深圳市某物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)部工作手冊(cè)范本

1、WORD.136/136某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.QR/CW修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 財(cái)務(wù)部工作手冊(cè)目錄頁 碼第 1 頁 共3 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某序號(hào) 文件編號(hào) 文件名稱 頁數(shù) HFWY.QP-5.5.1-05 HYPERLINK l c01 財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置與職責(zé)0602 HFWY.WI/CW-01 HYPERLINK l c02 現(xiàn)金管理規(guī)程0303 HFWY.QR/CW-001 HYPERLINK l c03 現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表0104 HFWY.QR/TY-054 HYPERLINK l c04 現(xiàn)金借款單0105 HFWY.WI/CW-02 HYPERLIN

2、K l c05 銀行存款管理規(guī)程0206 HFWY.QR/TY-055 HYPERLINK l c06 支票審批單0107 HFWY.WI/CW-03 HYPERLINK l c07 備用金管理規(guī)程0208 HFWY.QR/CW-002 HYPERLINK l c08 現(xiàn)金盤點(diǎn)檢查情況表0109 HFWY.WI/CW-04 HYPERLINK l c09 應(yīng)收帳款管理規(guī)程0210 HFWY.QR/CW-003 HYPERLINK l c10 應(yīng)收帳款余額表0111 HFWY.QR/CW-004 HYPERLINK l c11 應(yīng)收帳款壞帳申請(qǐng)表0112 HFWY.QR/CW-005 HYPER

3、LINK l c12 應(yīng)收帳款確認(rèn)函0113 HFWY.WI/CW-05 HYPERLINK l c13 固定資產(chǎn)管理規(guī)程0614 HFWY.QR/CW-006 HYPERLINK l c14 固定資產(chǎn)卡片0115 HFWY.QR/TY-056 HYPERLINK l c15 固定資產(chǎn)增加申請(qǐng)表0116 HFWY.QR/TY-057 HYPERLINK l c16 固定資產(chǎn)減少與報(bào)廢申請(qǐng)表0117 HFWY.QR/TY-058 HYPERLINK l c17 固定資產(chǎn)維修申請(qǐng)表0118 HFWY.QR/TY-059 HYPERLINK l c18 固定資產(chǎn)維修（驗(yàn)收）表0119 HFWY.QR

4、/CW-007 HYPERLINK l c19 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表0120 HFWY.QR/CW-008 HYPERLINK l c20 固定資產(chǎn)驗(yàn)收單0121 HFWY.QR/CW-009 HYPERLINK l c21 固定資產(chǎn)調(diào)拔單0122 HFWY.QR/CW-010 固定資產(chǎn)編碼明細(xì)表0123 HFWY.WI/CW-06 HYPERLINK l c22 低值易耗品管理規(guī)程0324 HFWY.QR/TY-060 HYPERLINK l c23 物品報(bào)廢單01某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.QR/CW修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 財(cái)務(wù)部工作手冊(cè)目錄頁 碼第 2 頁 共3 頁編制王

5、某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某序號(hào) 文件編號(hào) 文件名稱 頁數(shù)25 HFWY.QR/CW-011 HYPERLINK l c24 低值易耗品盤存表0126 HFWY.QR/CW-012 低值易耗品編碼明細(xì)表0127 HFWY.WI/CW-07 HYPERLINK l c25 報(bào)銷付款規(guī)程0428 HFWY.QR/TY-061 HYPERLINK l c26 報(bào)銷單據(jù)粘貼單0129 HFWY.QR/CW-013 HYPERLINK l c27 現(xiàn)金支出證明單0130 HFWY.QR/CW-014 HYPERLINK l c28 費(fèi)用報(bào)銷單0131 HFWY.QR/TY-062 HYPERLINK l c

6、29 付款呈批表0132 HFWY.QR/TY-063 HYPERLINK l c30 招待費(fèi)用審批表0133 HFWY.QR/TY-064 HYPERLINK l c31 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)一覽表0134 HFWY.WI/CW-08 HYPERLINK l c32 服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)程0535 HFWY.QR/TY-065 HYPERLINK l c33 收費(fèi)通知單0136 HFWY.QR/TY-066 HYPERLINK l c34 費(fèi)用催繳通知單0137 HFWY.QR/CW-015 HYPERLINK l c35 應(yīng)收/實(shí)收費(fèi)用明細(xì)表0138 HFWY.QR/TY-067 HYPERLINK l c

7、36 費(fèi)用收繳明細(xì)表0139 HFWY.QR/TY-068 HYPERLINK l c37 收費(fèi)通知單派發(fā)情況記錄表0140 HFWY.QR/TY-069 HYPERLINK l c38 娛樂室商品銷售日?qǐng)?bào)表0141 HFWY.WI/CW-09 HYPERLINK l c39 工資管理規(guī)程0242 HFWY.WI/CW-10 HYPERLINK l c40 工資發(fā)放規(guī)程0343 HFWY.QR/CW-016 HYPERLINK l c41 工資表0144 HFWY.WI/CW-11 HYPERLINK l c42 資金管理規(guī)程03 45 HFWY.WI/CW-12 HYPERLINK l c4

8、3 財(cái)務(wù)分析撰寫規(guī)程0346 HFWY.QR/CW-017 HYPERLINK l c44 企業(yè)財(cái)務(wù)分析表0147 HFWY.WI/CW-13 HYPERLINK l c45 會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)程0348 HFWY.QR/CW-018 HYPERLINK l c46 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)檔案查閱/復(fù)制登記表 01某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.QR/CW修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 財(cái)務(wù)部工作手冊(cè)目錄頁 碼第 3 頁 共3 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某序號(hào) 文件編號(hào) 文件名稱 頁數(shù)49 HFWY.QR/CW-019 HYPERLINK l c47 會(huì)計(jì)檔案登記冊(cè)0150 HFWY.WI/CW

9、-14 HYPERLINK l c48 票據(jù)與印鑒的管理規(guī)程0351 HFWY.QR/CW-020 HYPERLINK l c49 支票使用明細(xì)表0352 HFWY.QR/CW-021 HYPERLINK l c50 收據(jù)領(lǐng)用登記表0153 HFWY.QR/CW-022 HYPERLINK l c51 發(fā)票領(lǐng)用登記表0154 HFWY.WI/CW-15 HYPERLINK l c52 財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)管理規(guī)程0555 HFWY.QR/CW-023 HYPERLINK l c53 財(cái)務(wù)部培訓(xùn)計(jì)劃表0156 HFWY.WI/CW-16 HYPERLINK l c54 服裝管理規(guī)程0657 HFWY.Q

10、R/CW-024 HYPERLINK l c55 服裝發(fā)放登記表0158 HFWY.WI/CW-17 HYPERLINK l c56 會(huì)計(jì)事務(wù)處理規(guī)程0659 HFWY.QR/TY-070 HYPERLINK l c57 本體維修基金收支表0160 HFWY.QR/TY-071 HYPERLINK l c58 管理費(fèi)收支表0161 HFWY.WI/CW-18 HYPERLINK l c59 納稅申報(bào)管理規(guī)程03某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.QP-5.5.1-05修改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置與職責(zé)頁 碼第 1 頁 共5 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某目的加強(qiáng)公司的財(cái)

11、務(wù)工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)在經(jīng)營管理中的作用。適用圍適用于物業(yè)公司財(cái)務(wù)部和相關(guān)財(cái)務(wù)人員。崗位設(shè)置經(jīng) 理（1人）實(shí)物資產(chǎn)管理員（1人）出 納（1人）成本會(huì)計(jì)（1人）主管會(huì)計(jì)（1人）職責(zé)財(cái)務(wù)部職責(zé)在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，開展財(cái)務(wù)部工作。嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)制度，遵守和維護(hù)國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，貫徹實(shí)施企業(yè)財(cái)務(wù)通則 和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。建立和健全公司部各項(xiàng)會(huì)計(jì)核算、實(shí)物資產(chǎn)管理制度和財(cái)務(wù)管理制度。負(fù)責(zé)以管理處為單位（獨(dú)立核算）、公司匯總報(bào)表（即實(shí)行二級(jí)會(huì)計(jì)核算）。負(fù)責(zé)督促各單位收取款項(xiàng)，與時(shí)回籠資金。負(fù)責(zé)支付款項(xiàng)，控制成本費(fèi)用開支。負(fù)責(zé)物業(yè)代扣代繳費(fèi)用的收入、支付。負(fù)責(zé)員工工資的計(jì)算、發(fā)放與代扣稅金的辦理。負(fù)責(zé)按物業(yè)法規(guī)要

12、求，提供公告所需數(shù)據(jù)。負(fù)責(zé)物業(yè)“兩金”（指本體基金和公用基金）的收、支核算。負(fù)責(zé)編制、核算、考核年度財(cái)務(wù)經(jīng)營計(jì)劃。負(fù)責(zé)相關(guān)合同的評(píng)審。某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.QP-5.5.1-05修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置與職責(zé)頁 碼第 2 頁 共5 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某負(fù)責(zé)物業(yè)應(yīng)交稅款的計(jì)算、繳交。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編制。負(fù)責(zé)編寫財(cái)務(wù)分析，為決策提供依據(jù)。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)和低值易耗品（含服裝）的管理。負(fù)責(zé)部審計(jì)。負(fù)責(zé)組織、實(shí)施會(huì)計(jì)電算化。各崗位職責(zé)經(jīng)理職責(zé)在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的管理工作，向總經(jīng)理負(fù)責(zé)；負(fù)責(zé)公司資金、成本、費(fèi)用的管理，為總經(jīng)理提供

13、決策依據(jù)；負(fù)責(zé)制定、貫徹、落實(shí)各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度；負(fù)責(zé)向總經(jīng)理匯報(bào)財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)審核收、支業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)審核會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表與相關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)；負(fù)責(zé)督促辦稅員與時(shí)繳納稅款；負(fù)責(zé)審核材料（含辦公用品）采購計(jì)劃；負(fù)責(zé)審核實(shí)物資產(chǎn)的增加、減少、維修申請(qǐng)；負(fù)責(zé)組織新接物業(yè)的費(fèi)用測(cè)算與資金安排工作；負(fù)責(zé)組織公司年度財(cái)務(wù)計(jì)劃的編制和考核工作；負(fù)責(zé)組織并處理上級(jí)公司和關(guān)聯(lián)單位的往來業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)對(duì)本部門員工的培訓(xùn)與考核工作；完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。主管會(huì)計(jì)職責(zé)在財(cái)務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算工作，向經(jīng)理負(fù)責(zé)；負(fù)責(zé)總帳和明細(xì)分類帳的設(shè)置和帳務(wù)處理；某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.QP-5.5.1-0

14、5修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置與職責(zé)頁 碼第 3 頁 共5 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某負(fù)責(zé)核對(duì)報(bào)銷業(yè)務(wù)的單據(jù)是否合法、手續(xù)是否齊全、金額是否正確；負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)憑證、錄入電腦帳；負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表、現(xiàn)金流量表；負(fù)責(zé)出具管理費(fèi)收支、房屋本體維修基金收支的數(shù)據(jù)；負(fù)責(zé)計(jì)算稅款、辦理納稅；負(fù)責(zé)增值稅專用發(fā)票的購買、保管與核銷；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案（含財(cái)務(wù)軟件）的建立與保管；負(fù)責(zé)查詢帳目，保證帳帳、帳表、帳證相符；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司部的往來核算；負(fù)責(zé)經(jīng)營考核計(jì)劃的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作；負(fù)責(zé)部門共用物品的保管；完成經(jīng)理交辦的其他工作。成本會(huì)計(jì)職責(zé)在財(cái)務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)成本核算工作，向經(jīng)理負(fù)責(zé)；負(fù)責(zé)

15、登記手工明細(xì)帳和總分類帳；負(fù)責(zé)根據(jù)不同的管理服務(wù)對(duì)象建立應(yīng)收明細(xì)，登記三級(jí)分類帳；負(fù)責(zé)倉庫的盤點(diǎn)和材料核算；負(fù)責(zé)公司品質(zhì)月檢中的財(cái)務(wù)考核；負(fù)責(zé)核對(duì)物業(yè)狀況（指出售/出租/空置等）統(tǒng)計(jì)表；負(fù)責(zé)未收費(fèi)用與滯納金的統(tǒng)計(jì)與計(jì)算；負(fù)責(zé)發(fā)票（增值稅發(fā)票除外）、收據(jù)的保管和核銷；負(fù)責(zé)檢查、指導(dǎo)發(fā)票的正確使用；負(fù)責(zé)計(jì)算編制員工工資；負(fù)責(zé)盤點(diǎn)出納現(xiàn)金；負(fù)責(zé)支出合同或協(xié)議的保管；某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.QP-5.5.1-05修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置與職責(zé)頁 碼第 4 頁 共5 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某完成經(jīng)理交辦的其他工作。出納職責(zé)在經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收入

16、、支付，向經(jīng)理負(fù)責(zé)；負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金、支票、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章與相關(guān)資料；負(fù)責(zé)核對(duì)原始票據(jù)的合理、合法性；負(fù)責(zé)辦理個(gè)人所得稅的申報(bào)；負(fù)責(zé)編制現(xiàn)金/銀行日?qǐng)?bào)表、銀行余額調(diào)節(jié)表；負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，日清月結(jié)；負(fù)責(zé)盤點(diǎn)各單位的周轉(zhuǎn)金；負(fù)責(zé)員工工資的發(fā)放；負(fù)責(zé)收入合同或協(xié)議的管理，保證款項(xiàng)入庫；負(fù)責(zé)檢查、核對(duì)收款員日記帳；負(fù)責(zé)購買發(fā)票、收據(jù)、支票等票據(jù)；完成經(jīng)理交辦的其他工作。資產(chǎn)管理員職責(zé)在經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)（含固定資產(chǎn)、低值易耗品）管理工作；負(fù)責(zé)對(duì)各單位資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)指導(dǎo)；負(fù)責(zé)建立實(shí)物資產(chǎn)卡片和實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)帳；負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的增加、減少、維修、更新等手續(xù)的辦理；負(fù)責(zé)對(duì)實(shí)

17、物資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫；負(fù)責(zé)辦理實(shí)物資產(chǎn)的出庫：負(fù)責(zé)檢查各單位實(shí)物資產(chǎn)的狀況；負(fù)責(zé)監(jiān)督實(shí)物資產(chǎn)的維修；負(fù)責(zé)保存實(shí)物資產(chǎn)相關(guān)的資料；負(fù)責(zé)直接辦理資產(chǎn)搬遷的協(xié)調(diào)配合；某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.QP-5.5.1-05修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置與職責(zé)頁 碼第 5 頁 共5 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某負(fù)責(zé)對(duì)長期閑置的實(shí)物資產(chǎn)提出處理建議。負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作；負(fù)責(zé)公司本部的倉庫管理工作；完成上級(jí)交辦的其他工作。某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.WI/CW-01修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 現(xiàn)金管理規(guī)程頁 碼第1頁 共 3 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某目

18、的規(guī)現(xiàn)金管理，以保證現(xiàn)金收、支、存的合理性與安全性。適用圍適用于物業(yè)公司與下屬各單位周轉(zhuǎn)金的日常管理。職責(zé)出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金收取、支付與庫存保管工作。財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)現(xiàn)金的核算工作。財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理、核算工作的監(jiān)督。工作程序現(xiàn)金管理的基本原則現(xiàn)金收付與帳務(wù)處理的崗位分別設(shè)置。經(jīng)管現(xiàn)金收付的人員，不能登記會(huì)計(jì)記錄；登記會(huì)計(jì)記錄的人員，不能經(jīng)管現(xiàn)金?，F(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出須分開處理，不得“坐支”。所有收入與時(shí)入帳，支出應(yīng)憑有效的核準(zhǔn)手續(xù)，不得以收取的收入直接支付款項(xiàng)。庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記帳余額應(yīng)核對(duì)相符，做到日清月結(jié)。嚴(yán)禁以“白條”抵沖或挪用現(xiàn)金?，F(xiàn)金收入的管理現(xiàn)金收入的圍：向住戶收繳的管理服務(wù)費(fèi)、本體

19、維修基金等；租賃收入；為住戶代收的水、電、費(fèi)等；為客戶提供的各項(xiàng)有償服務(wù)收費(fèi)；各種押金；各種違約金、滯納金；各種賠償款；某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.WI/CW-01修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 現(xiàn)金管理規(guī)程頁 碼第2頁 共 3 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某物品清理收益；其他收入。出納員在收取現(xiàn)金時(shí)填制收款收據(jù)（或繳款單），并在原始憑據(jù)加蓋“現(xiàn)金收訖”章。收到款項(xiàng)應(yīng)于當(dāng)日下午4：30分之前點(diǎn)清入庫，如超過庫存限額，應(yīng)填制現(xiàn)金繳款單送存銀行。如特殊原因不能送存銀行的，須報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)并于次日存入銀行。出納定期（一般為每10天）將收入資料整理并傳遞會(huì)計(jì)人員進(jìn)行帳務(wù)處理。現(xiàn)金支付

20、管理現(xiàn)金支付的圍：工資、獎(jiǎng)金、津貼和福利補(bǔ)助等；退職金、撫恤金等；出差人員隨身攜帶的零星差旅費(fèi)；轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)（1000元）以下的零星物資；小額工程款或不能以轉(zhuǎn)帳支付的；中國人民銀行規(guī)定的其他支出?，F(xiàn)金支付的規(guī)定：出納支出現(xiàn)金應(yīng)遵守費(fèi)用報(bào)銷程序的規(guī)定；原則上員工私用現(xiàn)金不借支。如特殊原因借支，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；借出現(xiàn)金一個(gè)月歸還或沖帳。如逾期，財(cái)務(wù)部將在借款人當(dāng)月工資中扣除；現(xiàn)金從庫存現(xiàn)金限額中開支，不足向開戶銀行提取，但不得從現(xiàn)金收入中直接支付；收款員不可支出現(xiàn)金（備用金的使用除外）；出納現(xiàn)金支出后在原始憑單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。出納每10天將現(xiàn)金付出資料整理交會(huì)計(jì)人員進(jìn)行帳務(wù)處理。庫存現(xiàn)金的保留規(guī)

21、定庫存現(xiàn)金限額為人民幣5000元，港幣2000元。某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.WI/CW-01修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 現(xiàn)金管理規(guī)程頁 碼第3頁 共 3 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某超出限額的現(xiàn)金存入銀行，現(xiàn)金不足時(shí)向銀行提取。提取現(xiàn)金須由出納員填寫支票審批單經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽名、總經(jīng)理批準(zhǔn)。出納員根據(jù)收支憑據(jù)登記現(xiàn)金日記帳。每日下班前，出納員應(yīng)核對(duì)現(xiàn)金庫存與日記帳的余額是否相符。如無誤，則將庫存現(xiàn)金存入保險(xiǎn)柜。出納員在每次離崗前必須仔細(xì)檢查保險(xiǎn)柜密碼、門鎖的關(guān)閉情況，并將保險(xiǎn)柜鑰匙隨身攜帶、妥善保管。本程序中的4.4.4至4.4.5條款收款員同樣須遵守?，F(xiàn)金資料的保管 現(xiàn)金

22、收、支業(yè)務(wù)的資料，由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理后，加密在財(cái)務(wù)部長期保存。相關(guān)文件和記錄費(fèi)用報(bào)銷規(guī)程 HFWY.WI/CW-07現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表 HFWY.QR/CW-001現(xiàn)金借款單 HFWY.QR/TY-054某物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)部現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表編號(hào)：HFWY.QR/CW001 版本：A/0 序號(hào)：項(xiàng) 目昨日余額收 入支 出本日余額備 注新：工：湖：現(xiàn)金人民幣借條：現(xiàn)金：港 幣銀行存款*銀行新：工：湖：*銀行*銀行*銀行*銀行*銀行小 計(jì)港幣存款*銀行新：工：湖：*銀行小 計(jì)制表日期： 年 月 日 制表人：某物業(yè)管理公司現(xiàn) 金 借 款 單編號(hào)：HFWY.QR/TY054 版本：A/0 序號(hào)：借 款 人所在部

23、門借款日期 年 月 日借款用途大 寫 幣： 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分小寫：￥部門負(fù)責(zé)人意 見總 經(jīng) 理審 批財(cái)務(wù)部經(jīng)理意 見某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.WI/CW-02修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 銀行存款管理規(guī)程頁 碼第1頁 共 3 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某目的規(guī)銀行存款管理，以保證銀行存款收、支、存的合理使用。適用圍適用于物業(yè)管理公司的銀行存款的圍。職責(zé)出納員負(fù)責(zé)具體辦理銀行存款業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)銀行存款的會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督銀行存款管理工作工作程序銀行存款管理的原則出納員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。所有

24、收入除保留庫存現(xiàn)金限額（人民幣5000元、港幣2000元）外，應(yīng)與時(shí)送存銀行。超出現(xiàn)金使用圍或公司規(guī)定現(xiàn)金結(jié)算金額（人民幣1000元）的款項(xiàng)支付必須通過銀行存款進(jìn)行結(jié)算。銀行結(jié)算方式 公司的貨幣資金業(yè)務(wù)可采用的銀行結(jié)算方式，包括：支票：在本省區(qū)域廣泛使用的票據(jù)。支票的提示付款期限為10日，在普通支票左上角劃兩條平行線的則為劃線支票只能轉(zhuǎn)帳不能提現(xiàn)；轉(zhuǎn)帳支票可以背書轉(zhuǎn)讓。委托方式：公司委托銀行向付款人收取管理費(fèi)、電費(fèi)、水費(fèi)等或委托銀行代為支付款項(xiàng)的結(jié)算方式。匯兌：公司辦理異地之間的款項(xiàng)結(jié)算方式，分為電匯和信匯。銀行管理某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.WI/CW-02修 改 狀 態(tài)A版 第0

25、次修改標(biāo)題 銀行存款管理規(guī)程頁 碼第2頁 共 3 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某設(shè)立銀行類型，包括：基本存款：是企業(yè)辦理日常結(jié)算和現(xiàn)金收付的；一般存款：可辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不可辦理現(xiàn)金支??；專用存款：專為收取本體維修基金特設(shè)。銀行的開立與撤銷開立：公司開設(shè)銀行，由財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)（同時(shí)報(bào)集團(tuán)公司備案）經(jīng)銀行批準(zhǔn)，預(yù)留銀行印鑒購買支票，開始運(yùn)作；撤銷：如因銀行長期不用或?qū)闃I(yè)務(wù)特設(shè)且業(yè)務(wù)完結(jié)，可由財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)（同時(shí)報(bào)集團(tuán)公司備案）報(bào)銀行注銷，上繳空白支票，同時(shí)對(duì)作廢支票加蓋 “作廢”章。銀行的使用規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行支票審批制度和授權(quán)批準(zhǔn)控制規(guī)定，收入款項(xiàng)辨別真?zhèn)闻c時(shí)送存

26、銀行，根據(jù)核準(zhǔn)的手續(xù)開出支票。除經(jīng)批準(zhǔn)，一般不得簽發(fā)空白支票。如需領(lǐng)用空白支票，則辦理支票領(lǐng)用登記，由出納在支票上加注限額，明確領(lǐng)用人責(zé)任并催辦業(yè)務(wù)補(bǔ)記支票容和金額。不得簽發(fā)空頭支票。查詢每筆存款，對(duì)來源不明的與時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行處理。定期將公司銀行日記帳與銀行對(duì)帳單核對(duì)，就未達(dá)帳項(xiàng)按月調(diào)整。公司銀行只提供公司經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁外借或?yàn)樗颂兹°y行現(xiàn)金。未經(jīng)公司批準(zhǔn)不得將資金借給外單位或個(gè)人。特殊情況上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。銀行存款資料的保管：開設(shè)銀行申請(qǐng)表、銀行銷戶資料、銀行對(duì)帳單等所有銀行資料視同會(huì)計(jì)檔案由財(cái)務(wù)部指定人員按會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)程保管。相關(guān)文件和記錄支票審批單 HFWY.QR/TY

27、-055某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.WI/CW-02修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 銀行存款管理規(guī)程頁 碼第3頁 共 3 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某費(fèi)用報(bào)銷規(guī)程 HFWY.WI/CW-07某物業(yè)管理公司支票審批單編號(hào)：HFWY.QR/TY-055 版本:A/O 序號(hào):使用部門經(jīng)辦人請(qǐng)款日期年 月 日請(qǐng)款容理 由支票預(yù)計(jì)金額部門負(fù)責(zé)人 意 見審批人意 見注銷日期實(shí)際金額某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.WI/CW-03修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 備用金管理規(guī)程頁 碼第1頁 共 2 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某目的規(guī)備用金的管理，確保備用金的合理使用。適用圍 適

28、用于各管理處備用金的日常管理。職責(zé)財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)備用金管理的監(jiān)督工作。出納員負(fù)責(zé)備用金的借出、補(bǔ)足工作。管理處負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)備用金使用的審核工作。收款員負(fù)責(zé)備用金的使用、保管工作。工作程序備用金借支的圍為各管理處日常零星開支和緊急需要而設(shè)置備用金，私人借款和非業(yè)務(wù)開支不 得使用備用金。以下情況屬備用金開支圍：突發(fā)的工作事件；計(jì)劃外追加的工作任務(wù)；在管理處負(fù)責(zé)人審批權(quán)限（單價(jià)在300元以）的材料零星采購。備用金的標(biāo)準(zhǔn)：核定為每單位人民幣2000元，一般不隨意增減。備用金的申領(lǐng)程序收款員填寫現(xiàn)金借款單，單上“用途”一欄注明備用金?，F(xiàn)金借款單經(jīng)管理處負(fù)責(zé)人簽字、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，出納付款。備

29、用金使用程序先借款，后報(bào)銷：經(jīng)辦人填寫借款單， 經(jīng)管理處負(fù)責(zé)人簽字后，收款員付款； 經(jīng)辦人持票據(jù)沖帳。收款員按公司費(fèi)用報(bào)銷規(guī)程規(guī)定經(jīng)管理處負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽字認(rèn)可后，將借條返還本人；某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.WI/CW-03修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 備用金管理規(guī)程頁 碼第2頁 共 2 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某 收款員憑報(bào)銷單補(bǔ)足備用金。 先墊支，后報(bào)銷：經(jīng)辦人未借款而先辦理業(yè)務(wù)，憑票據(jù)直接報(bào)銷的，收款員按費(fèi)用報(bào)銷規(guī)程規(guī)定嚴(yán)格復(fù)核票據(jù)，經(jīng)管理處負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可支付現(xiàn)金；收款員憑票據(jù)補(bǔ)足備用金。使用備用金的期限。借支備用金后需與時(shí)報(bào)銷，期限

30、按照現(xiàn)金管理規(guī)程，即：借款后五日辦理報(bào)銷手續(xù)。備用金的補(bǔ)足。 收款員應(yīng)督促備用金使用人與時(shí)報(bào)銷，保證備用金的正常使用。備用金不足與時(shí)補(bǔ)足備用金。備用金的檢查。財(cái)務(wù)部將采取定期與不定期方式檢查備用金的使用情況，如發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定的現(xiàn)象，則給予當(dāng)事人和單位負(fù)責(zé)人相應(yīng)地處罰。備用金資料的保管每月末，會(huì)計(jì)根據(jù)備用金收支業(yè)務(wù)的原始憑據(jù)編制記帳憑證、登記帳薄。財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核無誤后，加密在財(cái)務(wù)部長期保存。本規(guī)程的執(zhí)行情況作為財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)與收款員、出納員績效考評(píng)的依據(jù)之一。相關(guān)文件和記錄 現(xiàn)金盤點(diǎn)、檢查情況表 HFWY.QR/CW-002 現(xiàn)金管理規(guī)程 HFWY.WI/CW-01 費(fèi)用報(bào)銷審核規(guī)程 HFWY.WI

31、/CW-07某物業(yè)管理公司現(xiàn)金盤點(diǎn)檢查情況表日期: 年 月 日編號(hào)：HFWY.QR/CW002 版本：A/0 序號(hào)：現(xiàn) 金盤 點(diǎn)收據(jù)與發(fā)票金額備用金使用情況長短款金 額盤 點(diǎn)金 額備 注備用金余 額借 條金 額未報(bào)銷金 額人民幣港 幣合 計(jì)檢查結(jié)果與處理意見 財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字：管理處負(fù)責(zé)人： 盤點(diǎn)人： 收款員： 某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.WI/CW-04修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 應(yīng)收帳款管理規(guī)程頁 碼第1頁 共 2 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某目的規(guī)應(yīng)收帳款的管理，確保未收款項(xiàng)與時(shí)、安全、準(zhǔn)確的收回。適用圍適用于物業(yè)管理公司應(yīng)收款項(xiàng)的管理工作。職責(zé)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款的指導(dǎo)

32、、督促、檢查工作。管理處負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款的收繳工作。工作程序應(yīng)收帳款的圍管理服務(wù)費(fèi)。有償服務(wù)費(fèi)。公眾性代辦性服務(wù)費(fèi)。多種經(jīng)營收入。其他費(fèi)用。編制應(yīng)收帳款余額表月底，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)本月實(shí)收情況后編制應(yīng)收帳款余額表（表上包括計(jì)算應(yīng)收費(fèi)用滯納金），并呈報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理。財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后進(jìn)行相關(guān)處理：屬核算或記帳錯(cuò)誤，應(yīng)由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與時(shí)更正；未收款項(xiàng)金額正確，則開始催繳工作。應(yīng)收帳款的催繳4.3.1 一般性應(yīng)收帳款的催繳：會(huì)計(jì)年度的應(yīng)收款項(xiàng)，收款員隨時(shí)催繳入庫；跨會(huì)計(jì)年度的，在年度末由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制作并向未交戶發(fā)出應(yīng)收帳款確認(rèn)函，要求對(duì)方書面確認(rèn)欠款金額，確認(rèn)后：某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.WI/CW-04修

33、改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 應(yīng)收帳款管理規(guī)程頁 碼第2頁 共 2 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某收款員直接催款；需起訴的，財(cái)務(wù)部將相關(guān)資料轉(zhuǎn)入公司清欠小組催繳。4.3.2 特殊性應(yīng)收帳款的催繳：如該項(xiàng)應(yīng)收帳款牽涉關(guān)聯(lián)公司業(yè)務(wù)（如開發(fā)商、部往來單位等），財(cái)務(wù)部將資料轉(zhuǎn)入關(guān)聯(lián)公司或相關(guān)部門配合催繳；對(duì)欠費(fèi)時(shí)間長、金額較大、屢次催收不繳的應(yīng)收帳款，財(cái)務(wù)部將應(yīng)收帳款資料轉(zhuǎn)入清欠小組催繳。4.4 應(yīng)收帳款的壞帳處理4.4.1 經(jīng)查證,確屬無法收回的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)入壞帳處理。壞帳的確認(rèn)應(yīng)符合下列條件之一：債務(wù)人死亡，以其遺產(chǎn)清償仍然無法收回；債務(wù)人破產(chǎn)，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)清償后仍然無法收回；債務(wù)人較長時(shí)間（一

34、般為三年以上）未履行其償債義務(wù)，并有足夠的證據(jù)表明無法收回或收回的可能性極小。4.4.2 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)填寫應(yīng)收帳款壞帳申請(qǐng)表經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、公司總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。4.4.3 批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。應(yīng)收帳款的壞帳損失按直接核銷法進(jìn)行核算。4.5 所有應(yīng)收帳款與壞帳處理的資料在帳務(wù)處理后,加密長期在財(cái)務(wù)部保存。4.6 應(yīng)收帳款的管理、核算、收取情況作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員績效考評(píng)的依據(jù)之一。相關(guān)文件和記錄服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)程 HFWY.WI/CW-08費(fèi)用催繳通知單 HFWY.QR/TY-013應(yīng)收帳款余額表 HFWY.QR/CW-003應(yīng)收帳款壞帳申請(qǐng)表 HFWY.QR/CW-004應(yīng)

35、收帳款確認(rèn)函 HFWY.QR/CW-005 某物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)部應(yīng)收帳款余額表編號(hào)：HFWY.QR/CW003 版本：A/0 序號(hào)：?jiǎn)挝粫r(shí)間應(yīng) 收 帳 款 項(xiàng) 目應(yīng)收費(fèi)用合計(jì)備注管理費(fèi)水電費(fèi)空調(diào)費(fèi)有償服務(wù)費(fèi)本體維修基金其他費(fèi)用滯納金財(cái)務(wù) 制表人： 制表日期：某物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)部應(yīng)收帳款壞帳申請(qǐng)表編號(hào)：HFWY.QR/CW004 版本：A/0 序號(hào)：往 來 單 位金 額發(fā)生時(shí)間壞 帳 原 因備 注審批： 財(cái)務(wù) 制表： 制表日期： 某物業(yè)管理公司應(yīng)收帳款確認(rèn)函編號(hào)：HFWY.QR/CW005 版本：A/0 序號(hào)： ：貴司（戶）截至二00二 年十二月三十一日止，尚欠我司費(fèi)（款），合計(jì)人民幣：佰萬仟佰

36、拾元角分（小寫：￥元）與由此產(chǎn)生的滯納金，金額：元。 以上情況請(qǐng)貴司（戶）核對(duì)并簽字確認(rèn)，同時(shí)希望貴司（戶）盡快安排歸還款項(xiàng)。若金額不符請(qǐng)與時(shí)與我司財(cái)務(wù)部聯(lián)系核對(duì)。 若貴司（戶）在接到應(yīng)收帳款確認(rèn)函后十五日未將該單簽字返還我司，則視同確認(rèn)欠款金額，我司按此金額進(jìn)行收款工作。此 致 簽名確認(rèn)（蓋章）：日期： 年 月 日某物業(yè)管理公司 二00 年 月 日聯(lián)系人： ：27586888 ：27586933某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.WI/CW-05修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 固定資產(chǎn)管理規(guī)程頁 碼第 1 頁 共 6 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某目的 規(guī)固定資產(chǎn)的管理，確保固定資產(chǎn)

37、的完好與合理使用。適用圍 適用于物業(yè)公司的固定資產(chǎn)管理。術(shù)語和定義固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年、單位價(jià)值在500元以上的房屋與建筑物、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸工具與其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、工具、器具等。職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理工作的組織、實(shí)施與監(jiān)督。資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的申購、驗(yàn)收、調(diào)撥、報(bào)廢、盤點(diǎn)等工作。部門（含管理處）負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本單位領(lǐng)用資產(chǎn)的監(jiān)管 。工作程序固定資產(chǎn)的分類固定資產(chǎn)分為七大類，包括：房屋與建筑物、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、辦公設(shè)備、電子設(shè)備、通訊設(shè)備、其他設(shè)備等。固定資產(chǎn)的編碼 固定資產(chǎn)編碼由五段、九個(gè)代碼組成，列示如下： HW G X XX XXX物品數(shù)量編號(hào)恒豐物業(yè)物品大類物品

38、分類固定資產(chǎn)類 （具體分類見表一）固定資產(chǎn)的折舊年限房屋與建筑物 20年機(jī)器設(shè)備 10年運(yùn)輸設(shè)備 5年某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.WI/CW-05修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 固定資產(chǎn)管理規(guī)程頁 碼第 2 頁 共 6 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某通訊設(shè)備 5年電子設(shè)備 5年辦公設(shè)備 5年其他類 5年固定資產(chǎn)殘值率為10%固定資產(chǎn)增加部門（或管理處）填寫固定資產(chǎn)增加申請(qǐng)表，由資產(chǎn)管理員、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽署意見。倉庫無貨、需外購的：固定資產(chǎn)增加申請(qǐng)表經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)入辦公室；辦公室會(huì)同專業(yè)人士按申請(qǐng)表上要求安排采購；資產(chǎn)管理員對(duì)購入的實(shí)物建立帳、卡，填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收單辦理驗(yàn)收手續(xù)；入

39、庫辦妥后可通知申請(qǐng)部門辦理出庫領(lǐng)用資產(chǎn)手續(xù)，同時(shí)登記資產(chǎn)使用分布狀況。倉庫有貨、可調(diào)撥的：資產(chǎn)管理員憑財(cái)務(wù)經(jīng)理已簽字的申請(qǐng)表直接辦理出庫；部門（含管理處）在固定資產(chǎn)調(diào)撥單上簽字領(lǐng)用；資產(chǎn)管理員登記資產(chǎn)開始使用情況。固定資產(chǎn)減少 部門（或管理處）填寫固定資產(chǎn)減少申請(qǐng)表，經(jīng)資產(chǎn)管理員、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。因使用期滿、自然損失而減少： 對(duì)資產(chǎn)已到規(guī)定年限且無使用價(jià)值或因技術(shù)進(jìn)步導(dǎo)致落后，部門（或管理處）填寫固定資產(chǎn)減少申請(qǐng)表；財(cái)務(wù)部會(huì)同專業(yè)技術(shù)人員鑒定后簽署意見；同時(shí)注明資產(chǎn)帳面原值和凈值報(bào)總 理批準(zhǔn)；某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.WI/CW-05修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題

40、固定資產(chǎn)管理規(guī)程頁 碼第 3 頁 共 6 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某資產(chǎn)管理員將變動(dòng)情況標(biāo)注在固定資產(chǎn)帳、卡上；申請(qǐng)部門如再需要該類（型號(hào)）資產(chǎn)，按固定資產(chǎn)增加手續(xù)辦理（略）。因不慎丟失、人為損壞而減少：部門（或管理處）填寫固定資產(chǎn)減少申請(qǐng)表報(bào)財(cái)務(wù)部；經(jīng)財(cái)務(wù)部調(diào)查或經(jīng)資產(chǎn)維護(hù)員技術(shù)鑒定屬：操作錯(cuò)誤、使用不當(dāng)、人為丟失、監(jiān)管不嚴(yán)等情況，則提出處理建議呈報(bào)總經(jīng)理審批；財(cái)務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)收取罰款等；資產(chǎn)管理員將減少情況填寫在固定資產(chǎn)帳、卡上。因閑置調(diào)出而減少: 長期不用或閑置的資產(chǎn)，部門(或管理處)提出減少申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部審核報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)； 資產(chǎn)管理員將實(shí)物驗(yàn)收后入庫，同時(shí)在資產(chǎn)卡片上注明減少情況。因

41、質(zhì)量缺陷而減少： 在使用年限、無操作不當(dāng)?shù)热藶橐蛩貙?dǎo)致資產(chǎn)不可用的，部門（或管理處）提出資產(chǎn)減少申請(qǐng)； 財(cái)務(wù)部組織專業(yè)人員鑒定屬質(zhì)量缺陷且是外購的新資產(chǎn)，則提出處理建議報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)； 根據(jù)批準(zhǔn)追究相關(guān)經(jīng)辦人的責(zé)任，給予處罰； 資產(chǎn)管理員在卡上標(biāo)注資產(chǎn)變動(dòng)情況。固定資產(chǎn)的調(diào)撥指集團(tuán)部公司之間的資產(chǎn)調(diào)入、調(diào)出、代保管業(yè)務(wù)。固定資產(chǎn)的調(diào)入：資產(chǎn)管理員收到固定資產(chǎn)調(diào)撥單后，核對(duì)調(diào)入的實(shí)物是否與調(diào)撥單相符。如名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)值等，如一致，則資產(chǎn)管理員、會(huì)計(jì)簽名并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，加蓋公章返回調(diào)出單位相關(guān)人員。固定資產(chǎn)的調(diào)出：某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.WI/CW-05修 改 狀 態(tài)A版 第0

42、次修改標(biāo)題 固定資產(chǎn)管理規(guī)程頁 碼第 4頁 共 6 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某資產(chǎn)管理員填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥單，會(huì)計(jì)填寫調(diào)出資產(chǎn)的帳面原值、凈值，報(bào)總經(jīng)理審批。調(diào)出實(shí)物并將調(diào)撥單交接收單位簽字、蓋章后收回，財(cái)務(wù)部憑調(diào)撥單銷帳。固定資產(chǎn)的代保管:屬于為集團(tuán)部公司暫且保管的，由資產(chǎn)管理員點(diǎn)清品種、數(shù)量（大件貴重的須標(biāo)明資產(chǎn)現(xiàn)狀）辦理保管手續(xù)，妥善管理；保管清單復(fù)印一份交財(cái)務(wù)經(jīng)理存檔。固定資產(chǎn)的日常管理固定資產(chǎn)的保管部門(或管理處)領(lǐng)用的固定資產(chǎn)由該單位負(fù)責(zé)人監(jiān)管；倉庫閑置的固定資產(chǎn)由資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)保管。固定資產(chǎn)的維養(yǎng) 日常保養(yǎng)：由資產(chǎn)維護(hù)員按資產(chǎn)使用規(guī)定進(jìn)行日常保養(yǎng)； 故障維修：在使用過程中發(fā)生

43、故障，部門（或管理處）填寫固定資產(chǎn)維修申請(qǐng)表, 經(jīng)資產(chǎn)維護(hù)員簽署意見、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽名、總經(jīng)理 部維修：資產(chǎn)維護(hù)員（購零件）進(jìn)行維修；外部維修：資產(chǎn)維護(hù)員聯(lián)絡(luò)并監(jiān)督專業(yè)公司進(jìn)行維修；無需維修：維修成本大、使用價(jià)值小，可不予維修，轉(zhuǎn)入報(bào)廢狀態(tài)。 維修驗(yàn)收：部門（或管理處）對(duì)維修后的固定資產(chǎn)驗(yàn)收并填寫固定資產(chǎn)維修（驗(yàn)收）表以此做為確認(rèn)維修費(fèi)用和考核的依據(jù)。固定資產(chǎn)的盤點(diǎn) 不定期檢查：資產(chǎn)管理員隨時(shí)隨地檢查資產(chǎn)在用數(shù)量、狀態(tài)； 定期盤點(diǎn)：資產(chǎn)管理員于每年6月底、12月底分兩次，會(huì)同相關(guān)部門對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。財(cái)務(wù)經(jīng)理將盤點(diǎn)結(jié)果在次月20日 前呈文上報(bào)公司。盤點(diǎn)結(jié)果有以下幾種：盤盈：估價(jià)入帳；盤虧：查明原

44、因；報(bào)廢：提出申請(qǐng)；某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.WI/CW-05修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 固定資產(chǎn)管理規(guī)程頁 碼第 5 頁 共 6 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某缺損：進(jìn)行維修；完好：繼續(xù)使用。固定資產(chǎn)的報(bào)廢資產(chǎn)管理員使用固定資產(chǎn)減少（報(bào)廢）申請(qǐng)表提出報(bào)廢。報(bào)廢圍如下：長期閑置的；經(jīng)營服務(wù)不需用的；期限已滿不能用的；損壞嚴(yán)重?zé)o維修價(jià)值的；已丟失的；其他情況。經(jīng)資產(chǎn)維護(hù)員技術(shù)鑒定、財(cái)務(wù)部簽署意見，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。資產(chǎn)管理員針對(duì)不同情況處置報(bào)廢資產(chǎn)：零件可用：零件可用于維修的報(bào)廢資產(chǎn)由資產(chǎn)管理員分類保管；清理出售：無任何使用價(jià)值的報(bào)廢資產(chǎn)由資產(chǎn)管理員詢價(jià)、報(bào)批后出售；搬離倉庫：

45、無價(jià)值和使用價(jià)值的報(bào)廢資產(chǎn)，搬出公司管理圍。會(huì)計(jì)人員沖減報(bào)廢資產(chǎn)帳面價(jià)值，收取有殘值的報(bào)廢資產(chǎn)收益。固定資產(chǎn)的帳務(wù)處理：計(jì)價(jià)方式：固定資產(chǎn)購入計(jì)價(jià)按實(shí)際成本入帳；投資轉(zhuǎn)入按評(píng)估或協(xié)議價(jià)格入帳；捐贈(zèng)或盤盈按市場(chǎng)同類價(jià)或重置價(jià)格入帳。折舊計(jì)提：采用直線法按月計(jì)提，預(yù)計(jì)殘值率為10%。清理入帳：固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓或清理報(bào)廢的變價(jià)收入扣除清理費(fèi)用后的凈收益與帳面凈值（固定資產(chǎn)原值減累計(jì)折舊）的差額計(jì)入營業(yè)外收入或營業(yè)外支出。固定資產(chǎn)檔案的保管保修卡、質(zhì)量保證書、合同或協(xié)議等與固定資產(chǎn)相關(guān)的資料統(tǒng)一由資產(chǎn)管理員存檔保管。某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.WI/CW-05修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)

46、題 固定資產(chǎn)管理規(guī)程頁 碼第 6 頁 共 6 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某固定資產(chǎn)的帳務(wù)處理資料，由會(huì)計(jì)分類、整理、裝訂,經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，加密保管。相關(guān)文件和記錄固定資產(chǎn)卡片 HFWY.QR/CW-006固定資產(chǎn)增加申請(qǐng)表 HFWY.QR/TY-056固定資產(chǎn)減少與報(bào)廢申請(qǐng)表 HFWY.QR/TY-057固定資產(chǎn)維修申請(qǐng)表 HFWY.QR/TY-058固定資產(chǎn)維修（驗(yàn)收）表 HFWY.QR/TY-059固定資產(chǎn)驗(yàn)收單 HFWY.QR/CW-008固定資產(chǎn)調(diào)撥單 HFWY.QR/CW-009固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表 HFWY.QR/CW-007某物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)卡片編號(hào)：HFWY.QR/CW00

47、6 版本：A/0 序號(hào)：建卡日期卡片號(hào)（正面）：資歷產(chǎn)編號(hào)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)憑證號(hào)類 別驗(yàn)收日期原始價(jià)值HK：人民幣合計(jì)：資產(chǎn)名稱開始使用日期US：主要規(guī)格計(jì)量單位￥：型 號(hào)數(shù) 量其中：安裝費(fèi)建造廠名折舊率年裝飾工程HK建造年月月US預(yù)計(jì)使用年限折舊率年￥預(yù)計(jì)殘值月已提折舊資金來源附 件使用單位和轉(zhuǎn)移記錄名 稱規(guī)格/型號(hào)數(shù) 量金 額日 期使用單位存放地點(diǎn)歸口管理部門某物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)增加申請(qǐng)表編號(hào)：HFWY.QR/TY056 版本：A/0 序號(hào)：部 門 日 期年 月 日資產(chǎn)名稱類 別估計(jì)價(jià)值規(guī)格/型號(hào)申請(qǐng)?jiān)蛏暾?qǐng)部門意 見公司資產(chǎn)管理員入帳資產(chǎn)編碼：資產(chǎn)價(jià)值：財(cái)務(wù)部意 見總經(jīng)理審批意見備注：1。本

48、表復(fù)印二份，一份資產(chǎn)管理員保管，一份申請(qǐng)單位留存，原件財(cái)務(wù)部做帳務(wù)處理。 2。增加的資產(chǎn)無需外購則直接由財(cái)務(wù)部調(diào)配某物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)減少與報(bào)廢申請(qǐng)表編號(hào)：HFWY.QR/TY057 版本：A/0 序號(hào)：部門日期年 月 日資產(chǎn)名稱類 別資 產(chǎn)編 碼資產(chǎn)使用責(zé)任人申請(qǐng)減少原因期滿報(bào)廢 （ ）部門資產(chǎn)兼管員閑 置 （ ）技術(shù)落后 （ ）技術(shù)人員鑒 定丟 失 （ ）人為損壞 （ ）申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人產(chǎn)品質(zhì)量 （ ）公司資產(chǎn)管理員財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)原值：已提折舊：凈值：購買日期：使用年限： 簽名：財(cái)務(wù)部意 見總經(jīng)理審批意見備注：本表復(fù)印二份，一份資產(chǎn)管理員保管，一份留申請(qǐng)單位，原件由財(cái)務(wù)部帳務(wù)處理。某物業(yè)管理公

49、司固定資產(chǎn)維修申請(qǐng)表編號(hào)：HFWY.QR/TY058 版本：A/0 序號(hào)：部 門日 期年 月 日資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號(hào)使用責(zé)任 人預(yù)計(jì)維修費(fèi) 用公司資產(chǎn)管理員簽名第 次維修上次維修時(shí)間：申請(qǐng)單位意 見技術(shù)人員意 見鑒定：結(jié)論：自行維修（ ） 對(duì)外委托維修（ ）財(cái)務(wù)部意見總經(jīng)理意見備注：本表復(fù)印二份，一份資產(chǎn)管理員保管，一份留申請(qǐng)單位，原件由財(cái)務(wù)部帳務(wù)處理。某物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)維修驗(yàn)收表編號(hào)：HFWY.QR/TY059 版本：A/0 序號(hào)：部 門日 期年 月 日資產(chǎn)名稱電腦編碼公司自行維 修維修記錄：維修費(fèi)用： 維修人： 完成時(shí)間：外部委托維 修維修記錄：維修費(fèi)用： 維修人（或單位）： 完成時(shí)間：部

50、 門驗(yàn) 收意 見使用人驗(yàn) 收意 見備注：1。本表復(fù)印兩份，一份公司資產(chǎn)管理員存檔，一份留驗(yàn)收單位；原件交財(cái)務(wù)部做帳。2。該單須與固定資產(chǎn)維修申請(qǐng)表一同使用。某物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表編號(hào)：HFWY.QR/CW007 版本：A/0 序號(hào)：部門盤點(diǎn)日期年 月 日資產(chǎn)代碼資產(chǎn)名稱類 別使用部門存放地點(diǎn)資產(chǎn)狀態(tài)責(zé)任人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 資產(chǎn)管理員： 盤點(diǎn)人：某物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)驗(yàn)收單編號(hào)：HFWY.QR/CW008 版本：A/0 序號(hào)：固定資產(chǎn)名稱年 月 日編號(hào)類 別規(guī) 格計(jì)量單位備 注1附件2備件3技術(shù)資料4保修期5其他產(chǎn) 地供應(yīng)單位原幣金額幣 種其他單位使用部門預(yù)計(jì)使用年限金 額技術(shù)鑒定： 鑒定人：

51、審批人意見： 審批人：經(jīng)辦人： 收貨人： 實(shí)物管理部門： 會(huì)計(jì)復(fù)核：注：1。此單一式二聯(lián)，第一聯(lián)財(cái)務(wù)記帳，第二聯(lián)實(shí)物管理部門存檔。 2此單適用于外購資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫某物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)調(diào)拔單編號(hào)：HFWY.QR/CW009 版本：A/0 序號(hào)：固定資產(chǎn)名稱 年 月 日編 號(hào)調(diào)出單位調(diào)出單位資產(chǎn)編號(hào)移交說明調(diào)入單位使用部門瓷產(chǎn)類別規(guī)格型號(hào)計(jì)量單位預(yù)計(jì)使用年限啟用日期產(chǎn) 地原幣金額幣 種其他費(fèi)用帳面原值年折舊率已提折舊帳面凈值調(diào)出領(lǐng)導(dǎo)簽字： 蓋章調(diào)入領(lǐng)導(dǎo)簽字： 蓋章審批人：調(diào)出單位實(shí)物管理部門 會(huì)計(jì) 調(diào)入單位實(shí)物管理部門： 會(huì)計(jì)：注：1。此單一式四聯(lián)，第一聯(lián)調(diào)出單位財(cái)務(wù)記帳，第二聯(lián)調(diào)出單位實(shí)物管理

52、部門存根，第三聯(lián)調(diào)入單位財(cái)務(wù)記帳，第四聯(lián)調(diào)入單位實(shí)物管理部門存檔。 2此單適用于集團(tuán)公司部、物業(yè)公司部固定資產(chǎn)的調(diào)入調(diào)出某物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)編碼明細(xì)表編號(hào)：HFWY.QR/CW010 版本：A/0 序號(hào)：大類編碼物品名稱分類編碼物品名稱分類編碼物品名稱分類編碼物品名稱1房屋與建筑物類01住宅02廠房03寫字樓04商業(yè)樓、10其它2機(jī)械機(jī)器設(shè)備類01發(fā)電機(jī)02發(fā)動(dòng)機(jī)03冷卻塔04地刷機(jī)05剪草機(jī)06噴霧器07潛水泵、99其它3運(yùn)輸設(shè)備類01轎車02人貨車03面包車04摩托車05垃圾車99其它4通訊設(shè)備類01手提02直線03程控交換機(jī)04BB機(jī)05 機(jī)06對(duì)講機(jī)、99其它5電子電器設(shè)備類01電腦

53、02手寫筆03中英文打字機(jī)04打印機(jī)05復(fù)印機(jī)06過膠機(jī)07碎紙機(jī)08消毒柜09吸塵器10電視機(jī)11電冰箱12冰柜13打卡機(jī)14照相機(jī)15影碟機(jī)16攝像機(jī)17空調(diào)機(jī)18中央空調(diào)19空氣清新器20不間斷電源21點(diǎn)鈔機(jī)22錄像機(jī)23除濕器24視展臺(tái)25軟件26熱水器27保齡球線路28桌面掃描儀29顯示器30擴(kuò)音機(jī)31投影機(jī)32點(diǎn)歌器33監(jiān)控器34水質(zhì)凈化器35冷熱飲水機(jī)36開水器37割字機(jī)38不銹鋼爐39音箱40射燈41電影回光燈42調(diào)音臺(tái)43UPS、99其它6辦公用品類01大班臺(tái)02大班椅03會(huì)議桌04真皮沙發(fā)、99其它7其它設(shè)備 類01樓盤模型02金雅蘭床具03神臺(tái)04服務(wù)臺(tái)05繪圖儀06書法

54、圖畫07多功能平臺(tái)08英式桌球臺(tái)09乒乓球臺(tái)10微型大舉重12腹機(jī)板99其它某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.WI/CW-06修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 低值易耗品管理規(guī)程頁 碼第1頁 共 3 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某目的規(guī)低值易耗品的管理，確保低值易耗品的購入、驗(yàn)收、調(diào)撥、領(lǐng)用工作的有序運(yùn)行。適用圍適用于物業(yè)公司低值易耗品的管理。術(shù)語和定義低值易耗品是指單位價(jià)值在100元以上500元以下使用期限在一年以上的耐用物品，或單位價(jià)值在500元以下使用期限在一年以下的辦公、清潔、招待等易耗品。職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)低值易耗品管理工作的監(jiān)督。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)低值易耗品的核算工作。資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)低

55、值易耗品入庫、出庫、保管、盤點(diǎn)等工作。工作程序低值易耗品的分類：低值易耗品分為耐用物品、易耗物品兩類。低值易耗品的編碼：實(shí)行五段、九個(gè)代碼組成，含義如下：HW D X XX XXX物品數(shù)量編號(hào)恒豐物業(yè)公司物品大類物品分類低值易耗品 （具體分類見表一）低值易耗品的申購使用部門填報(bào)采購申請(qǐng)表，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交辦公室采購員辦理采購。低值易耗品的驗(yàn)收入庫物品購回由采購員交實(shí)物資產(chǎn)管理員按照倉庫管理規(guī)程的規(guī)定辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)，實(shí)物資產(chǎn)管理員和采購員須在驗(yàn)收單上簽名。某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.WI/CW-06修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 低值易耗品管理規(guī)程頁 碼第2頁

56、共 3 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某實(shí)物資產(chǎn)管理員應(yīng)對(duì)物品編碼，建立臺(tái)帳登記入帳。采購人員憑采購申請(qǐng)表、驗(yàn)收單、發(fā)票到財(cái)務(wù)部辦理付款或報(bào)銷手續(xù)。低值易耗品的領(lǐng)用實(shí)物資產(chǎn)管理員通知申請(qǐng)部門領(lǐng)取申購物品，使用部門領(lǐng)用人在出庫單上簽名后交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)做帳務(wù)處理。低值易耗品的日常管理低值易耗品的使用人須妥善管理和使用物品，如與其他部門或個(gè)人輪流使用低值易耗品，應(yīng)作好使用記錄。低值易耗品領(lǐng)用人或使用人因工作調(diào)動(dòng)或離職，應(yīng)按辦公室有關(guān)離職、部調(diào)職規(guī)定辦理低值易耗品的移交手續(xù)。閑置或暫不使用的低值易耗品，按照倉庫管理規(guī)程進(jìn)行管理；庫存低值易耗品重新投入使用前，應(yīng)由相關(guān)人員進(jìn)行檢查、保養(yǎng)后才可使用。低值易耗

57、品的攤銷方法財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)采用一次攤銷法將領(lǐng)用的低值易耗品攤?cè)腩I(lǐng)用部門的成本費(fèi)用。低值易耗品的報(bào)廢低值易耗品中的耐用物品類在使用過程中，喪失使用效能時(shí)，由低值易耗品的使用人或?qū)嵨镔Y產(chǎn)管理員填寫物品報(bào)廢單，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人簽字后，交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。財(cái)務(wù)經(jīng)理經(jīng)審核，如屬自然損耗報(bào)廢，在財(cái)務(wù)欄中簽署意見后報(bào)總經(jīng)理審批；經(jīng)查屬人為因素，會(huì)同相關(guān)部門查實(shí)原因后，責(zé)令責(zé)任人全額賠償外，并應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。低值易耗品的盤點(diǎn)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)必須于每年6月末、12月末分兩次會(huì)同相關(guān)部門人員、公司實(shí)物資產(chǎn)管 理員對(duì)低值易耗品進(jìn)行清查盤點(diǎn)。財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制低值易耗品盤點(diǎn)表交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。某物業(yè)管理公司文 件

58、 編 號(hào)HFWY.WI/CW-06修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 低值易耗品管理規(guī)程頁 碼第 3 頁 共 3 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某經(jīng)審核，存有疑問，與時(shí)查明原因，予以更正；如無誤，則按規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。低值易耗品的相關(guān)財(cái)務(wù)資料，由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)、倉管員在每月底匯總報(bào)送財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。審核無誤后的相關(guān)財(cái)務(wù)資料，并由財(cái)務(wù)部長期保存。相關(guān)文件和記錄物品報(bào)廢單 HFWY.QR/TY-060低值易耗品盤點(diǎn)表 HFWY.QR/CW-011倉庫管理規(guī)程采購管理規(guī)程 HFWY.QP-7.4.1-01某物業(yè)管理公司物 品 報(bào) 廢 單編號(hào)：HFWY.QR/TY060 版本：A/0 序號(hào)： 部 門 日 期

59、物品編碼物品名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)金額備注報(bào) 廢原 因總經(jīng)理： 財(cái)務(wù) 部門確認(rèn)： 制表人：某物業(yè)管理公司低 值 易 耗 品 盤 存 表編號(hào)：HFWY.QR/CW011 版本：A/0 序號(hào)：01部 門盤存日期編 號(hào)序號(hào)編號(hào)名稱規(guī)格單位上月結(jié)存本月購入本月出庫本月結(jié)存?zhèn)渥?shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額部門負(fù)責(zé)人： 財(cái)務(wù)： 盤點(diǎn)人某物業(yè)管理公司低值易耗品編碼明細(xì)表編號(hào)：HFWY.QR/CW012 版本：A/0 序號(hào)：大類編碼物品名稱分類編碼物品名稱分類編碼物品名稱分類編碼物品名稱1耐用物品類01管理人員服裝02保安員服裝03機(jī)電人員服裝04清潔服裝05綠化員服裝06、07、99其

60、它2易耗物品類01某物業(yè)管理公司文 件 編 號(hào)HFWY.WI/CW-07修 改 狀 態(tài)A版 第0次修改標(biāo)題 報(bào)銷付款規(guī)程頁 碼第1頁 共 4 頁編制王某某審核王某某批準(zhǔn)卜某某目的制定報(bào)銷付款程序，保證各種款項(xiàng)的有序支出與有效控制。適用圍 適用于物業(yè)公司各種費(fèi)用款項(xiàng)的報(bào)銷。職責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)復(fù)核票據(jù)與制單。財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核報(bào)銷項(xiàng)目。公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)批準(zhǔn)報(bào)銷支出。工作程序日常費(fèi)用類報(bào)銷程序日常費(fèi)用圍：包括手機(jī)費(fèi)、房租費(fèi)、招待費(fèi)、工作餐費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)等。經(jīng)辦人將原始報(bào)銷票據(jù)粘貼在報(bào)銷單據(jù)粘貼單上，并填寫相關(guān)容：包括報(bào)銷人、單位、時(shí)間、金額、單據(jù)數(shù)等。（招待費(fèi)報(bào)銷須附招待費(fèi)審批單）。部門負(fù)責(zé)人在審批人