費(fèi)用報(bào)銷和預(yù)算管控解決方案

1、費(fèi)用報(bào)銷和預(yù)算管控解決方案、需求來源1 、 行 業(yè) 背 景費(fèi)用管理包括預(yù)算管理和費(fèi)用審批、核算管理。預(yù)算管理是公司運(yùn)營管理 中財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)的重要一環(huán)，是成本控制的核心內(nèi)容；而費(fèi)用的審核、核算和 管理是一 個(gè)內(nèi)部 （費(fèi)用管 理內(nèi)部 數(shù)據(jù)流 ）、 外部（與采購、 庫存、 車間等 ）都密 切相連的體系，所以費(fèi)用管理與整個(gè)企業(yè)管理一樣，只有認(rèn)真一一建立起一套 科學(xué)完整規(guī)范的體系，才能取得經(jīng)濟(jì)效益、管理效益，才能發(fā)揮費(fèi)用管理的應(yīng) 有功效。2、 面臨問題 分析對(duì)于企業(yè)日常經(jīng)營所產(chǎn)生的費(fèi)用，每家企業(yè)的愿景就是能達(dá)到事前預(yù)測(cè)、事 中控制、事后跟蹤和分析管理。但是往往在企業(yè)在日常的費(fèi)用管理過程中，常常會(huì)面臨很多

2、問題，而對(duì)于這 些問題，企業(yè)自己本身又能了解多少？如下：? 公 司全年 預(yù)算執(zhí)行 率？執(zhí) 行進(jìn)度 ？差異 原因？? 全 年收入 、費(fèi)用預(yù) 算比例 如何指 定？? 哪 個(gè)部門 （員工） 的預(yù)算 執(zhí)行問 題最大 ？績(jī)效評(píng)估依據(jù) ？? 員 工費(fèi)用 報(bào)銷需要 多長(zhǎng)時(shí) 間？領(lǐng) 導(dǎo)審批 的依據(jù)是什么？ 拍腦袋 ？感覺？? 每 年預(yù)算 編織的依 據(jù)是什 么？? 大 額支付 多級(jí)審批 流程應(yīng) 該怎么 處理？? 遠(yuǎn) 程費(fèi)用 報(bào)銷怎么 辦理？? 核 算型財(cái) 務(wù)如何向 管理型 財(cái)務(wù)轉(zhuǎn) 變？3、 目前基本 管理方 式針對(duì)目前企業(yè)對(duì)于預(yù)算和費(fèi)用管理的方式，主要描述如下：? 預(yù) 算 管 理 停 留 在 手 工 填 制 E

3、XCEL 報(bào) 表 的 階 段 ， 不 便 于 公 司 管 理 及 各 部 門 進(jìn)行管理? 費(fèi) 用報(bào)銷 為員工手 工填單 ，經(jīng)多 級(jí)審批 后提交財(cái)務(wù)，由 財(cái)務(wù)人 員手工錄 入憑證? 預(yù) 算 和 費(fèi) 用 報(bào) 銷 基 本 沒 有 關(guān) 聯(lián) （ 或 關(guān) 聯(lián) 監(jiān) 控 困 難 ）， 費(fèi) 用 控 制 缺 乏 管 理（預(yù)算）依據(jù)? 員 工費(fèi)用 報(bào)銷時(shí)常 處于等 候?qū)徟?狀態(tài)， 周期長(zhǎng)，效率低 ，員工 滿意度不 高? 財(cái) 務(wù)人員 手工錄入 費(fèi)用憑 證工作 量太大 ，無法將有效的 時(shí)間投 入到財(cái)務(wù) 管理中去? 領(lǐng) 導(dǎo)決策 分析時(shí)很 難通過 系統(tǒng)及 時(shí)提取 到數(shù)據(jù)，影響到 公司年 度預(yù)算編 制及實(shí)際監(jiān)控二、解決方案1

4、 、 問 題 分 析預(yù)算的管理主要涉及到預(yù)算的編制、調(diào)整和執(zhí)行以及最后的跟蹤報(bào)表。由 于傳統(tǒng)手工方式預(yù)算的編制均是在 EXCEL文件中進(jìn)行，所以導(dǎo)致在實(shí)際費(fèi)用管 理過程中和預(yù)算脫節(jié)，對(duì)于費(fèi)用使用者只能通過打電話詢問財(cái)務(wù)的方式去確認(rèn) 是不是還有預(yù)算可用，浪費(fèi)了大量的時(shí)間和人力；而到最后的預(yù)算執(zhí)行跟蹤 時(shí)，所有部門的預(yù)算使用情況也只能通過詢問財(cái)務(wù)去獲知。隨著公司規(guī)模的不 斷擴(kuò)大，傳統(tǒng)的手工的預(yù)算編制和費(fèi)用管理方式已經(jīng)不適應(yīng)公司的發(fā)展。而對(duì)于費(fèi)用管理主要包含個(gè)人費(fèi)用、部門費(fèi)用和公司級(jí)費(fèi)用幾部分。其中 個(gè)人費(fèi)用涉及到相關(guān)的手機(jī)費(fèi)、差旅費(fèi)（娛樂費(fèi)、出租車費(fèi)、住宿費(fèi)等）和其 他費(fèi)用，而部門費(fèi)用涉及到部門的

5、采購等費(fèi)用，公司級(jí)費(fèi)用包括一些資本性支 出，如固定資產(chǎn)采購、租賃費(fèi)用、專項(xiàng)業(yè)務(wù)支出等。從整個(gè)費(fèi)用管理角度，這 三種費(fèi)用均和預(yù)算有關(guān)，但往往很多企業(yè)沒有辦法真正做到關(guān)聯(lián)，也就是并沒 有管理成一個(gè)完善的體系，所以財(cái)務(wù)部對(duì)于費(fèi)用成本這一塊就肯定存在一個(gè)非 常大的人力浪費(fèi)。所以，如果企業(yè)能以工作流平臺(tái)搭建一個(gè)費(fèi)用審批管理系統(tǒng)，同時(shí)包含預(yù) 算管理的系統(tǒng)，既能夠改變以前傳統(tǒng)的在費(fèi)用發(fā)生后財(cái)務(wù)做憑證的時(shí)候才扣減 預(yù)算的時(shí)候分析管理模式，真正實(shí)現(xiàn)事前申請(qǐng)、事中控制的新的預(yù)算績(jī)效管理 模式，又能保障費(fèi)用的合理、正確、全面的管理，使得企業(yè)各方面的成本能盡 量壓縮，還能保證整個(gè)企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。2、 方 案 概 述此

6、解決方案建立 在一個(gè) 基于 Web 體系和工 作流管 理平臺(tái) 之上的 企業(yè)費(fèi)用 管理（含預(yù)算）系統(tǒng)解決方案。通過這個(gè)先進(jìn)的解決方案，可以將企業(yè)的所有 費(fèi)用進(jìn)行系統(tǒng)化、流程化的管理，從而根本上實(shí)現(xiàn)提高工作效率、優(yōu)化費(fèi)用審 批環(huán)節(jié)和加強(qiáng)費(fèi)用（含預(yù)算）管理等目標(biāo)。企業(yè)日常經(jīng)營所 產(chǎn)生的 費(fèi)用均 可在該 系統(tǒng)中管 理， 系統(tǒng) 提供預(yù)算鎖定 功 能，以保障在審批流程中的費(fèi)用能夠得以正常發(fā)生，并即時(shí)為決策者提供審批 信息，同時(shí)，在費(fèi)用發(fā)生前可通過費(fèi)用申請(qǐng)進(jìn)行多級(jí)工作流審批，并開始扣減 預(yù)算，從而改變了以前傳統(tǒng)的在費(fèi)用發(fā)生后財(cái)務(wù)做憑證的時(shí)候才扣減預(yù)算的事 后分析管理模式，真正實(shí)現(xiàn)了事前申請(qǐng)、事中控制的新的預(yù)

7、算績(jī)效管理模式， 不僅僅是為企業(yè)預(yù)算管理提供了充分合理的管理依據(jù)，而且通過新的預(yù)算管理 模式為各個(gè)部門引入了責(zé)任中心的概念，使各級(jí)管理人員均可隨時(shí)掌控預(yù)算執(zhí) 行進(jìn)度，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營策略，為各個(gè)部門甚至人員的績(jī)效考核提供了依據(jù)，使 企業(yè)以預(yù)算為績(jī)效考核依據(jù)的全新管理模式得以實(shí)施。（1）應(yīng)用范圍：公司所有的費(fèi)用、預(yù)算管理（2）系統(tǒng)核心功能預(yù)算管理預(yù)算編制 ：“新 增” 預(yù)算 （按年 度+部門+費(fèi)用類別等 方式）預(yù)算調(diào)整 ：“增 加”+“刪 除”+“取 消” 預(yù)算 （保留 歷史記錄） 預(yù)算分析：多條件組合查詢預(yù)算執(zhí)行跟蹤報(bào)表費(fèi)用管理費(fèi)用申請(qǐng)：所有需要支出的費(fèi)用都需要預(yù)先進(jìn)行申請(qǐng)。在費(fèi)用 發(fā)生前可通過工

8、作流進(jìn)行申請(qǐng)，使費(fèi)用合理化，并在此即扣減 預(yù)算，在費(fèi)用發(fā)生后報(bào)銷時(shí)，除沖減借款單外，直接扣減預(yù) 算。費(fèi)用報(bào)銷：對(duì)于實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行報(bào)銷審批。費(fèi)用報(bào)銷單可 根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行表單自定義，費(fèi)用報(bào)銷單可以沖借款并 進(jìn)行預(yù)算的扣減，進(jìn)行全面的預(yù)算控制，系統(tǒng)自動(dòng)給予對(duì)應(yīng)的 提示，如超預(yù)算提示；在多級(jí)審批中，各審批節(jié)點(diǎn)間自動(dòng)發(fā)送 郵件對(duì)相應(yīng)的審批領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行提醒，審批人也可以進(jìn)行授權(quán)，比 如在一些特殊情況下可把審批權(quán)限指定給另一個(gè)人（即代 理），讓另一個(gè)人進(jìn)行代審批，當(dāng)然也可以隨時(shí)的收回代理授 權(quán)。在關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)如：審批完成，可進(jìn)行財(cái)務(wù)領(lǐng)款等，對(duì)申請(qǐng)人 或報(bào)銷人也進(jìn)行郵件提醒，相關(guān)的費(fèi)用申請(qǐng)人或報(bào)銷人能實(shí)時(shí)

9、的監(jiān)控自己費(fèi)用報(bào)銷的流程走向，審批情況和狀態(tài)。成本管理對(duì)外大額支付管理：在使用之前，需要定義不同類型的費(fèi)用項(xiàng) 目，以及單據(jù)上的個(gè)性化字段，采購業(yè)務(wù)、大額費(fèi)用、租賃費(fèi) 用、期間費(fèi)用等均可在系統(tǒng)中進(jìn)行管理，企業(yè)日常支出中的資 產(chǎn)性支出、租賃性支出、專項(xiàng)業(yè)務(wù)支出、一般業(yè)務(wù)支出、專項(xiàng) 支出、廣告支出、大型市場(chǎng)活動(dòng)支持等都屬于對(duì)外大額費(fèi)用支 出，也可采用該系統(tǒng)進(jìn)行合理化管理。固定資產(chǎn)購置管理：企業(yè)在購買固定資產(chǎn)時(shí)，可通過多級(jí)審批 進(jìn)行控制，以減少資產(chǎn)占用或閑置，提高了企業(yè)的資產(chǎn)和資金 使用率。、實(shí)例解說3.1 、品牌 控 制預(yù)算 管理實(shí) 例品牌推廣項(xiàng)目預(yù)算是屬于“經(jīng)營預(yù)算”類別中的“推銷及管理類”的預(yù)算

10、。 其他一些 銷售/采購類別 的預(yù)算 都可以 采用類 似的控 制和管理 模式。一 )、 預(yù) 算 的 編 制 :預(yù)算是年度預(yù)算，編制的時(shí)候按照兩級(jí)分類進(jìn)行初始化，首先是分成多個(gè)Platform ， 如 下 圖 所 示 ：然后是每 個(gè) Platform 下 面又有 多個(gè) Category ，如 下圖所 示：系統(tǒng)外編制好年度預(yù)算金額后，由財(cái)務(wù)部門的專員負(fù)責(zé)錄入系統(tǒng)，進(jìn)行預(yù)算 的初始化，以此作為預(yù)算控制的依據(jù)。錄入的預(yù)算金額可以修改，系統(tǒng)將保留 歷史紀(jì)錄。其 中 DOA ( Delegation Of Authority) 控 制 是 流 程 流 轉(zhuǎn) 的 基 礎(chǔ) ， 說 明 如 下 ：系統(tǒng)中首 先需要

11、 設(shè)置 DOA 級(jí) 別及其 權(quán)限審 批金額 ，如下 圖所示：然后為用 戶指定 其 DOA 級(jí)別 ，如下 圖所示 ：二)、預(yù)算的使用立項(xiàng)（ Project Estimate 簡(jiǎn)稱 PE）每 個(gè) 項(xiàng) 目 ( PE ) 可 以 包 含 多 個(gè) 子 項(xiàng) 目 (SubPE) ， 每 個(gè) 子 項(xiàng) 目 的 金 額 不 能 超 出 所選擇的 預(yù)算類 別( Category ) 的余額 。申請(qǐng)表單，如下圖所示：每 個(gè) 預(yù) 算 分 類 （ Category ） 可 以 有 多 個(gè) PE, 這 些 PE 的 金 額 合 計(jì) 不 能 超 出 Category 的 金 額 。下訂單（ Project Order 簡(jiǎn)稱

12、PO）每 個(gè) 訂 單 （ PO ） 隸 屬 于 一 個(gè) 子 項(xiàng) 目 ， PO 的 金 額 不 能 超 出 所 選 擇 的 SubPE 的可用余額。申請(qǐng)單每 個(gè) 子 項(xiàng) 目 （ SubPE ） 可 以 有 多 個(gè) PO, 這 些 PO 的 金 額 合 計(jì) 不 能 超 出SubPE 的 金 額 。付款 （Payment Request 簡(jiǎn)稱 PR）每 張 付 款 單 （ PR ） 隸 屬 于 一 個(gè) PO ， PR 的 金 額 不 能 超 出 所 選 擇 的 PO 的 可 用余額。每 張 訂 單 （ PO ） 可 以 有 多 個(gè) PR （ 多 次 付 款 ） , 這 些 PR 的 金 額 合 計(jì)

13、不 能 超 出 PO 的 金 額 。三 ）、 預(yù) 算 使 用 的 監(jiān) 控1 預(yù)算報(bào)表四 ）、 預(yù) 算 的 調(diào) 整1、預(yù) 算的調(diào) 整: 預(yù)算的金額 可由財(cái)務(wù) 部的專 員修改 ，系統(tǒng) 保存歷 史紀(jì)錄。2、立項(xiàng)金額的調(diào)整：立項(xiàng)的金額可以根據(jù)實(shí)際情況由立項(xiàng)申請(qǐng)人申請(qǐng)調(diào)整，經(jīng)過審批后，可以修改。3、訂單金額的調(diào)整：訂單的金額可以根據(jù)實(shí)際情況由申請(qǐng)人申請(qǐng)調(diào)整，經(jīng)審批后可以調(diào)整。3.2 、費(fèi) 用管理 實(shí)例此實(shí)例涉及到的費(fèi)用主要分成個(gè)人費(fèi)用和部門費(fèi)用兩部分。個(gè) 人費(fèi)用 （預(yù)申請(qǐng)/報(bào) 銷）和部門費(fèi) 用（預(yù) 申請(qǐng)/支 付）仍然分 為兩個(gè) 流程大 類來處 理，其中 個(gè)人費(fèi) 用劃分成 DUTY FEE APPLICA

14、TION/TRAVEL APPLICATION/TRAVEL EXPENSE ， 而 部 門 費(fèi) 用 劃 分 成 預(yù) 申 請(qǐng) /支 付 申 請(qǐng) （ 有 預(yù) ） / 支 付 申 請(qǐng) （ 無 預(yù) ）， 每 個(gè) 流 程 都 包 含 內(nèi) 部 行 政 審 批 部 分 ， 這 部 分 審 批 環(huán) 節(jié) 是這兩個(gè)流程中最為復(fù)雜的部分；在整個(gè)費(fèi)用報(bào)銷流程中，主要解決的是每個(gè) 人、每個(gè)部門所牽涉到的不同的多級(jí)審批的功能，也即在系統(tǒng)中內(nèi)部行政審批 結(jié)束出口點(diǎn)的判定問題。此為本項(xiàng)目的關(guān)鍵。整個(gè)費(fèi)用審批流程除了在公司行政內(nèi)部審批完成后，還需要流轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)部門 進(jìn)行審批 ，而財(cái) 務(wù)部門會(huì) 牽涉到 如 CASHIER/ FM

15、 /FC 等 的審批，對(duì)于 個(gè)人費(fèi) 用，也有 可能涉 及到 ADMIN 進(jìn)行審批；而 對(duì)于部 門費(fèi)用，在內(nèi) 部審批完 成 后，需要經(jīng)過EC 進(jìn)行審批，只有 EC 審批同意后，才流轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)部相關(guān)人員 審批。所有審批都涉及到相關(guān)預(yù)算費(fèi)用的管理。一 ）、 預(yù) 算 的 編 制 :預(yù)算是按照不同的費(fèi)用分別進(jìn)行預(yù)算設(shè)置的。每個(gè)類別的預(yù)算按照年度預(yù)算，如下圖所示：然后是每個(gè)類別的預(yù)算按照不同的情況進(jìn)行設(shè)置，如下圖所示：而個(gè)人費(fèi)用預(yù)算公司級(jí)的預(yù)算編制則是按照“年度+公司+職務(wù)費(fèi)用+出差費(fèi)用”進(jìn)行預(yù)算編制，如下圖所示：二 ）、 預(yù) 算 的 執(zhí) 行 （ 費(fèi) 用 申 請(qǐng) ）對(duì)于預(yù)算的執(zhí)行，也就是通過日常的費(fèi)用申請(qǐng)和

16、費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行，本實(shí)例中暫時(shí)涉及到 個(gè)人費(fèi) 用（DUTY FEE APPLICATION/TRAVELAPPLICATION/TRAVEL EXPENSE ）、部門費(fèi)用（ Department Expense PreApplication/Dept Expense Reimburse）， 分 別 描 述 如 下 ：1、 個(gè)人費(fèi)用 （含職 務(wù)費(fèi)用、 出差費(fèi) 用） 個(gè)人職務(wù)費(fèi)用報(bào)銷，如下圖所示：上圖是個(gè)人職務(wù)費(fèi)用的申請(qǐng)，每個(gè)員工登陸進(jìn)來后，系統(tǒng)獲取到每個(gè)人的職務(wù) 費(fèi)用的初始預(yù)算值，和預(yù)算相關(guān)聯(lián)，如果當(dāng)前的職務(wù)費(fèi)用已經(jīng)超出申請(qǐng)，系統(tǒng) 馬上給出相應(yīng)警示，并不允許當(dāng)前用戶發(fā)出此申請(qǐng)；上圖是員工出差申請(qǐng)時(shí)需

17、要填寫的相關(guān)申請(qǐng)，如果需要預(yù)支，則可以體現(xiàn)在此表單中，由于在還處于費(fèi)用申請(qǐng)階段，并未涉及到實(shí)際費(fèi)用的產(chǎn)生，所以此階 段并未涉及預(yù)算管理，當(dāng)出差申請(qǐng)同意后，員工出差回來后需要進(jìn)行差旅費(fèi)的 報(bào)銷，此時(shí)會(huì)關(guān)聯(lián)之前的出差申請(qǐng)表單，并和預(yù)算管理相關(guān)聯(lián)，如下圖所示：2、 部門費(fèi)用 （含有 預(yù)申請(qǐng)的 和無預(yù) 申請(qǐng)的 部門費(fèi) 用） 部門費(fèi)用預(yù)申請(qǐng)，如下圖所示：上圖是部門費(fèi)用的預(yù)申請(qǐng)，和個(gè)人費(fèi)用唯一不同的就是由于部門費(fèi)用涉及到的預(yù)算是和費(fèi)用類別和費(fèi)用名稱相關(guān)聯(lián)的；所以在申請(qǐng)相關(guān)部門費(fèi)用的時(shí)候，需 要指定相關(guān)聯(lián)的費(fèi)用名稱。上圖是對(duì)于有預(yù)申請(qǐng)的部門費(fèi)用的報(bào)銷表單，需要手工選擇之前的預(yù)申請(qǐng)的相 關(guān)表單編號(hào)進(jìn)行關(guān)聯(lián)，同

18、時(shí)可以看到當(dāng)前的費(fèi)用名稱后還剩下的可用的預(yù)算金 額，可以在事中進(jìn)行預(yù)算的控制。TraVel EXPenSe紐寫日期Sta 水號(hào)由+iBW)i 違捧 TravGlAcpfcCaTlen麗水號(hào)叩請(qǐng)人公HMCC分公司Shenae9JIeEDACDlCatCn LeYeiODrrent/Proiezt成本中心USISIPaywCuck?JCbb工件布上夯郃門 Budnss AppUcr ProJct 二幣種RfZB |日期岀左堆目的*MX具VfifP車祟費(fèi)用齡5ffiill 聯(lián)絡(luò)費(fèi)其他交用孫計(jì)rL 1廠I-Ch(KJJH工IIl匚0Add悸加總計(jì):補(bǔ)E J0D I 000 I 000谷注d JffW9

19、JBfi)(nvc)0m JRttif 用(RMB)0不SriS Admin訂龍雷用(RMD )0真 IS 芟 JH(RM=)0中全無(零相)0實(shí)總Chier支ft金徽(RPB )0上圖是對(duì)于沒有預(yù)申請(qǐng)的部門費(fèi)用報(bào)銷表單，由于沒有之前的預(yù)申請(qǐng)，所以并不需要關(guān)聯(lián)相關(guān)的單據(jù)，唯一需要關(guān)聯(lián)的就是根據(jù)費(fèi)用名稱和相關(guān)的預(yù)算進(jìn)行 管理，在整個(gè)部門費(fèi)用報(bào)銷過程中均和預(yù)算管理相關(guān)聯(lián)。（ 三 ）、 內(nèi) 部 復(fù) 雜 審 批 關(guān) 系 處 理 :由于建立在工作流平臺(tái)上的系統(tǒng)，核心就是流程，所以對(duì)于費(fèi)用申請(qǐng)和費(fèi)用 報(bào)銷的核心就是后臺(tái)的流程審批關(guān)系，而流程體現(xiàn)的就是公司的管理制度，即 詳細(xì)的業(yè) 務(wù)審批 匯報(bào)關(guān)系 ：通過

20、BPM 搭建 的流程 是一個(gè) 模板，也 就是說 任何職 位的員工處理相關(guān)費(fèi)用申請(qǐng)時(shí)，系統(tǒng)均能自動(dòng)找到其對(duì)應(yīng)的審批匯報(bào)關(guān)系，除 了借助常規(guī)的組織架構(gòu)搭建的匯報(bào)關(guān)系之外，還需要額外建立特殊的審批關(guān)系 維護(hù)，如部門審批最大金額、審批級(jí)別特殊維護(hù)等，以滿足企業(yè)復(fù)雜的業(yè)務(wù)關(guān) 系。在 本案例 中，由于 最復(fù)雜的內(nèi)部 行政審 批關(guān)系涉及到 8 級(jí)審批 ，所以 在流程表審批級(jí)別維護(hù)關(guān)系表，如下圖所示：建模的時(shí)候，需要按照最復(fù)雜的關(guān)系進(jìn)行，對(duì)于少于 8 級(jí)審批的關(guān)系，可以通過工作流引擎的路由條件進(jìn)行設(shè)置跳轉(zhuǎn)，由于判斷跳轉(zhuǎn)的條件除了正常的匯報(bào)關(guān)系之外，還需要根據(jù)當(dāng)前申請(qǐng)人所屬部門最大審批金額和申請(qǐng)或者報(bào)銷金額是否

21、超支進(jìn)行雙重判斷，所以在整個(gè)系統(tǒng)中需要搭建額外的兩張審批關(guān)系維護(hù)相關(guān)流程圖，如下圖所示：部門審批最大金額審批維護(hù)關(guān)系表，如下圖所示：如上圖所 示，對(duì) 于 Duty Fee 流 程中的 Accounting GL Cashier Team部門，如果是該 部門成 員提交， 則只要 審批到 GL&Opex 部門經(jīng)理即 可，如 果該成員 所提交的費(fèi)用超支，則需要流轉(zhuǎn)到 GL&Opex ；如果是部門經(jīng)理提交，則需要 流 轉(zhuǎn) 到 GL&Opex 審 批 ， 如 果 領(lǐng) 導(dǎo) 提 交 的 金 額 超 支 ， 那 么 需 要 流 轉(zhuǎn) 到 Finance Accounting部 門 經(jīng) 理 審 批 。4、 項(xiàng) 目

22、 成 果4.1 、 角 色 效 益財(cái)務(wù)部門：提高了預(yù)算 編制效 率，合理的 預(yù)算方案提高 了預(yù)算 可執(zhí)行性 ，降低了預(yù)算編制成 本（時(shí) 間、費(fèi)用）；有效的預(yù)算控制手段，能降低公司成本費(fèi)用，提高公司資金使用效 率；預(yù)算統(tǒng)計(jì)分析簡(jiǎn)便，提高了公司經(jīng)營狀況、損益等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析能 力； 適時(shí)掌控預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，提高了財(cái)務(wù)監(jiān)控力度； 建立責(zé)任中心制，由核算型財(cái)務(wù)逐步向管理型財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)變； 提高了企業(yè)內(nèi)控管理機(jī)制及效率，降低跨地域管理難度； 將以前的事后分析轉(zhuǎn)變?yōu)槭轮锌刂疲?大部分實(shí)現(xiàn)了無紙化費(fèi)用報(bào)銷直接降低了公司成本費(fèi)用；企業(yè)決策者：能為決策者提供及時(shí)有效的決策依據(jù)；及時(shí)掌控各 部門的 成本費(fèi)用支出 信息，便于 制定各 責(zé)任中心（ 部門） 的考核政策； 能有效控制公司成本，提高公司（股東）的利潤(rùn)率； 及時(shí)掌