成本會計-成本結帳-PPT精品課件

1、成本會計結帳程序及勾稽報表檢核TIPTOP GP 5.10 教 育 訓 練成本查詢程式及報表製造系統(tǒng)月結作業(yè)工單重工自動設定作業(yè)(axcp402)每日工時產生作業(yè)(axcp200)工單結案自動設定作業(yè)(axcp401)工單重工結案設定作業(yè)(axcp013)每日工時維護作業(yè)(axct200)月底投入工時統(tǒng)計作業(yè)(axcp300)每月人工製費工時維護作業(yè)(axct300)庫存成本開帳資料維護作業(yè)(axct001)入庫成本調整資料維護作業(yè)(axct002)在製成本開帳資料維護作業(yè)(axci400)在製成本調整資料維護作業(yè)(axct401)料件成本階計算作業(yè)(axcp270)料件成本階設定作業(yè)(axc

2、p012)雜項異動單價維謢作業(yè)(axct500)成本計算前勾稽作業(yè)(axcr360)庫存及在製成本計算作業(yè)(axcp500)成本計算後勾稽作業(yè)(axcr370)低階碼計算作業(yè)(abmp603)成會系統(tǒng)參數(shù)設定作業(yè)(axcs010)單別成會分類設定作業(yè)(axci010)成本階數(shù)名稱維護作業(yè)(axci020)成本計算作業(yè)流程成本開帳1.庫存成本開帳 以7/1為上線日庫存開帳完畢庫存月結流程庫存期報表(核對)a.生產段庫存開帳1.雜項收料 aimt302 / aimt3122.盤點aimt307*日期為6/301.月結關帳asms112 關帳日:6/302.月結庫存統(tǒng)計aimp620 統(tǒng)計期間6/1

3、6/301.庫存統(tǒng)計報表aimr610統(tǒng)計期間6/16/30 b.成本會計庫存成本開帳與帳載餘額核對(數(shù)量/金額)倉庫數(shù)量比較表核對庫存成本開帳資料維護1.成本開帳與倉庫數(shù)量比較表axcr1901.庫存成本開帳作業(yè)axct001*日期為7/12.在製成本開帳在製成本開帳方法一:前期報表含在製成本前期未結工單開立1.工單開立 asfi301*日期為6/30雜項收料工單發(fā)料1.雜項收料aimt3022.工單發(fā)料作業(yè) asfi511/512/513*日期為6/30*須與庫存成本開帳月結作業(yè)一併處理在製發(fā)料明細報表比對在製成本開帳1.在製成本開帳 axci400*日期為7/11.工單發(fā)料日報表aimr

4、2212.在製成本開帳明細表 axci400在製成本開帳方法二:前期報表不含在製成本工單開立工單發(fā)料1.工單開立 asfi301*日期為7/12.工單發(fā)料作業(yè) asfi511/512/513*日期為7/1核對7/1工單發(fā)料明細3.工單發(fā)料日報表aimr221在製工單開帳作業(yè)在製數(shù)量開帳主件人工/製費/加工主件下階備料開帳成本月結流程庫存月結流程財務月結流程成本階計算axcp270工單結案自動設定axcp401工單重工自動設定axcp402工單重工結案自動設定axcp013雜項單價維護axct500低階碼計算abmp603人工 / 製費結算成本計算前勾稽axcr360成本計算axcp500成本計

5、算後勾稽axcr370成本相關報表列印成本傳票產生成本關帳axcs010AABB庫存月結流程各系統(tǒng)作業(yè)完成工單不再生產辦理退料/結案製造系統(tǒng)月結asmp610庫存統(tǒng)計作業(yè)aimp620製造系統(tǒng)關帳asmp620單據未確認檢查aoou702庫存月報表Aimr611/612財務月結流程應收帳款製造費用直接人工應付帳款入庫/退/扣未匹配明細表aapr140明細分類帳aglr906應付帳款明細表aapr129單據未確認檢核aoou702未開發(fā)票明細axmr630單據未確認檢核aoou702應收帳款明細表axrr310明細分類帳aglr906科目部門分類帳aglr159科目部門分類帳aglr159每月人

6、工 / 製費工時維護axct300每月人工 / 製費工時維護axct300應付帳款檢核1.入庫 / 退 / 扣未匹配明細表 aapr140 檢核入庫 / 退貨 未立帳2. 單據未扣帳確認檢核表 aoou702 檢核單據未確認 / 未過帳3. 應付帳款明細表 aapr129 選擇帳款性質:11/21 , 折讓類別:退貨折讓 檢核該月份本期進貨淨額4.明細分類帳aglr906 選擇科目為本期進貨 / 進貨退回/進貨折讓 檢核該月份總帳科目進貨淨額應收帳款檢核1.未開發(fā)票明細表 axmr630 檢核未開立發(fā)票項次 , 外銷檢核無開立invoice2.應收帳款明細表 axrr310 列示該月份總應收帳

7、款金額 含出貨應收 / 銷退3.單據未扣帳確認 aoou702 檢核單據未確認 / 過帳資料4.明細分類帳 aglr906 列示總帳科目明細帳 選擇科目:銷貨收入 / 銷貨折讓/銷貨退回成本會計基礎設定參數(shù)依據axct200 生產數(shù)量 , 作為轉出數(shù)投入套數(shù) - 產出套數(shù) = 轉出數(shù)期末無結存 , 人工 / 製費全數(shù)轉出產生工時1.不區(qū)分 , 人工/製費依所有工時分攤2.區(qū)分成本中心以工單上成本中心為彙總 , 人工 / 製費以成本中心工時分攤3.區(qū)分作業(yè)編號 工時檔產生以作業(yè)編號為彙總 , 人工 / 製費以作業(yè)編號工時分攤4.區(qū)分工作站 工時檔產生以工作站為彙總 , 人工 / 製費以工作站工時

8、分攤1.雜收發(fā)單價抓取當月份月加權平均單價2.透過axct500 維護雜項收料單價否則歸入當期差異項Ccc_file小數(shù)位數(shù)設定完工比率 , 主件分攤給聯(lián)產品之比率依據當期入庫數(shù) 於成本計算分攤2.依據預設比率分攤 axct070存貨種類產品分類科目的規(guī)劃成本階庫存單位單據別設定不計成本倉成本結算前, 必要規(guī)劃的基本資料單據成本分類設定庫存單別成會分類.入庫採購入退，工單入， 委外入，雜項收料,廠對廠調撥 (這類單據,影嚮成本計算).銷貨出貨銷退.領出工單發(fā)料退料， 雜項發(fā)料退料.轉撥同料號調撥.調整盤點工廠間調撥設為入庫才會計算成本階設定目的:做為成本捲算基礎BOM產品結構abmi600低階

9、碼計算abmp603料件主檔低階碼ima16成本階ima57成本階計算axcp270註: 無bom者 , 一律設定為98 / 99 階成本分群碼設定營業(yè)成本表歸類做為成本細項分析不計入成本計算倉庫通常應用在, 原/材料(消耗性料件)購入時, 即做費用科目. 不做存貨科目管理(費用 .OR. 成本 的差別)成本計算前準備資料*工單重工自動設定 axcp402*工單結案自動設定axcp401*工單重工結案設定axcp013*雜項單價維護axct500*成本階計算axcp270*聯(lián)產品預設分配比率axci070*聯(lián)產品入庫資料產生作業(yè)axcp070*聯(lián)產品分配比率維護axct070人工 / 製費抓取

10、工時及分攤報工作業(yè)工時轉入成本會計每日工時axct200總帳人工/製費科目每日工時確定axcp300每月人工製費工時維護axct211人工輸入否人工/製費收集axct211noyes成本計算前勾稽事項判斷料件主檔成本階是否存在成本階名稱檔檢查入庫金額是否為零期末庫存量是否為小於零成本計算後稽核報表1.本月結存數(shù)量=0 , 本月結存金額 02.本月結存數(shù)量03.投入與發(fā)料不符合4.重工工單領用數(shù)量0 , 領用金額 =05.雜項領用數(shù)量0 , 金額=06.雜項領用金額0 , 領用數(shù)量=07.期末金額5 , -59.本月期初金額 上期期末金額10.本期平均單價011.本期結存數(shù)量 庫存統(tǒng)計檔結存數(shù)量

11、12.本期轉出數(shù)量 上期結存套數(shù)+ 本期投入套數(shù)2.在製工單期末結存套數(shù)03.在製期初+本期投入套數(shù)=0 , 金額04.在製(元件)期末金額05.在製(元件)期末數(shù)量06.元件(期初+投入)量=0,但(期初+投入)金額 07.本月有工時,但無工單資料或工單已結案成本計算後報表金額核對*以合計金額檢核表為成本對帳主軸成本核帳主要報表庫存合計金額檢核表項目 主要核對報表開帳調整 axct001庫存開帳(列印)期初餘額 axcr430庫存期報表一 aimr610料件庫存期報表本月入庫 axcr430庫存期報表一(選擇入庫細項) axcr010入庫金額統(tǒng)計表 採購入庫 axcr700採購入庫月報表(採

12、購) 委外入庫 axcr700 採購入庫月報表(委外) 工單入庫 axcr772工單入庫月報表( 一般工單 ) 雜項入庫 axcr770雜項進出月報表(雜收入庫) 庫存調整 axct002入庫成本調整 重工入庫 axcr772工單入庫月報表(重工入庫)庫存合計金額檢核表項目 主要核對報表重工領用 axcr771工單發(fā)料月報表生產領用 axcr003出庫金額明細表(生產領用)雜項領用 axcr003出庫金額明細表(雜項領用)其它調整 axcr003出庫金額明細表(其它調整)銷貨出貨 axcr003出庫金額明細表(銷貨出庫)盤盈虧 aimr997盤盈虧明細表期末結存 axcr430庫存期報表(一)在製合計金額檢核表項目