主要內容包括但不限于：一是賬面所有者權益構成。二是清產核資和資產評估后確認的凈資產構成三是清產核資和資產評估后確認的凈資產與賬面所有者權益有調整的，說明調整原因。四是凈資產分配。五是政策扶持措施等重大事項說明。

26、六是期后重大影響事項。七是凈資產確認書，由中介機構會計師事務所和資產評估機構、籌建工作小組、農村合作金融機構三方簽字確認。本卷須知：政策扶持措施等重大事項說明和期后重大影響事項容易遺漏。第七步：驗收整改工作(9)12凈資產分配報告。由籌建小組出具凈資產分配報告。內容與順序為： 一是按農村信用社股本1：1留下原股金。二是從公共積累中提取一般準備。三是從公共積累中補提公益金。四是上述兩項提取后有公共積累仍有剩余的，作為可供股東分配的凈資產，折算到原股金增值。五是凈資產分配后，農村信用社原股東股金有增值的，在自愿根底上按增值后的金額轉作農村商業(yè)銀行的股本。 其中政策扶持措施及注入資金，包括歷年減免稅

27、、央行票據置換、地方政府土地和現金注入等應轉為風險準備金，不能分配給職工和折股量化給股東。本卷須知：一是在標準原股金的處置，未明確說明原股金有多少轉為擬組建農村商業(yè)銀行的股本，有多少自愿要求退股，有多少不符合發(fā)起人條件，需要清退。二是凈資產分配應充分考慮股東利益。三是凈資產分配報告是籌建工作小組出具的，而不是中介機構。第七步：驗收整改工作(10)13對地方政府扶持措施的驗收重點。一是政府出資幫助化解不良貸款必須真實有效。政府出資資金應該為地方財政可支配資金，政府動用財政資金須得到有權部門同意人大出具同意的決議。處置不良貸款的資金另包括發(fā)起人出資購置資金必須真實合法，且在申報籌建前足額到位?；I建

28、工作小組要確保資金來源合法，并在申請時提供入賬憑證及賬務處理情況報告。第七步：驗收整改工作(11)二是非貨幣資產應真實有效。政府用實物資產和無形資產土地使用權置換不良，資產應產權明晰、權證齊全、易于變現、評估值審慎公允、過戶手續(xù)合法合規(guī)?；I建工作小組應在籌建申請時提供地方政府土地置換決議、地方政府無附加條件申明和開業(yè)前變現、變現缺乏由財政彌補承諾函涉及財政彌補，須人大出具同意的決議、第三方估價報告等材料，但上報籌建材料前需變現。三是不良貸款應整筆處置。不良貸款應整筆處置，不能分割操作。四是政府須出具承諾書。對于地方政府用現金或非貨幣資產置換不良或彌補缺口的扶持措施，地方政府必須出具無償支持農村

29、信用社組建農村商業(yè)銀行不能有任何附加條件的承諾承諾按期變現且變現后實現的金額能夠足額彌補相應缺口等材料。第八步：原股金處置 公告期滿后，籌建工作小組根據凈資產確認結果、凈資產分配意見、原股金處置意見、原股金處置意愿制定并實施處置方案。第九步：制定征集發(fā)起人說明書1 1.主要內容。包括本次股份發(fā)行概況，發(fā)起人的條件、權利和義務，機構根本情況，發(fā)起人購置不良貸款情況及后續(xù)處置情況，農村商業(yè)銀行開展預測、面臨風險因素及主要對策、認購資金運用、未來股利分配政策，發(fā)起人認股預先登記日期，本次認購的起止期限及逾期未募足時發(fā)起人可撤回所認購股份的說明，附錄和備查文件說明等。 第九步：制定征集發(fā)起人說明書2

30、2.本卷須知： 一是股權設置應統一表述普通股，而不是投資股； 二是發(fā)行定價原那么上不低于清產核資和資產評估后的每股凈資產，可以采取溢價方式發(fā)行股份，但同次發(fā)行的同種股份每股發(fā)行條件和價格應當相同； 三是法人股入股比例、新增自然人及企業(yè)法人入股起點要符合?關于加快推進農村合作金融機構股權改造的指導意見?，具體比例在籌建工作方案中已講述。 四是發(fā)起人條件要與?籌建工作方案?中的發(fā)起人條件內容相同。 五是征集發(fā)起人應貫徹公正透明的原那么，在一定范圍向老股東和有意向的發(fā)起人進行公告，時間不少于7個工作日。 六是?征集發(fā)起人說明書?公告時間早于企業(yè)投資發(fā)入股決議和購置不良決議出具時間發(fā)起人也可在清產核資

31、之前購置不良。第十步：簽訂發(fā)起人協議書11.主要內容。包括總那么、經營宗旨、性質、名稱中英文、住所、業(yè)務范圍、注冊資本、股本結構、股權設置、發(fā)起人入股金額、股份和入股比例、發(fā)起人權利和義務、附那么。發(fā)起人應在發(fā)起人協議書上簽名蓋章，或委托代理人簽名蓋章。其附件包括：1企業(yè)法人發(fā)起人名錄。2最大十戶自然人發(fā)起人名錄3自然人發(fā)起人分類匯總表。4企業(yè)發(fā)起人資料。包括：企業(yè)的根本情況、營業(yè)執(zhí)照副本復印件、企業(yè)法人有權機構同意向農村商業(yè)銀行入股的決議和出資購置不良資產的決議如需購置、聲明及承諾、近2年的審計報告、納稅證明地稅、國稅、人行征信報告、貸款質量證明等。第十步：簽訂發(fā)起人協議書2 2.本卷須知

32、1企業(yè)法人聲明中對其本身及關聯企業(yè)入股情況、向境內其他金融機構投資入股經常不填報。2擬持股5%及以上的企業(yè)法人發(fā)起人，應增加以下五項承諾3發(fā)起人為境內金融機構，應提供主監(jiān)管機構出具的書面意見。第十一步：申請擬設機構名稱預先核準 核準單位可以是省工商局，也可以是地市、縣市、區(qū)工商局，在審核上沒有限制。第十二步：擬寫?關于籌建農村商業(yè)銀行的請示?1.主要內容至少包括四局部：一是根本情況。如擬設立機構名稱(中英文)、住所、性質、組織形式、擬注冊資本、業(yè)務范圍等。二是組建工作情況。主要對照組建審批工作指引，根據組建工作步驟，將組建工作開展情況逐項按時間順序進行詳細說明。三是已經符合籌建農村商業(yè)銀行的條

33、件。要對照銀監(jiān)會2021年第4號令逐項說明是否符合準入條件。四是就銀監(jiān)會關注的要點問題進行報告。包括但不限于不良貸款下降真實性、發(fā)起人在本機構貸款情況、政府融資平臺貸款清理情況、改制機構與小額貸款公司及擔保公司業(yè)務合作情況等。2.本卷須知1?請示?中運用的數據，以會計師事務所最終出具?清產核資報告?為依據；2關于“農村商業(yè)銀行股份簡稱問題。目前，可以簡稱為“農村商業(yè)銀行或“農商銀行第十三步：申報籌建材料以上準備工作結束后，準備籌建材料，籌建工作小組向銀監(jiān)分局申報籌建材料，銀監(jiān)分局初審并出具審核意見的報告及附件驗收報告、貸款五級分類真實性報告、不良貸款下降真實性檢查報告報省局。經省局審核后認為根

34、本符合組建農商銀行，向申報單位出具受理通知書，省局最后出具審核意見報銀監(jiān)會審核批準。二、申請開業(yè)的各項工作包括：一是開業(yè)前準備工作程序；二是開業(yè)準備工作程序。 開業(yè)前準備工作收到銀監(jiān)會批準籌建文件后。 大致為：一驗資 ；二擬定高管人員人選；三擬訂章程草案；四擬訂農商銀行法人治理及主要管理制度；五擬訂農商銀行戰(zhàn)略開展規(guī)劃；六擬定農商銀行內部職能部門和整合轄內分支機構方案，設置組織結構圖；七履行法律程序；八擬訂籌建工作報告； 九擬訂開業(yè)請示；十申報開業(yè)材料。1至7不分時間先后順序一驗資 發(fā)起人認繳股金到位后，籌建工作小組聘請中介機構進行驗資，出具驗資報告驗資報告應詳細說明股東資格情況、入股資金合法

35、合規(guī)性。驗資報告的附件： 1注冊資本實收情況匯總表； 2企業(yè)法人股東投資入股資格一覽表； 3最大十戶自然人股東名冊及其出資額； 4自然人股東投資情況分類匯總表； 5)法人股東近1年審計報告和資信證明；股東入股憑證復印件。二擬任高管人員人選要事前與監(jiān)管部門進行溝通籌建工作小組擬定農商銀行董事、監(jiān)事長和高級管理人員人選，并就擬任董事長、副董事長、獨立董事、監(jiān)事長、行長、副行長人選與監(jiān)管部門溝通。注：擬任擬設農商銀行董事和高級管理人員應符合4號令任職資格有關的規(guī)定，新的行政許可方法中，將取消監(jiān)事長任職資格審核，但未接到銀監(jiān)會正式許可方法前仍按原規(guī)定執(zhí)行。 個案 4號令規(guī)定，學歷和從業(yè)年限不符合規(guī)定的

36、擬任人，農村中小金融機構如認為其具備擬任職務所需的只是、經營和能力，可以提出個案申請。新的行政許可方法中，將取消個案審核三擬訂章程草案1.章程應載明以下事項。一是公司名稱和住所；二是公司經營范圍；三是公司設立方式；四是公司股份總數、每股金額和注冊資本；五是發(fā)起人的姓名或者名稱、認購的股份數、出資時間；六是董事會的組成、職權、任期和議事規(guī)那么；七是公司法定代表人；八是監(jiān)事會的組成、職權、任期和議事規(guī)那么；九是公司利潤分配方法；十是公司的解散事由與清算方法；十一是公司的通知和公告方法；十二是股東大會會議認為需要規(guī)定的其他事項。2.本卷須知：1章程應符合監(jiān)管部門的相關規(guī)章和要求，并結合機構具體情況制訂。2制定重點是對股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理人員的組成、職責和議事規(guī)那么等做出制度安排。 四擬訂擬設機構法人治理及主要管理制度主要包括：“三會議事規(guī)那么，董事會及監(jiān)事會下設專門委員會議事規(guī)那么，財務、人力資源和薪酬、風險管理、信貸、審計、平安保衛(wèi)等管理方法。根本管理制度應結合實際制定，并涵蓋業(yè)務的各個方面。五擬訂擬設機構戰(zhàn)略開展規(guī)劃包括未來3年的業(yè)務開展規(guī)劃、風險管理目標及財務開展方案。業(yè)務開展規(guī)劃。包括市場定位、支農業(yè)務、存貸規(guī)模、市場份額、業(yè)務創(chuàng)新金融創(chuàng)新、資產組合等。財務開展規(guī)劃包括盈利能力及利潤分配方案等。風險管理目標