第7章-貨幣發(fā)行與現(xiàn)金管理法(1)完整版課件

1、貨幣發(fā)行與現(xiàn)金管理法貨幣發(fā)行第一節(jié) 貨幣的發(fā)行與保護現(xiàn)金管理第二節(jié) 現(xiàn)金管理第三節(jié) 工資基金管理人民幣是我國的法定貨幣。發(fā)行人民幣、管理人民幣流通，是我國法律賦予人民銀行的重要職責和業(yè)務，是人民銀行“發(fā)行的銀行”的重要標志。貨幣發(fā)行是否科學、基礎貨幣投放是否合理、貨幣供應量是否適度，與一國貨幣發(fā)行原則、發(fā)行程序和發(fā)行制度密切相關。而現(xiàn)金管理，則作為貨幣流通管理的一個重要方面，對中央銀行貨幣政策的操作、對一國金融市場的穩(wěn)定、對一國經(jīng)濟增長的實效都具有非常直接的作用。在我們這樣一個習慣于使用現(xiàn)金的國家，現(xiàn)金管理尤其具有特別的意義。本章依據(jù)中國人民銀行法、人民幣管理條例、現(xiàn)金管理暫行條例、工資基金暫

2、行管理辦法等法律、法規(guī)及人民銀行發(fā)布的一系列規(guī)章的規(guī)定，就我國貨幣發(fā)行制度和現(xiàn)金管理制度的內(nèi)容作了概要的介紹。 第一節(jié) 貨幣的發(fā)行與保護一、人民幣的法律地位 二、人民幣發(fā)行的涵義與發(fā)行機關 三、人民幣發(fā)行的原則及程序四、發(fā)行庫與業(yè)務庫 五、人民幣的法律保護 一、人民幣的法律地位 中國人民銀行法第16條規(guī)定：“中華人民共和國的法定貨幣是人民幣，以人民幣支付中華人民共和國境內(nèi)的一切公共的和私人的債務，任何單位和個人不得拒收?！边@一規(guī)定，明確地表明了人民幣的法律地位，即人民幣是中華人民共和國的法定貨幣。人民幣作為我國的法定貨幣，一方面具有無限清償能力；另一方面，又是我國唯一的合法貨幣。二、人民幣發(fā)行

3、的涵義與發(fā)行機關 （一）人民幣發(fā)行的涵義 廣義的發(fā)行是指人民銀行代表國家發(fā)行、投放、回籠、調(diào)撥、銷毀、保管以及調(diào)節(jié)各地人民幣流通等業(yè)務活動的總稱。狹義的發(fā)行是指人民銀行向流通領域中投放人民幣現(xiàn)金的行為。具體而言，即指人民銀行通過發(fā)行庫把發(fā)行基金投入業(yè)務庫，使一部分貨幣進入流通領域的行為。（二）人民幣的發(fā)行機關 人民銀行是我國唯一的貨幣發(fā)行機關。人民幣由中國人民銀行統(tǒng)一印制、發(fā)行。中國人民銀行發(fā)行新版人民幣，應將發(fā)行的時間、面額、圖案、式樣、規(guī)格予以公告”。從而從法律上確定了人民銀行作為我國唯一貨幣發(fā)行機關的法律地位。 目前，我國發(fā)行了幾套人民幣第一套人民幣（1948）第二套人民幣（1953年）

4、第三套人民幣（1960、1962、1965、1972年）第四套人民幣（1980、1990、1996）第五套人民幣（1999）2005年版第五套人民幣人民幣管理的依據(jù)是2000年2月3日頒布的中華人民共和國人民幣管理條例，從2000年5月1日起施行。 1、新版人民幣由中國人民銀行組織設計，報國務院批準。 2、人民幣由人民銀行指定的專門企業(yè)印刷。 3、印制人民幣的原版、原模使用完畢后，由人民銀行封存。 4、未經(jīng)人民銀行批準，任何單位和個人不得對外提供印制人民幣的特殊材料、技術、工藝、專用設備等事項。 5、人民幣樣幣上應加印“樣幣”字樣。注意：三、人民幣發(fā)行的原則及程序 （一）人民幣發(fā)行的原則 集中

5、統(tǒng)一發(fā)行原則計劃發(fā)行原則經(jīng)濟發(fā)行原則中央銀行發(fā)行貨幣的原則即國家為了彌補財政赤字而進行的超過經(jīng)濟發(fā)展需要的過量貨幣發(fā)行。主要是財政向中央銀行透支、貸款，或中央銀行直接購買政府公債、國庫券等，其結果是貨幣發(fā)行出去后收不回來，最后導致通貨膨脹，影響經(jīng)濟的穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。財政發(fā)行個人企業(yè)銀行業(yè)務庫回籠 發(fā)行中央銀行發(fā)行庫提取存款貸款存款、納稅納稅購物工資貨幣從中央銀行流出的數(shù)量大于從流通中回籠的數(shù)量（二）人民幣發(fā)行的程序人民幣發(fā)行程序是指人民幣發(fā)行的步驟和方法，是屬于人民幣發(fā)行制度的重要組成部分。在我國，人民幣的發(fā)行程序大致分為四步：提出人民幣的發(fā)行計劃，確定年度貨幣供應量國務院批準人民銀行報批的貨

6、幣供應量計劃進行發(fā)行基金的調(diào)撥普通銀行業(yè)務庫日?，F(xiàn)金收付四、發(fā)行庫與業(yè)務庫 （一）發(fā)行庫 我國的發(fā)行庫是“人民幣發(fā)行庫”的簡稱，是中國人民銀行為國家保管人民幣發(fā)行基金而設置的金庫，是辦理貨幣發(fā)行的具體機構。按人民銀行發(fā)布的人民幣發(fā)行庫管理辦法)的規(guī)定，我國實行四級發(fā)行庫體制，依次分為總庫、分庫、中心支庫和支庫，總庫由若干總行重點庫組成。發(fā)行庫的主要職能是：保管人民幣發(fā)行基金；辦理人民幣發(fā)行基金出入庫和各銀行及其他金融機構的現(xiàn)金存取業(yè)務；保管人民銀行業(yè)務庫現(xiàn)金收付業(yè)務；負責回籠現(xiàn)金的整理清點等。發(fā)行庫實行雙人管庫、同進同出制度。對辦理庫務業(yè)務的人員，經(jīng)發(fā)行庫審查，發(fā)給出入庫標志、證件，實行嚴格管

7、理。非庫人員必須提出申請政審證明，辦理手續(xù)。（二）業(yè)務庫 業(yè)務庫是各銀行基層分、支行和處、所為辦理日常現(xiàn)金收付而設置的金庫。業(yè)務庫保管的貨幣是流通中的貨幣，處于周轉(zhuǎn)狀態(tài)。為節(jié)約現(xiàn)金使用和減少現(xiàn)金調(diào)撥，控制貨幣發(fā)行的額度，在保證業(yè)務現(xiàn)金需要的前提下，人民銀行對各銀行業(yè)務庫保留的現(xiàn)金，均確定一個庫存限額。發(fā)行庫與業(yè)務庫的區(qū)別機構的設置不同1.發(fā)行庫是各級人民銀行的重要組成部分，實行垂直領導；而業(yè)務庫則是各級政策性銀行和商業(yè)銀行為辦理現(xiàn)金收付業(yè)務而設立的金庫。保管的貨幣性質(zhì)不同2.發(fā)行庫保管的是發(fā)行基金，在出發(fā)行庫之前，它尚屬貨幣準備金性質(zhì)，不是流通中的貨幣，不具備貨幣的職能；業(yè)務庫保管的是現(xiàn)金，屬

8、流通中貨幣的一部分。業(yè)務對象不同收付款項的起點不同3.發(fā)行庫的業(yè)務對象是各普通銀行；業(yè)務庫的對象是全社會。4.發(fā)行庫出入庫的金額起點是以千元為單位，必須整捆出入庫；業(yè)務庫收付現(xiàn)金則不受金額起點的限制案 例近期，市場上出現(xiàn)了諸如“A0A0000001”冠字號碼排列方式的人民幣紙幣，請問是否正常？公眾能否以冠字號碼排列方式認定假幣？答：人民幣紙幣冠字號碼是中國人民銀行人民幣印制生產(chǎn)管理控制的措施之一，根據(jù)人民幣印制生產(chǎn)管理的需要不斷調(diào)整變化。近期，中國人民銀行調(diào)整了人民幣紙幣的冠字號碼排列方式，如您所見到的“A0A0000001”方式。隨著現(xiàn)金發(fā)行量的增加，人民幣紙幣冠字號碼排列方式仍會不斷調(diào)整變

9、化（如“A00A000001”和“A000A00001”等排列方式）。 人民幣紙幣冠字號碼排列方式并非人民幣防偽技術和特征，公眾不宜以冠字號碼排列方式作為判斷人民幣真?zhèn)蔚囊罁?jù)。五、人民幣的法律保護 人民幣的法律保護主要體現(xiàn)在兩個方面，一是對殘損人民幣的兌換、收回和銷毀作出規(guī)定，以維護人民幣的信譽；二是對各種危害人民幣的行為予以禁止和懲處。（一）殘損人民幣的收兌與銷毀 殘損人民幣的兌換、收回與銷毀，對于保持人民幣的整潔、方便人民幣的使用、維護人民幣的信譽有著積極的作用。為此， 中國人民銀行法第20條規(guī)定：“殘缺、污損的人民幣，按照中國人民銀行的規(guī)定兌換，并由中國人民銀行負責收回、銷毀?！?二)危

10、害人民幣行為的禁止與懲處為了維護人民幣惟一法定貨幣的地位，加強對人民幣的法律保護，國家通過立法對危害人民幣的各種行為作出了禁止和懲處規(guī)定。 “禁止偽造、變造人民幣。禁止出售、購買偽造、變造的人民幣。禁止運輸、持有、使用偽造、變造的人民幣。禁止故意毀損人民幣。禁止在宣傳品、出版物或者其他商品上非法使用人民幣圖樣?！薄叭魏螁挝缓蛡€人不得印制、發(fā)售代幣票券，以代替人民幣在市場上流通。 湖南“716”特大偽造人民幣硬幣案年月，湖南婁底市公安局接群眾舉報稱，在新化縣天門鄉(xiāng)、孟公鎮(zhèn)一帶有人生產(chǎn)假硬幣。經(jīng)查處該系列案件共抓獲犯罪嫌疑人名，繳獲假元硬幣萬余枚，制假機器設備套，假幣模具余套，為我國公安機關近年來

11、破獲的最大假元硬幣案河南周口“322”購買、出售假幣案 年月，河南省周口市公安局經(jīng)偵支隊接群眾舉報，有人經(jīng)常在河南周口和安徽亳州交界處從事假幣交易，且數(shù)額較大。經(jīng)過反復排查、篩選，專案組民警發(fā)現(xiàn)鹿邑縣張店鄉(xiāng)周各莊村農(nóng)民周某曾因假幣違法行為被公安機關行政處罰，近期形跡可疑，具有假幣犯罪重大嫌疑。本案收繳假人民幣共計萬元。 北京市破獲一起變造80版50元人民幣詐騙案 2011年1月29日，北京市石景山公安分局八角派出所接到市民董某報案，稱其先后于2011年1月22日和1月25日從石景山區(qū)田園美早市某地攤攤主處購買了101張疑似假1980版50元人民幣，購入價分別為每張700元（購買1張）和920元

12、（購買100張）。經(jīng)人民銀行營業(yè)管理部鑒定，本次涉案的101張1980版50元人民幣均由1990版50元變造而成，屬于變造人民幣。變造特征如下：1、“1980”年號區(qū)域及冠字首字母“E”是在原90版50元票面上補粘貼而成，粘貼處用手折疊后可見裂縫，紫光燈下呈現(xiàn)熒光反應；2、原90版50元的安全線被抽去，但90版50元的無色熒光防偽特征仍然存在。第二節(jié) 現(xiàn)金管理 一、現(xiàn)金管理概述 二、現(xiàn)金管理機構與管理對象 三、現(xiàn)金管理的具體內(nèi)容四、違反現(xiàn)金管理規(guī)定的法律責任 一、現(xiàn)金管理概述現(xiàn)金是指具有現(xiàn)實購買力或清償力的法定通貨，我國人民幣現(xiàn)金包括鑄幣人民幣和紙幣人民幣?，F(xiàn)金管理是指國家授權銀行及其他金融機

13、構依法對開戶單位的現(xiàn)金收支及庫存進行的監(jiān)督和管理，是貨幣流通管理的重要內(nèi)容之一。其目的主要在于通過監(jiān)管，合理控制現(xiàn)金投放，達到抑制通貨膨脹、穩(wěn)定物價、穩(wěn)定人民幣市場的目標。我國自50年代起就開始實行現(xiàn)金管理制度。二、現(xiàn)金管理機構與管理對象 （一）現(xiàn)金管理機構 按現(xiàn)金管理條例的規(guī)定，中國人民銀行是我國現(xiàn)金管理的主管部門，負責對開戶銀行的現(xiàn)金管理進行監(jiān)督和稽核。各開戶銀行則依據(jù)現(xiàn)金管理條例的授權，負責現(xiàn)金管理的具體執(zhí)行，對開戶單位的現(xiàn)金收支、使用進行監(jiān)督管理。（二）現(xiàn)金管理的對象 我國現(xiàn)金管理的對象是指在銀行和其他金融機構開立賬戶的單位和其他經(jīng)濟組織，包括國家機關、團體、部隊、學校和城鄉(xiāng)國營、集體

14、企業(yè)、事業(yè)單位以及聯(lián)營企業(yè)、私營企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶。開戶單位之間的經(jīng)濟往來，除依法可以使用現(xiàn)金以外，其他一律通過銀行轉(zhuǎn)賬結算。三、現(xiàn)金管理的具體內(nèi)容(一) 現(xiàn)金使用范圍 開戶單位之間的經(jīng)濟往來，應通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結算。按照現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定，開戶單位只能在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： 1.職工工資和各種工資性津貼； 2.個人勞務報酬； 3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學技術、文化藝術、體育等各種獎金； 4.各種勞保、福利費用及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出； 5.收購單位向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款；6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費；7.結算起點以下的零星支出；8.中國人

15、民銀行確定需要現(xiàn)金支付的其他支出。 結算起點為1000元。除上述5、6項外，開戶單位支付給個人的款項中，支付現(xiàn)金每人一次不得超過1000元，超過限額分，根據(jù)提款人的要求在指定的銀行轉(zhuǎn)為儲蓄存款或以支票、銀行本票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，應經(jīng)開戶銀行審查后予以全額支付。 (二)核定庫存現(xiàn)金限額(三)開戶單位現(xiàn)金收支管理(四) 個體工商戶和農(nóng)村承包經(jīng)營戶的現(xiàn)金管理(五) 大額現(xiàn)金支付登記備案和提取的特殊規(guī)則(六) 坐支控制規(guī)定(七）現(xiàn)金管理禁止規(guī)定中國銀行榮膺“2012年度中國最佳現(xiàn)金管理銀行”獎中國銀行依托核心銀行系統(tǒng)開發(fā)的全球現(xiàn)金管理平臺，以及總分行有效聯(lián)動配合的服務體系，為客戶提供境內(nèi)外本外

16、幣一體化產(chǎn)品服務體系及十大行業(yè)現(xiàn)金管理解決方案，幫助不同規(guī)模、不同行業(yè)客戶確保流動性安全、降低融資成本、增加投資收益、優(yōu)化資金使用效率。歐洲貨幣自2010年起在中國地區(qū)開展“最佳現(xiàn)金管理銀行”評選活動，通過客戶填寫問卷投票的形式，并經(jīng)過嚴格審核后選出最終結果，是業(yè)內(nèi)具有較高影響力的現(xiàn)金管理專業(yè)獎項。四、違反現(xiàn)金管理規(guī)定的法律責任（一）法律責任規(guī)定 1.開戶單位的法律責任 2.開戶銀行及其工作人員的法律責任（二）行政復議與行政訴訟開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服的，必須首先按照處罰決定執(zhí)行，然后可在10天內(nèi)向開戶銀行的同級人民銀行申請復議。同級人民銀行應當在收到復議申請之日起30日內(nèi)作出復議

17、決定。開戶單位對復議決定不服的，可以在收到復議決定之日起30日內(nèi)向人民法院起訴。案例農(nóng)業(yè)銀行行云現(xiàn)金管理服務幫助客戶有效進行資金管理，提供賬戶管理、收付款服務、流動性管理、投融資服務、供應鏈金融服務、風險管理等系列金融產(chǎn)品和服務的組合方案。在其十二大行業(yè)解決方案中，針對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化行業(yè)企業(yè)的上下游客戶眾多、分布分散、交易頻繁，集團內(nèi)企業(yè)行業(yè)性、季節(jié)性明顯等特點，農(nóng)業(yè)銀行特別提出覆蓋城鄉(xiāng)的收款網(wǎng)絡、豐富的收款渠道、在線代扣等農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)資金管理解決方案，提供多樣化的金融產(chǎn)品，幫助企業(yè)加速資金回籠，降低財務成本，靈活調(diào)劑資金，支持三農(nóng)業(yè)務。 第三節(jié) 工資基金管理 一、工資基金管理的概念及其意義 二

18、、工資基金管理的機構和對象 三、工資基金管理的范圍 四、工資基金管理的依據(jù) 五、工資基金計劃的執(zhí)行 六、違反工資基金管理制度的法律責任 一、工資基金管理的概念及其意義工資基金管理是指銀行根據(jù)國家的授權，依照統(tǒng)一批準的工資基金計劃和有關規(guī)定，對各開戶單位的工資支付進行管理和監(jiān)督。對工資基金的管理和監(jiān)督是現(xiàn)金管理非常重要的組成部分。二、工資基金管理的機構和對象工資基金管理機構是各開戶銀行。管理對象是全民所有制企業(yè)、事業(yè)、機關、團體等單位。城鎮(zhèn)集體所有制單位的工資基金管理辦法，由省級人民政府參照工資基金暫行管理辦法的規(guī)定，自行制定辦法。三、工資基金管理的范圍凡發(fā)給職工個人的勞動報酬和按國家規(guī)定發(fā)放的

19、津貼、補貼等，不論其資金來源如何，屬于國家規(guī)定的工資總額組成范圍的，都屬于工資基金管理的范圍。接受工資基金管理的單位，只能在一家銀行開立工資基金專戶。凡屬工資總額組成支出，不論現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬，均應通過開戶銀行從工資基金專用賬戶中列支。四、工資基金管理的依據(jù)國家有關部門逐級下達的職工人數(shù)和工資總額計劃，是實行工資基金監(jiān)督的依據(jù)。國家工資總額計劃下達后，各部門應在2個月內(nèi)，按隸屬關系將下達的工資總額計劃逐級分配到基層單位，并抄送同級人民銀行和基層單位所在地的開戶銀行。各基層單位根據(jù)國家下達的年度工資總額計劃，編制分季度或分月的工資基金使用計劃，送單位所在地開戶銀行監(jiān)督支付，并抄送主管部門備案。五、工資

20、基金計劃的執(zhí)行各基層單位在不超過國家下達的年度工資總額計劃的前提下，可將本月或本季度節(jié)余的工資基金移到本年度的下個月或下季度使用，但不得將下個月或下季度的工資基金提前使用。超過工資基金使用計劃指標的，銀行不予支付。 1檔 2檔 3檔 4檔 5檔 6檔 7檔 8檔 9檔 10檔 11檔 12檔 13檔 14檔 一級 3020 3180 3340 3500 3660 3820 二級 2770 2915 3060 3205 3350 3495 3640 三級 2530 2670 2810 2950 3090 3230 3370 3510 四級 2290 2426 2562 2698 2834 297

21、0 3106 3242 3378 五級 2070 2202 2334 2466 2598 2730 2862 2994 3126 3258 六級 1870 1996 2122 2248 2374 2500 2626 2752 2878 3004 3130 七級 1700 1818 1936 2054 2172 2290 2408 2526 2644 2762 2880 八級 1560 1669 1778 1887 1996 2105 2214 2323 2432 2541 2650 九級 1438 1538 1638 1738 1838 1938 2038 2138 2238 2338 2438 十級 1324 1416 1508 1600 1692 1784 1876 1968 2060 2152 2244 十一級 1217 1302 1387 1472 1557 1642