整套課件教程-保險公司經(jīng)營管理(第四版)

1、第一章 保險公司經(jīng)營導(dǎo)論第一節(jié) 保險經(jīng)營的商品屬性一、保險商品的使用價值1.社會穩(wěn)定器2.經(jīng)濟助動器3. 社會管理器二、保險商品的價值用保險費形式表示，保險商品的價值為純保費（R+L）+附加保費（C+V+M）三、保險商品的特性1.保險商品是一種無形的商品2.保險商品是一種“非渴求商品”3.保險商品的消費是一種隱型消費四、保險商品的價格（一）保險費率的種類1.理論費率2.實際費率3.監(jiān)管費率（二）財產(chǎn)保險費率的厘定1.判斷法2.分類法3.增減法財產(chǎn)保險費率多采用分類法和增減法來厘定。（三）人壽保險費率厘定人壽保險費率厘定要考慮以下三個基本要素：1.死亡率或生存率2.利息率3.營業(yè)費用率人壽保險費

2、率厘定要考慮的其他要素：(1)解約率(2)分紅率（3）殘廢率（4）保單中嵌入的各種選擇權(quán)被保單持有人行使的概率第二節(jié) 保險公司的經(jīng)營環(huán)境一、保險經(jīng)營的外部環(huán)境 (一)自然環(huán)境（二）人口環(huán)境（三）經(jīng)濟環(huán)境（四）政策環(huán)境（五）社會環(huán)境（六）文化環(huán)境（七）市場環(huán)境二、保險公司經(jīng)營的內(nèi)部環(huán)境（一）勞動者（二）經(jīng)營技術(shù)（三）資金（四）信息第三節(jié) 保險公司的經(jīng)營原則一、保險經(jīng)營的一般原則（一）經(jīng)濟核算原則（二）隨行就市原則（三）薄利多銷原則二、保險公司經(jīng)營的特殊原則（一）風(fēng)險大量原則（二）風(fēng)險選擇原則 （三）風(fēng)險分散原則第四節(jié) 保險公司的經(jīng)營目標(biāo)一、保險經(jīng)營理念1.市場理念2.競爭理念3.效益理念4.信息

3、理念二、保險公司經(jīng)營目標(biāo)（一）長期目標(biāo)、中期目標(biāo)和近期目標(biāo)1.長期目標(biāo) 2.中期目標(biāo) 3.近期目標(biāo)(二)社會貢獻目標(biāo)、公司利益目標(biāo)和個人利益目標(biāo)1.社會貢獻目標(biāo)2.公司利益目標(biāo)3.個人利益目標(biāo) (三)財務(wù)穩(wěn)定性目標(biāo)、持續(xù)發(fā)展目標(biāo)和盈利目標(biāo)1.財務(wù)穩(wěn)定性目標(biāo) 2.持續(xù)發(fā)展目標(biāo)3.盈利目標(biāo)4.三個目標(biāo)之間的關(guān)系 作為保險公司的經(jīng)營管理部門，應(yīng)當(dāng)將財務(wù)穩(wěn)定性目標(biāo)、持續(xù)發(fā)展目標(biāo)、盈利目標(biāo)有機地結(jié)合起來，正確處理好三者的關(guān)系，在強調(diào)保證財務(wù)穩(wěn)定性目標(biāo)的基礎(chǔ)上，對發(fā)展速度目標(biāo)和盈利目標(biāo)加以適當(dāng)?shù)钠胶猓駝t利潤和發(fā)展就成為無源之水、無本之木。復(fù)習(xí)思考題1. 名詞解釋：理論費率 實際費率 監(jiān)管費率 純費率 附

4、加費率2. 簡述壽險費率厘定的要素。3. 分析保險公司經(jīng)營的內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境。4. 簡述保險經(jīng)營的特殊原則。5. 從保險公司財務(wù)管理的角度分析保險經(jīng)營的目標(biāo)以及相互關(guān)系。第二章 保險市場管理 第一節(jié) 保險市場的特點與構(gòu)成要素 一、保險市場的特點 （一）保險市場的對象與風(fēng)險直接相關(guān) （二）保險市場是一種特殊的“期貨”交易市場 （三）保險市場是非即時清潔市場二、保險市場的構(gòu)成要素 （一）保險市場的主體 （二）保險市場的客體第二節(jié) 保險市場的組織形式與組織結(jié)構(gòu)一、保險市場的組織形式（一）國營保險組織 國營保險組織是由國家或政府投資設(shè)立的保險經(jīng)營組織，如國有獨資保險公司。 （二）私營保險組織 私營保

5、險組織是指由私人投資設(shè)立的保險經(jīng)營組織。 股份有限公司和相互保險公司是兩種典型的私營保險組織。（三）合作保險組織 保險合作社是由一些具有相同保險需求的人組織起來、共同經(jīng)營的相互保險組織。 1.相互保險社 2.保險合作社 (四)專業(yè)自保組織專業(yè)自保組織是由某一行業(yè)或公司為本公司或本系統(tǒng)提供保險保障的組織形式。 （五）個人保險組織 個人保險組織是以自然人的名義承保風(fēng)險業(yè)務(wù)的一種組織形式。迄今為止，英國的勞合社是當(dāng)今世界唯一的一家個人保險組織。 二、保險公司的組織結(jié)構(gòu) （一）國有獨資保險公司的組織結(jié)構(gòu) 董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理 （二）保險股份有限公司的組織結(jié)構(gòu) 股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理 三、保險公

6、司的主要職能部門 如市場營銷部、精算部 、承保部、服務(wù)部、理賠部、投資部、財務(wù)部等。第三節(jié) 保險市場供需分析 一、保險市場的供給 保險市場的供給是指在一定價格（保險費率）的水平上，保險市場上各家保險公司愿意并且能夠提供的保險商品的數(shù)量。 影響因素： 保險費率、償付能力、保險技術(shù)、 市場的規(guī)范程度、政府的監(jiān)管。 二、保險市場的需求 保險市場的需求是指在一定的保險費率水平上，保險消費者從保險市場上愿意并有能力購買的保險商品數(shù)量。 影響因素： 風(fēng)險狀況、保險費率、國內(nèi)生產(chǎn)總值和消費者的貨幣收入、互補商品與替代商品價格、人口狀況、文化傳統(tǒng)、經(jīng)濟和法律制度。 三、保險市場的供求平衡 保險市場供求平衡，是

7、指在一定保險費率水平下，保險供給恰好等于保險需求的狀態(tài)，即保險供給與需求達到均衡點。 第四節(jié) 保險市場機制的運行 一、價值規(guī)律 價值規(guī)律是商品生產(chǎn)和商品交換的基本經(jīng)濟規(guī)律，它的主要內(nèi)容是：商品的價值量是由生產(chǎn)商品的社會必要勞動時間決定的，在市場上，商品按照價值量進行等價交換。 二、供求規(guī)律 供求規(guī)律表現(xiàn)為供給與需求之間的關(guān)系，通過對供需雙方力量的調(diào)節(jié)達到市場均衡，從而決定市場的均衡價格，即供求狀況決定商品的價格。 三、競爭規(guī)律 競爭是由商品內(nèi)在的使用價值和價值的矛盾決定的。但是保險中的競爭也受到一定的限制，主要是非價格競爭，如保險產(chǎn)品競爭 、保險服務(wù)競爭等第五節(jié) 保險市場的監(jiān)管 一 、保險監(jiān)管

8、的必要性1.保險企業(yè)的公共性2.保險合同的特殊性3.保險技術(shù)的復(fù)雜性二 、保險監(jiān)管的目標(biāo)1.保證保險公司的償付能力2.維護保險市場的正常秩序3.保證保險合同的公平和公正三、保險監(jiān)管的形式1.公告監(jiān)管 2.規(guī)范監(jiān)管3.案件監(jiān)管四、保險監(jiān)管體系1.保險監(jiān)管法規(guī) 2.保險監(jiān)管機構(gòu)3.保險行業(yè)協(xié)會4.保險信用評級五、保險監(jiān)管內(nèi)容（一）保險市場行為的監(jiān)督管理 1.對保險機構(gòu)的監(jiān)督管理 2.對保險業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理 3.對財務(wù)的監(jiān)督管理 （二）公司治理及內(nèi)控監(jiān)管 六、保險監(jiān)管的方法（一）現(xiàn)場檢查（二）非現(xiàn)場檢查復(fù)習(xí)思考題 1.名詞解釋： 國營保險 保險股份有限公司 相互保險公司 專業(yè)自保公司2.簡述國有獨資保

9、險公司的特點和組織結(jié)構(gòu)。3.簡述股份制保險公司和相互保險公司的特點。4.分析影響保險供給和需求的主要因素以及保險市場機制的特殊作用。5.簡述保險監(jiān)管的必要性和目標(biāo)。6.列舉保險監(jiān)管的主要內(nèi)容。第三章 保險營銷管理 第一節(jié) 保險營銷的概述一、保險營銷的概念二、保險營銷的4P要素 產(chǎn)品、價格、分銷渠道和促銷 三、保險營銷的發(fā)展階段 第二節(jié) 保險營銷環(huán)境分析一、宏觀環(huán)境分析 二、微觀環(huán)境分析三、投保人行為分析第三節(jié) 保險新險種的開發(fā)一、保險新險種的界定新險種是指整體險種或其中的一部分有所創(chuàng)新或改革，能夠給保險消費者帶來新的利益和滿足的險種。 二、保險新險種開發(fā)的步驟新險種開發(fā)的程序包括構(gòu)思的形成、構(gòu)

10、思的篩選、市場分析、開發(fā)設(shè)計、試銷過程和商品化六個步驟。三、保險新險種開發(fā)的策略（一）目標(biāo)市場策略（二）保險產(chǎn)品組合策略 （三）險種質(zhì)量優(yōu)化策略第四節(jié) 傳統(tǒng)的保險營銷模式一、保險代理人（一）保險代理人的種類（二）保險代理人的業(yè)務(wù)范圍（三）保險代理人的法律特征（四）保險代理人營銷的優(yōu)缺點二、保險經(jīng)紀人（一）保險經(jīng)紀人的種類（二）保險經(jīng)紀人的職業(yè)操守（三）保險經(jīng)紀人的業(yè)務(wù)運作第五節(jié) 創(chuàng)新的保險營銷模式一、電話直銷（一）電話直銷的優(yōu)點（二）電話直銷的缺點二、網(wǎng)絡(luò)營銷（一）網(wǎng)絡(luò)營銷的優(yōu)點 1.網(wǎng)絡(luò)營銷大大降低了展業(yè)成本 2.網(wǎng)絡(luò)營銷增加了新的銷售機會 3.網(wǎng)絡(luò)營銷有利于提高保險服務(wù)質(zhì)量（二）網(wǎng)絡(luò)營銷的

11、風(fēng)險 安全風(fēng)險、法律風(fēng)險、道德風(fēng)險 （三）我國網(wǎng)絡(luò)營銷發(fā)展的現(xiàn)狀三、銀行保險（一）銀行保險的產(chǎn)生和發(fā)展（二）銀行保險的合作方式 1.合作協(xié)議方式 2.合資公司方式 3.建立金融服務(wù)集團 （三）金融服務(wù)集團的經(jīng)營模式 復(fù)習(xí)思考題1.名詞解釋： 保險營銷 保險代理人 保險經(jīng)紀人 網(wǎng)絡(luò)營銷 銀行保險2.分析保險營銷的宏觀環(huán)境因素和微觀環(huán)境因素。3.保險經(jīng)紀人的業(yè)務(wù)運作主要包括哪些方面？4.簡述新險種開發(fā)的主要步驟。5.在新險種開發(fā)時如何優(yōu)化險種組合？6.什么是電話直銷？它有什么優(yōu)缺點？7.網(wǎng)絡(luò)營銷有哪些優(yōu)點？存在哪些風(fēng)險？ 8.銀行保險的合作方式有哪些？ 第四章 保險承保管理 第一節(jié) 保險承保的基本

12、程序 一、制定承保方針 二、獲取和評價承保信息 主要渠道：投保單、中介人及其經(jīng)營業(yè)績、體檢報告、 地區(qū)銷售經(jīng)理、消費者調(diào)查報告三、審查核保 四、作出承保決定 五、單證管理 六、續(xù)保 第二節(jié) 承保選擇與承?？刂埔?、核保的概念 保險核保是指保險公司對可保風(fēng)險進行評判與分類，進而決定是否承保、以什么樣的條件承保的分析過程。 二、核保的內(nèi)容（一）核保選擇 1.事前核保選擇 (1)對投保人或被保險人的選擇 (2)對保險標(biāo)的及其利益的選擇 2.事后核保選擇（二）核保控制 1.保險公司控制道德風(fēng)險的主要措施 (1)控制保險金額，避免高額保險(2)控制賠償程度2.保險公司控制心理風(fēng)險的主要措施 (1) 規(guī)定免

13、賠額；(2)規(guī)定共同保險；(3)保單中訂入保證條款；(4)續(xù)保優(yōu)惠；(5)其他優(yōu)惠第三節(jié) 核保要素分析一、個人壽險業(yè)務(wù) 1.年齡2.同健康有關(guān)的風(fēng)險因素 體格、 既往癥、現(xiàn)癥、家庭病史3.同健康無關(guān)的風(fēng)險因素 職業(yè)、習(xí)慣或嗜好、道德風(fēng)險因素、財務(wù)狀況 二、個人健康保險業(yè)務(wù)1.年齡2.健康狀況3.職業(yè)4.逆選擇5.道德風(fēng)險因素6.性別7.工作經(jīng)歷8.生活習(xí)慣和生活方式三、個人意外傷害保險業(yè)務(wù) 1.職業(yè)2.危險愛好3.年齡4.身體健康狀況5.保險金額四、團體保險業(yè)務(wù)1.新業(yè)務(wù)的核保 團體的資格、團體的規(guī)模、團體成員的投保資格、團體的業(yè)務(wù)性質(zhì)、參保率、團體成員的流動率、保險金額的確定 2.續(xù)保業(yè)務(wù)的

14、核保 團體的理賠經(jīng)驗、參保率 五、財產(chǎn)保險業(yè)務(wù) 1.保險財產(chǎn)的性能或構(gòu)造 2.保險財產(chǎn)的用途 3.保險財產(chǎn)的環(huán)境4.保險財產(chǎn)的重要防護部位及防護措施狀況 5.檢驗有無正處于危險狀態(tài)中的財產(chǎn) 6.檢查各項安全管理制度的制定和執(zhí)行情況 第四節(jié) 保險承保實務(wù)一、企業(yè)財產(chǎn)保險的承保實務(wù)二、機動車輛保險的承保實務(wù)三、人壽保險的承保實務(wù)第五節(jié) 保險合同的保全一、保全的內(nèi)涵二、保全的意義三、保全服務(wù)的內(nèi)容（一）保單保全服務(wù)的基本作業(yè)（二）附加價值服務(wù)（三）咨詢與投訴服務(wù)復(fù)習(xí)思考題 1.名詞解釋：核保 續(xù)保 道德風(fēng)險 心理風(fēng)險保全2.簡述保險公司獲取承保信息的主要渠道。3.簡述核保中事前選擇和事后選擇的內(nèi)容。

15、4.什么是道德風(fēng)險 ？如何控制？5.什么是心理風(fēng)險？如何控制？6.簡述個人壽險和團體壽險的核保要素。7.簡述財產(chǎn)保險的核保要素。8.簡述保單保全服務(wù)的基本作業(yè)的內(nèi)容。第五章 保險理賠管理 第一節(jié) 保險理賠的功能與任務(wù) 一、保險理賠的功能 二、保險理賠的任務(wù) 第二節(jié) 保險理賠的宗旨與原則 一、保險理賠的宗旨 “質(zhì)量第一、信譽至上、依法有據(jù)、公平合理” 二、保險理賠的基本原則（一) 重合同、守信用（二）實事求是 （三）主動、迅速、準確、合理 三、保險理賠的特殊原則 （一）實際現(xiàn)金價值原則 （二）重復(fù)保險的分攤原則 （三）代位追償原則（四）通融賠付的原則 第三節(jié) 保險理賠的基本程序一、登記立案 二、

16、單證審核三、現(xiàn)場勘查四、責(zé)任審定 五、損失賠償計算和賠付 （一）財產(chǎn)保險損失賠款的計算 1.定值保險賠償方式賠款=保險金額損失程度損失程度=（合理市價殘值）合理市價定值保險賠償方式適用于遠洋貨物運輸保險、船舶保險以及價值難以確定的高級藝術(shù)品、古董、古玩等特約保險。 2.比例賠償方式賠款=（保險金額保險價值）損失額 比例責(zé)任賠償方式適用于不足額保險，其目的是鼓勵投保人盡量按財產(chǎn)的實際價值投保，以獲得充分的、全面的補償。 3.第一損失賠償方式 第一損失賠償方式在計算賠款時不考慮保險金額與保險標(biāo)的實際價值之間是否一致，損失只要在保險金額限度內(nèi)，保險人就按實際損失金額予以賠付。4.限額責(zé)任賠償方式 限

17、額責(zé)任賠償方式5.比例分攤賠償方式 （1）比例責(zé)任分攤制：按每家保險公司的保額與各家保險公司保額之和的比例來分攤損失金額。 （2）責(zé)任限額分攤制：即確定各家保險公司的責(zé)任限額，然后按照每家保險公司的責(zé)任限額與各家保險公司的責(zé)任限額之和的比例來分攤損失金額。（二）人身保險業(yè)務(wù)保險金的計算 1.人壽保險業(yè)務(wù) 2.人身意外傷害險業(yè)務(wù) 3.健康保險業(yè)務(wù)六、損余物資的處理七、結(jié)案八、代位追償 在保險理賠中，有時是由于第三者對保險標(biāo)的損害而造成保險事故，保險人自向被保險人賠償保險金之日起，被保險人應(yīng)將向第三者追償?shù)臋?quán)益轉(zhuǎn)讓給保險人，在賠償金額范圍內(nèi)由保險人代位被保險人向第三者請求賠償。 復(fù)習(xí)思考題1.什么

18、叫保險理賠？保險理賠有哪些功能與任務(wù)？2.為什么保險事故發(fā)生要求被保險人或受益人及時通知保險公司？我國保險法規(guī)定的索賠時效是什么？3.保險現(xiàn)場勘查的任務(wù)是什么？4.簡述責(zé)任審定的主要內(nèi)容。5.有一批貨物投保了海上貨物運輸險，保額為20萬元，如果發(fā)生全損，保險公司應(yīng)賠付多少？如果損失程度是70%，保險公司應(yīng)賠付多少？6.一百貨公司的實際價值為100萬元，向A公司投保40萬元，向B公司投保50萬元，現(xiàn)損失30萬元，兩家公司各賠付多少？7.有一批貨物投保貨物運輸保險，保額為18 000元，保單中規(guī)定3%的相對免賠率，現(xiàn)發(fā)生損失，損失5 800元，保險公司應(yīng)賠償多少？如果規(guī)定的是絕對免賠率，保險公司又

19、應(yīng)賠付多少？8.簡述保險理賠應(yīng)遵循的基本原則和特殊原則。9.人身保險業(yè)務(wù)保險金給付時要注意哪些問題？第六章 保險投資管理 第一節(jié) 保險投資的資金來源與性質(zhì)一、保險投資資金的來源（一）資本金（二）責(zé)任準備金 1.未到期責(zé)任準備金 2.賠款準備金 3.人壽保險的準備金 4.總準備金 5.存出（或存入）分保準備金 （三）保險公司的承保盈余 二、保險投資資金的性質(zhì) 1.負債性2.穩(wěn)定性 3.社會性第二節(jié) 保險投資的條件約束 一、保險投資的一般條件約束1.安全性條件約束2.收益性條件約束3.流動性條件約束 二、保險投資的特殊條件約束 1.對稱性條件約束 2.替代性條件約束3.分散性條件約束4.轉(zhuǎn)移性條件

20、約束5.平衡性條件約束第三節(jié) 保險投資的形式一、金融資產(chǎn)類（一）債權(quán)類投資 1.債券 2.貸款（二）股權(quán)類投資二、實物資產(chǎn)投資 最主要的是不動產(chǎn)投資，也包括一些機械設(shè)備等 三、我國保險投資的形式2009年我國保險法規(guī)定：保險公司的資金運用方式有銀行存款、有價證券、不動產(chǎn)和國務(wù)院允許的其他資金運用形式 第四節(jié) 保險投資主體模式的選擇一、公司內(nèi)設(shè)投資機構(gòu)運作模式二、委托專業(yè)的投資機構(gòu)運作模式三、專業(yè)化保險資產(chǎn)管理公司運作模式第五節(jié) 保險投資風(fēng)險的管理 一、政府對保險業(yè)投資風(fēng)險的監(jiān)管 （一）對保險投資范圍的限制 （二）對保險投資比例的限制 （三）對投資資產(chǎn)與負債的配比關(guān)系的限制（四）對金融衍生工具的

21、使用限制二、保險公司對投資風(fēng)險的管理（一）制定合理的投資策略 （二）資產(chǎn)分配 （三）投資組合管理 （四）資產(chǎn)管理 （五）對保險資金的投資管理實行專業(yè)的基金管理 復(fù)習(xí)思考題1.論述保險投資的可能性。2.簡析保險投資的資金來源和性質(zhì)。3.簡述保險投資的一般條件約束。4.簡述保險投資的特殊條件約束。5.簡述我國保險投資的主要方式。6.作為保險監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)從哪些方面加強對保險公司投資風(fēng)險的管理？7.保險公司應(yīng)該如何制定保險投資策略？8.如何選擇證券組合可以降低非系統(tǒng)性風(fēng)險？9.什么是利率免疫技術(shù)？保險公司如何運用利率免疫技 術(shù)防范債券投資的利率風(fēng)險？第七章 保險公司財務(wù)管理第一節(jié) 保險公司的資產(chǎn)管理一、

22、保險公司資產(chǎn)的界定 保險公司的資產(chǎn)按流動性分為流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)四大類。二、對保險公司資產(chǎn)的估價 保險公司資產(chǎn)負債的會計方程式為： 資產(chǎn)=負債+保單持有者盈余 保單持有者盈余=資產(chǎn)-負債三、保險公司資產(chǎn)的管理（一）固定資產(chǎn)管理 1固定資產(chǎn)的分類 2固定資產(chǎn)的計價標(biāo)準 3科學(xué)計提固定資產(chǎn)折舊費（二）流動資產(chǎn)管理 （三）無形資產(chǎn)管理第二節(jié) 保險公司的負債管理一、保險公司負債的界定二、對保險公司負債的估價三、 對保險公司負債的管理 保險公司的負債管理就是對保險公司的各種準備金進行管理。準備金管理包括兩個方面：（一）選擇合適的方法，準確計提各種準備金1未到期責(zé)任準備金的計提逐日計算

23、法年平均估值法2賠款準備金的計提（1）已報告尚未支付的賠款準備金的計提。（2）已發(fā)生尚未報告的賠款準備金的計提。3理賠費用準備金計提4保險公積金的計提5總準備金的計提6保險保障基金第三節(jié) 保險公司成本費用和利潤分配管理一、保險公司成本費用業(yè)務(wù)成本營業(yè)費用二、利潤分配管理 利潤總額的計算公式為： 利潤總額=營業(yè)利潤+（營業(yè)外收入-營業(yè)外支出）利潤分配的次序為：1提取法定公積金2提取法定公益金3提取總準備金4提取任意公積金5向投資者分配利潤6保險公司如果發(fā)生虧損，可以用以前年度提取的公積金彌補，也可以用以后年度實現(xiàn)的利潤彌補。但是如果保險公司以前年度虧損未彌補的，不能提取上述四項內(nèi)容。第四節(jié) 保險

24、公司的財務(wù)報表一、資產(chǎn)負債表 資產(chǎn)負債表是總括反映保險公司在某一特定日期財務(wù)狀況的會計報表。它是保險公司會計報表體系中最主要的一種報表。資產(chǎn)負債表的基本結(jié)構(gòu)是以會計平衡公式：“資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益”為理論基礎(chǔ)的。資產(chǎn)負債表的格式主要有賬戶式和報告式兩種。二、保險公司的利潤表 利潤表是反映保險公司在一定時期內(nèi)的經(jīng)營成果及其形成情況的會計報表，它是保險會計報表體系中的一種重要報表。利潤作為保險公司經(jīng)營業(yè)績的綜合反映和利潤分配的主要依據(jù),是依照會計配比原則編制的。三、保險公司的現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金流量是指保險公司現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的流入和流出。現(xiàn)金流量表作為一種動態(tài)報表，反映了保險公司在一定會計期間現(xiàn)金

25、流入和現(xiàn)金流出的動態(tài)財務(wù)信息的會計報表。四、利潤分配表 利潤分配表是反映保險公司利潤分配情況以及年末未分配利潤結(jié)余情況的報表。 保險公司的利潤分配表的主要項目有凈利潤、可供分配利潤、可供投資者分配利潤和未分配利潤四項。第五節(jié) 保險公司財務(wù)穩(wěn)定性分析一、保險公司的財務(wù)穩(wěn)定性的含義 保險公司的財務(wù)穩(wěn)定性是指保險公司所積累的保險基金是否能夠足以履行可能發(fā)生的賠償責(zé)任。也就是說，保險公司承保的業(yè)務(wù)實際發(fā)生賠款支出超過或不超過收入的凈保費的可靠程度。二、保險財務(wù)穩(wěn)定性的度量三、保險財務(wù)穩(wěn)定性指標(biāo)的影響分析1.風(fēng)險累積業(yè)務(wù)的財務(wù)穩(wěn)定性分析2.不同保險金額業(yè)務(wù)的財務(wù)穩(wěn)定性分析3.投資風(fēng)險對保險財務(wù)穩(wěn)定性的影

26、響復(fù)習(xí)思考題1.名詞解釋： 資產(chǎn) 負債 認可資產(chǎn) 認可負債 未到期責(zé)任準備金 總準備金 保險保障基金2.未到期責(zé)任準備金的計提方法有哪些？3.我國保險保障基金管理辦法對保險保障基金的計提做了哪些具體的規(guī)定？4.簡述保險公司利潤的確定和分配次序。5.我國保險公司會計制度規(guī)定的財務(wù)報表有哪幾種？它們之間存在什么關(guān)系？6.保險公司的財務(wù)穩(wěn)定性包含哪兩層含義？它是如何度量的？7.分析影響保險公司財務(wù)穩(wěn)定性的因素。第八章 保險公司償付能力的管理第一節(jié) 償付能力的概念和種類一、償付能力的概念 償付能力是指公司償還債務(wù)的能力，具體表現(xiàn)為公司是否有足夠的資產(chǎn)來抵償其負債。二、 償付能力的經(jīng)濟內(nèi)涵 保險公司的償

27、付能力表現(xiàn)了保險公司資產(chǎn)與負債之間的一種關(guān)系。三、 償付能力額度的種類 償付能力額度是考察償付能力強度的指標(biāo)，用這個指標(biāo)可以衡量保險公司償付能力的大小。 從償付能力管理的不同角度出發(fā)，對償付能力額度又引申出另外幾個概念：最低償付能力額度（Minimum Solvency Margin，MSM）法定償付能力額度（Statutory Solvency Margin, SSM）實際償付能力額度（Actual Solvency Margin, ASM）第二節(jié) 保險公司償付能力的影響因素分析一、保險公司的償付準備金 償付準備金以資本金、總準備金和未分配盈余三者之和為代表，構(gòu)成了保險公司償付能力的經(jīng)濟內(nèi)涵

28、。 要分析影響保險公司償付能力的因素，首先要分析影響償付準備金的因素：賠付率的波動投資收益費用水平業(yè)務(wù)增長率紅利分配二、 承保能力的控制三、 保險賠償基金的損失概率計算的準確性和可靠程度第三節(jié) 保險公司償付能力的靜態(tài)監(jiān)管一、最低資本金的規(guī)定 注冊資本是保險公司開業(yè)初期賠付保險金的資金來源，是保險公司日后積累資本的基礎(chǔ)，是保險公司投資的資金來源，也是償付能力的重要組成部分。二、財務(wù)比率分析法 財務(wù)比率分析法是保險監(jiān)管機構(gòu)分析和監(jiān)管保險公司償付能力的主要方法，也是保險信用評級機構(gòu)在評級中分析保險公司財務(wù)狀況的常用方法。三、風(fēng)險資本要求法（RBC法） 風(fēng)險資本要求法是一種量化風(fēng)險的監(jiān)管方法，根據(jù)保險

29、公司的規(guī)模和風(fēng)險狀況衡量該公司用于支持業(yè)務(wù)經(jīng)營所需要的最低資本，以保證保險公司的償付能力。美國NAIC的RBC方法日本償付能力風(fēng)險資本監(jiān)管法四、現(xiàn)場法定檢查法美國現(xiàn)場法定檢查加拿大的法定現(xiàn)場檢查五、法定基金雙重標(biāo)準方法六、歐盟償付能力第四節(jié) 保險償付能力的動態(tài)監(jiān)管一、美國的現(xiàn)金流量測試（CFT）二、加拿大的償付能力動態(tài)測試（DST）三、償付能力動態(tài)監(jiān)管的優(yōu)點第五節(jié) 我國保險公司償付能力的監(jiān)管一、我國保險法對償付能力管理的規(guī)定二、保險公司償付能力管理的規(guī)定（一）償付能力評估（二） 償付能力報告（三） 償付能力管理三、 對保險公司償付能力的監(jiān)督復(fù)習(xí)思考題1.什么是保險公司的償付能力？它的經(jīng)濟內(nèi)涵是

30、什么？2.如何理解最低償付能力額度、法定償付能力額度和實際償付能力額度之間的關(guān)系？3.分析影響保險公司償付能力的主要因素。4.保險償付能力的靜態(tài)監(jiān)管的方法有哪些？這些方法存在哪些缺點？5.保險償付能力動態(tài)監(jiān)管的方法有哪兩種？動態(tài)監(jiān)管有什么優(yōu)點？6.簡述我國保險公司年度償付能力報告的主要內(nèi)容。7.簡述我國償付能力管理體系中資產(chǎn)管理和負債管理的要點。8.對于償付能力不足類公司，我國監(jiān)管的措施主要有哪些？第九章 保險公司的再保險管理第一節(jié) 再保險運用的動因分析一、技術(shù)性動因1再保險可以擴大保險人的承保能力2再保險可以控制保險人的責(zé)任3再保險能夠均衡保險人的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu) 4互惠交換業(yè)務(wù)更加穩(wěn)定了保險公司經(jīng)

31、營5再保險可以促進保險人加強管理二、非技術(shù)性動因1國家政策、法律、法規(guī)的制約2再保險人經(jīng)營實力、技術(shù)及提供的服務(wù)第二節(jié) 再保險業(yè)務(wù)的安排一、臨時再保險的特點和安排二、合約再保險的特點和安排三、預(yù)約再保險的特點和安排第三節(jié) 再保險業(yè)務(wù)的規(guī)劃一、分析評估風(fēng)險損失 保險公司風(fēng)險的分析包括大的風(fēng)險的識別、中小風(fēng)險的損失變動、一次事故中的損失累積和一個業(yè)務(wù)年度的損失累積四個方面。二、科學(xué)選擇再保險方式（一）比例再保險1成數(shù)再保險2溢額再保險（二）非比例再保險1險位超賠再保險2事故超賠再保險3賠付率超賠再保險三、準確確定自留額（一）技術(shù)性因素 對保險公司來說，除了要遵守有關(guān)再保險的法律規(guī)定外，還要根據(jù)公司

32、自身的償付能力測定每一危險單位的自留額，即最大自留保險金額，這一點尤為重要。 保險公司通常根據(jù)財務(wù)穩(wěn)定性指標(biāo)k和純費率q（或損失率p）測算出最大的自留額，其公式為： 自留額2k2p自留額的確定，運用上述公式進行數(shù)學(xué)分析無疑比較科學(xué)合理，但在實際業(yè)務(wù)中，保險公司不僅需要從數(shù)理方面考慮，還需要顧及各方面的客觀條件。（1）經(jīng)濟周期。（2）保險公司的財務(wù)狀況。（3）業(yè)務(wù)量。（4）業(yè)務(wù)質(zhì)量。（5）保險標(biāo)的本身風(fēng)險的大小。（6）風(fēng)險結(jié)構(gòu)。（7）風(fēng)險累積。（8）再保險安排。（9）再保險費。（二）非技術(shù)性因素1國家相關(guān)保險法律和法規(guī)2保險市場開放程度和監(jiān)管特點四、合理選擇再保險人五、商訂再保險合同第四節(jié) 再保

33、險業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理一、風(fēng)險管理（一）分出公司的風(fēng)險管理1成數(shù)再保險2溢額再保險3險位超賠再保險4事故超賠再保險5賠付率超賠再保險（二）分入公司的風(fēng)險管理 分入業(yè)務(wù)管理的關(guān)鍵在于分入業(yè)務(wù)承保前的審查、承保額的確定、累積責(zé)任的控制和轉(zhuǎn)分保辦理。二、行政管理 再保險的行政管理包括國家對再保險業(yè)的宏觀管理和保險公司自身的管理兩部分。復(fù)習(xí)思考題1名詞解釋：臨時再保險 合約再保險 成數(shù)再保險 溢額再保險 險位超賠再保險 事故超賠再保險 賠付率超賠再保險2分析再保險運用的技術(shù)性動因和非技術(shù)性動因。3簡述成數(shù)再保險和溢額再保險的優(yōu)缺點。4保險公司在再保險方式選擇時應(yīng)注意哪些問題？5分析影響保險公司自留額確定的各

34、種因素。6保險公司應(yīng)如何選擇可靠的再保險接受人？7分入公司和分出公司對再保險業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的關(guān)鍵是什么？第十章 保險公司計劃與統(tǒng)計管理第一節(jié) 保險計劃管理概述一、保險計劃管理的含義 保險計劃管理就是運用計劃的形式來組織、領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督和調(diào)節(jié)保險公司經(jīng)營活動的一種制度和方法，是保險公司各項管理工作的基礎(chǔ)，也是保險公司管理中最基本的方法之一。保險計劃工作的具體內(nèi)容包括：編制計劃、組織執(zhí)行計劃和監(jiān)督控制計劃三個階段。二、實行保險計劃管理的意義1.實行保險計劃管理有利于提高保險公司的經(jīng)營管理水平。2.實行保險計劃管理是提高保險經(jīng)濟效益的重要途徑。3.保險計劃為保險公司確定了發(fā)展方向和目標(biāo)。三、保險計劃管理的

35、原則為了使保險計劃管理工作更好地發(fā)揮職能，保險計劃管理應(yīng)該遵循下列原則：1.科學(xué)性、法律性、政策性相結(jié)合的原則2.嚴肅性與靈活性相結(jié)合的原則3.統(tǒng)一計劃與分級管理相結(jié)合的原則4.專業(yè)性和群眾性相結(jié)合原則第二節(jié) 保險計劃的種類和指標(biāo)一、保險計劃的種類(一)按計劃期和作用的不同分類 保險計劃按計劃期和作用的不同，可分為長中期計劃、年度計劃和進度計劃。（二）按性質(zhì)分類 保險計劃按性質(zhì)又可分為保險業(yè)務(wù)收入計劃、財務(wù)收支計劃、投資計劃、固定資產(chǎn)投資計劃、機構(gòu)人員編制計劃、勞動工資計劃、職工教育計劃、技術(shù)設(shè)施計劃和經(jīng)濟核算指標(biāo)計劃。二、保險計劃指標(biāo) 保險計劃指標(biāo)是指保險公司在計劃期內(nèi)的具體目標(biāo)和發(fā)展水平。

36、 保險計劃指標(biāo)按性質(zhì)可分為質(zhì)量指標(biāo)和數(shù)量指標(biāo)。 質(zhì)量指標(biāo)是用相對數(shù)表示的保險公司在計劃期內(nèi)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動在質(zhì)量上應(yīng)達到的目標(biāo)，它反映的是保險經(jīng)營質(zhì)量水平。保險計劃的質(zhì)量指標(biāo)有利潤率、綜合費用率、賠付率、投資利潤率、人均保費收入、人均利潤等。數(shù)量指標(biāo)是用絕對數(shù)來表示保險公司在計劃期內(nèi)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動在數(shù)量上應(yīng)達到的目標(biāo)。保險計劃的數(shù)量指標(biāo)有保費收入、營業(yè)費用、利潤總額、投資收入、職工人數(shù)、工資總額等。第三節(jié) 保險計劃的編制、執(zhí)行和控制一、保險計劃的編制 編制保險計劃是保險計劃管理的第一步，它一般分為三個階段： 1.準備階段 2.編制計劃草案階段 3.計劃確定階段二、保險計劃的組織執(zhí)行 保險計劃的組織執(zhí)

37、行是計劃管理過程中的一項細致而復(fù)雜的管理活動，是計劃管理的主體。 保險計劃組織執(zhí)行的具體工作主要有：1.實行指標(biāo)分解2.建立內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任制3.加強日常管理三、保險計劃的控制與調(diào)整 為了實現(xiàn)有效的控制，保險公司必須做到以下幾點： 1.建立公司信息系統(tǒng)2.實行標(biāo)準化計劃管理3.公司領(lǐng)導(dǎo)要定期檢查計劃執(zhí)行進度、計劃完成情況以及計劃執(zhí)行中出現(xiàn)的偏差，并分析偏差的原因，采取措施及時糾正。第四節(jié) 保險統(tǒng)計管理一、保險統(tǒng)計的概念 保險統(tǒng)計是指用統(tǒng)計理論和方法，對保險公司的全部經(jīng)營活動及其反映的數(shù)字資料進行全面、準確的分析、整理、記載、歸類和計算。二、保險統(tǒng)計的意義1.全面了解保險公司經(jīng)營狀況，為編制保險經(jīng)營

38、計劃和經(jīng)營決策提供依據(jù)2.為開展保險理論和實務(wù)研究提供可靠的數(shù)據(jù)資料3.為保險公司各部門和職工參與公司管理、實行經(jīng)濟核算提供資料三、保險統(tǒng)計的內(nèi)容1.保險業(yè)務(wù)成果統(tǒng)計2.財務(wù)收支統(tǒng)計3.業(yè)務(wù)費用統(tǒng)計4.保險賠付統(tǒng)計5.人事統(tǒng)計四、保險統(tǒng)計的步驟保險統(tǒng)計工作分為統(tǒng)計設(shè)計、統(tǒng)計調(diào)查、統(tǒng)計整理和統(tǒng)計分析研究四個基本步驟。五、保險統(tǒng)計管理的要求復(fù)習(xí)思考題1.名詞解釋：保險計劃 長期計劃 年度計劃 進度計劃 保險統(tǒng)計2.簡述保險計劃管理的意義。3.簡述保險計劃管理應(yīng)遵循的基本原則。4.列舉保險公司計劃指標(biāo)中的質(zhì)量指標(biāo)和數(shù)量指標(biāo)。5.保險公司在計劃編制時應(yīng)收集哪些主要信息？6.保險統(tǒng)計工作的主要內(nèi)容有哪些

39、？7.簡述保險統(tǒng)計的步驟以及統(tǒng)計時應(yīng)注意的問題。第十一章 保險公司人力資源管理第一節(jié) 保險公司人力資源管理概述一、保險公司人力資源管理的概念與任務(wù)保險公司人力資源管理的基本任務(wù)是根據(jù)保險公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求，通過有計劃地對人力資源進行合理配置，加強公司員工的教育培訓(xùn)和人力資源的開發(fā)，推動整個保險公司各項工作的開展，確保保險公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。二、保險公司人力資源管理的內(nèi)容 1.人力資源規(guī)劃2.員工的招聘、選擇和人事安排3.員工結(jié)構(gòu)的合理配置4.員工的教育、培訓(xùn)和開發(fā)5.員工工作評價和考核6.員工事業(yè)生涯開發(fā)7.工資福利三、保險公司人力資源管理的原則人力資源管理時須遵循以下幾個原則：1.協(xié)調(diào)原則2

40、.任人唯賢原則3.能位相宜原則4.群體合力和互補原則 5.激勵原則6.動態(tài)適應(yīng)原則四、加強人力資源管理的意義1.提高保險公司的勞動效率和經(jīng)濟效益2.促進保險公司職工的全面發(fā)展3.有利于建立現(xiàn)代保險公司制度第二節(jié) 保險公司人事績效考核一、保險公司人事績效考核的功能1.基礎(chǔ)功能2.導(dǎo)向功能3.促進功能4.監(jiān)督功能二、人事績效考核的內(nèi)容 保險公司人事績效考核的主要內(nèi)容有：德、能、勤、績四個方面，以績?yōu)橹攸c。三、保險公司人事考核的方法1.人物比較法2.因素分析法3.定量考核法4.綜合考評法5.考試評議法第三節(jié) 保險公司人力資源培訓(xùn)一、員工培訓(xùn)的原則1.戰(zhàn)略性原則2.學(xué)以致用的原則3.因人施教原則4.內(nèi)

41、容結(jié)構(gòu)合理化原則二、員工教育培訓(xùn)的內(nèi)容1.基層人員培訓(xùn)2.專業(yè)技術(shù)人員培訓(xùn)3.基層管理人員培訓(xùn)4.高級管理人員培訓(xùn)三、員工培訓(xùn)的方法1.職務(wù)轉(zhuǎn)換法2.研究討論法3.在職培訓(xùn)法4.學(xué)校培訓(xùn)法第四節(jié) 保險公司人員激勵機制激勵是指挖掘人的潛力，充分調(diào)動人的積極性。在現(xiàn)代公司管理制度中，應(yīng)該重視對職工的激勵。公司的激勵手段:一種是物質(zhì)激勵，另一種是精神激勵。人力資源管理部門在采取激勵措施時還必須注意以下幾點：1.將物質(zhì)激勵和精神激勵相結(jié)合，采用恰當(dāng)?shù)摹凹罱M合”。2.在不同時期、不同環(huán)境條件下，對不同的員工要區(qū)別對待，靈活激勵。3.激勵措施要公正，要以客觀事實為依據(jù)，恰如其分地進行激勵，對公司的每一個

42、員工都要一視同仁第五節(jié) 保險公司勞動工資管理一、保險公司的勞動管理1.勞動分工2.勞動協(xié)作3.定額定編二、工資福利管理保險公司員工的勞動報酬分兩部分，一部分是直接的金錢報酬，包括工資、獎金、津貼；另一部分是間接的報酬，也就是職工的福利。復(fù)習(xí)思考題1.簡述保險公司人力資源管理的主要內(nèi)容。2.保險公司人力資源管理應(yīng)遵循哪些原則？3.簡述保險公司人事考核的主要內(nèi)容。4.保險公司員工培訓(xùn)的基本原則是什么？5.簡述保險公司員工培訓(xùn)的主要內(nèi)容。6.激勵有哪幾種類型？保險公司在采取激勵機制時應(yīng)注意哪些問題？7.保險公司勞動管理的主要內(nèi)容是什么？第十二章 保險公司經(jīng)營效益評價第一節(jié) 壽險公司利源分析保險公司的

43、利潤總額由營業(yè)利潤及營業(yè)外收入減營業(yè)外支出的差額兩部分構(gòu)成，利潤總額的計算公式為： 利潤總額=營業(yè)利潤+（營業(yè)外收入-營業(yè)外支出） 壽險公司的利潤來源于死差益、費差益、利差益、退保益等。死差益是由實際死亡率低于預(yù)定死亡率，按預(yù)定死亡率收取的純保費支付實際死亡成本后有盈余而產(chǎn)生的利益。費差益是實際的營業(yè)費用率低于預(yù)期的營業(yè)費用率而產(chǎn)生的利益。利差益是實際的投資收益率高于預(yù)定的利率時產(chǎn)生的利益。退保益是指退?；蚴П蔚呢?zé)任準備金與退保金之間的差額而產(chǎn)生的利益。在壽險公司的利潤來源中，死差益是比較穩(wěn)定的，費差益是保險公司可以控制的，退保益是必然產(chǎn)生的，惟有利差益受外部因素的影響較大，尤其隨著壽險市

44、場競爭的不斷加劇，死差益、費差益基本上趨于零，而保險公司的利潤來源主要就是利差益。第二節(jié) 保險公司經(jīng)營狀況評價一、償付能力評價指標(biāo)1償付能力系數(shù) 償付能力系數(shù)是指保險公司的自留保費與資本金和公積金之間的比例。2盈余補足率 盈余補足率是指保險公司的分出業(yè)務(wù)的傭金收入減去分入業(yè)務(wù)傭金支出的差額與資本和盈余的比例。二、資產(chǎn)安全性評價指標(biāo)1資產(chǎn)負債率 資產(chǎn)負債率是指保險公司負債總額與資產(chǎn)總額之間的比例，它反映了保險公司在一定時期內(nèi)總的償付能力和長期償債能力。2固定資產(chǎn)比率 固定資產(chǎn)比率是保險公司固定資產(chǎn)凈值和保險公司的所有者權(quán)益之間的比例。3資產(chǎn)質(zhì)量比率在資產(chǎn)質(zhì)量比率指標(biāo)中，通常有認可資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比

45、率，不認可資產(chǎn)與認可資產(chǎn)的比率以及不良資產(chǎn)比率三個指標(biāo)來綜合反映保險公司的資產(chǎn)質(zhì)量。（1）認可資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率。認可資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率是保險公司認可資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例。（2）不認可資產(chǎn)與認可資產(chǎn)的比率。不認可資產(chǎn)與認可資產(chǎn)的比率是指保險公司的不認可資產(chǎn)與認可資產(chǎn)的比例。（3）不良資產(chǎn)比率。不良資產(chǎn)比率是指保險公司的不良資產(chǎn)與當(dāng)年平均投資資產(chǎn)價值的比例。三、流動性評價指標(biāo)1流動比率流動比率即短期償債能力的比率，它反映了保險公司在某一時點償付即將到期債務(wù)的能力。2速動比率速動比率作為流動比率的輔助指標(biāo)，它是保險公司的速動資產(chǎn)與流動負債的比率。四、財務(wù)穩(wěn)定性評價指標(biāo)通常用財務(wù)穩(wěn)定性系數(shù)K來衡量保險公司的財務(wù)穩(wěn)定性。第三節(jié) 保險公司經(jīng)營成果評價一、經(jīng)營穩(wěn)健性評價指標(biāo) 經(jīng)營穩(wěn)健性指標(biāo)是以保費收入變化率為核心指標(biāo)，以續(xù)保率、資本和盈余總變化率、兩年保費收益率等為輔助指標(biāo)。1保費收入變化率保費收入變化率是衡量保險公司保費收入變動情況的相對