小額貸款公司分類評級管理實施細則

1、 XX省小額貸款公司分類評級管理實施細則（試行）第一章總則第一條為健全和完善我省小額貸款公司風險監(jiān)管體系，進一步規(guī)范小額貸款公司分類評級工作，實現(xiàn)小額貸款公司分類評級操作標準化和流程規(guī)范化，根據(jù)省小額貸款公司分類評級管理規(guī)則（試行）（金辦號），制定本細則。第二條小額貸款公司分類評級要素包括公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)經(jīng)營、業(yè)務經(jīng)營能力、盈利能力、社會信用等方面。第三條州（市）、縣（市、區(qū)）小額貸款公司主管部門應當牽頭成立小額貸款公司分類評級工作小組。分類評級工作小組中應當有經(jīng)省人民政府金融辦公室（以下簡稱省金融辦）認可的合作中介機構派出的財務（審計）、法律方面的專家，并邀請人行、銀監(jiān)、工商、稅務、

2、公安等部門派員參與。第二章公司治理第四條公司治理要素主要評價小額貸款公司治理結構以及公司治理的決策、執(zhí)行、監(jiān)督、激勵約束機制，旨在引導小額貸款公司建立完善的公司治理架構，督促各治理主體盡職履責，實現(xiàn)公司的有效運作。本要素分值共10分。第五條公司股東會（股東大會）、董事會（執(zhí)行董事）、監(jiān)事會（監(jiān)事）、高級管理層各主體之間權責明確，有效運作，并發(fā)揮了積極作用的，得2分；各個主體有權責劃分，能夠運作，得1分；各個主體權責不分或者存在嚴重交叉，得0分。評級時，應結合公司章程、三會議事規(guī)則、三會會議決議、三會會議記錄、三會會議材料等進行綜合判斷，包括有關議事規(guī)則的制定是否履行了必要的程序，是否按照議事規(guī)

3、則和決策程序召開會議、履行職責，相關檔案資料是否完整保存，有關會議決議、會議記錄是否有參會人員簽字等。第六條董事、監(jiān)事和高級管理人員的任職資格符合要求的，得2分；董事、監(jiān)事和高級管理人員中存在未經(jīng)省金融辦的任職資格審核或者實際履職人員與通過資格審核的人員不一致等情形的，得0分。評級時，應當重點審查公司章程是否明確規(guī)定了董事、監(jiān)事、高級管理人員等的人數(shù)、產(chǎn)生辦法、任免程序及任職資格是否經(jīng)過審核等內(nèi)容。第七條公司制定了績效評價標準或考核操作程序（辦法），并獲得股東會或者董事會（執(zhí)行董事）審批通過，績效考核倡導合規(guī)，評價標準全面，能夠覆蓋關鍵崗位及關鍵人員，評價程序具有可操作性，制度得到有效貫徹執(zhí)行

4、的，得2分；公司制定了績效評價標準或考核操作程序（辦法），并獲得股東會或者董事會（執(zhí)行董事）審批通過，但在評價標準、覆蓋范圍、可操作性以及績效考核合規(guī)上存在一定問題的，得1分；公司未制定績效評價標準或考核操作程序（辦法），或相關辦法未獲得股東會或者董事會（執(zhí)行董事）審批通過，在評價標準、覆蓋范圍及可操作性上不能有效進行實施，制度執(zhí)行不力的，得0分。評級時，要求小額貸款公司提供激勵約束的評價標準和評價程序、實際操作的工作底稿、工作報告、會議記錄等。第八條董事會（執(zhí)行董事）注重企業(yè)文化建設，成效明顯，公司整體氛圍積極向上，無違法違規(guī)行為發(fā)生的，得2分；董事會（執(zhí)行董事）較為注重企業(yè)文化建設，收到一

5、定的成效，公司整體氛圍較好，得1分；公司不具備良好誠信的企業(yè)文化，合規(guī)經(jīng)營意識較弱，有違法違規(guī)行為發(fā)生的，得0分。評級時，應當從是否積極參與主管部門的培訓，是否制定了培訓計劃并定期或不定期按照培訓計劃開展了業(yè)務技能、合規(guī)意識和道德水準等方面的學習培訓，是否存在違法違規(guī)行為等方面進行綜合判斷，要求公司提供培訓計劃文件、培訓記錄和培訓結果考核記錄等文件。第九條董事會（執(zhí)行董事）對高級管理層的監(jiān)督考核機制符合公司實際經(jīng)營情況，有利于公司審慎經(jīng)營與穩(wěn)健發(fā)展，考核機制規(guī)范嚴格并有效實施的，得2分；董事會（執(zhí)行董事）對高級管理層的監(jiān)督考核基本能夠體現(xiàn)公司審慎經(jīng)營與穩(wěn)健發(fā)展的原則并實施，但未形成明確的制度保

6、障的，得1分；董事會對高級管理層的監(jiān)督考核不利于公司審慎經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展的，得0分。評級時，要求公司提供對高級管理人員的監(jiān)督考核辦法、董事會會議材料、評價報告和高級管理人員履職報告等相關材料。第三章內(nèi)部控制第十條內(nèi)部控制要素主要評價小額貸款公司內(nèi)控體系的適當性以及有效性，旨在引導小額貸款公司強化內(nèi)部約束機制，牢固樹立風險管理理念，確保小額貸款公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)。本要素分值共10分。第十一條公司內(nèi)部控制目標和原則清晰，建立了各項內(nèi)部控制制度且有效運作的，得2分；公司制定了各項內(nèi)部控制制度且能夠基本運作的，得1分；公司內(nèi)部控制目標和原則不清晰，或者大部分規(guī)章制度的主要措施背離

7、內(nèi)部控制目標和原則的，得0分。評級時，要求公司提供各項規(guī)章制度，并應當特別關注貸款流程中是否能夠做到審、貸分離，是否做到有利于發(fā)現(xiàn)潛在客戶的風險，可能出現(xiàn)風險后是否可以采取有力措施予以化解或者減輕風險等。第十二條公司內(nèi)控組織架構清晰，各個崗位設臵合理、分工明確，所有崗位均有詳盡崗位說明書的，得2分；各個崗位設臵基本合理、分工基本明確，崗位說明書的覆蓋程度和詳細程度一般的，得1分；各個崗位職責不清，分工不合理，或者沒有崗位說明書的，得0分。本指標主要評價公司是否建立職責明確、分工合理、相互制衡的組織結構和內(nèi)部牽制機制。評級時，要求公司提供組織結構圖、部門職責及崗位說明書，分析該公司在各個崗位配臵

8、和崗位職責確定上是否科學合理。第十三條公司分級授權體系完備，重要業(yè)務的授權均采用書面形式且執(zhí)行有效的，得2分；基本完備，未完全采用書面形式，執(zhí)行效果一般的，得1分；沒有建立或執(zhí)行不力或未采用書面形式的，得0分。評級時，要求公司提供分級授權體系的情況說明及相關制度，比對相關的授權文件，核實是否存在超授權行為；并抽查部分項目檔案，核實實際操作中，是否存在超權限操作行為。第十四條業(yè)務部門能夠按照各項規(guī)章制度要求，將借款人（含擔保人）主體資格、借款用途、經(jīng)營狀況、信用狀況、還款來源、擔保措施可實現(xiàn)性等資料收集完整，全面識別借款人的借款風險并采取風險防范措施，形成完整、全面貸前調(diào)查報告，嚴格按照公司內(nèi)控

9、制度及流程要求，履行了相應的審批程序，業(yè)務受理、調(diào)查與業(yè)務審查復核（貸款審批）合理分工的，得2分；資料收集及貸前調(diào)查報告有待進一步完善，未完全嚴格按照公司內(nèi)控制度及流程要求，履行相應的審批程序，業(yè)務受理、調(diào)查與業(yè)務審查復核（貸款審批）有分工的，得1分；未取得關鍵資料，無貸前調(diào)查報告，或者完全不按照公司內(nèi)控制度及流程要求履行相應的審批程序，或者業(yè)務受理、調(diào)查與業(yè)務審查復核（貸款審批）完全無分工的，得0分。評級時，可抽查部分貸款項目檔案資料，并詢問相關業(yè)務人員、貸款審批人員。重點審核貸前調(diào)查資料是否全面、準確，是否制作貸前調(diào)查報告；貸款審批人員是否與調(diào)查人員相分離；貸款審批流程是否有完整的過程記錄

10、，記錄是否與實際操作相一致；是否有必要的貸后檢查等。第十五條公司建立了完備的檔案管理制度，檔案資料完整、全面，符合有關檔案管理規(guī)定的，得2分；有檔案管理制度，檔案材料基本齊全的，得1分；沒有檔案管理制度，或者檔案管理混亂，或者曾發(fā)生重要合同、憑證遺失的，得0分。評級時，抽查公司業(yè)務檔案、財務檔案，對照公司管理制度、有關檔案管理規(guī)定，結合檔案內(nèi)容進行分析。第四章合規(guī)經(jīng)營第十六條合規(guī)經(jīng)營要素主要評價小額貸款公司在經(jīng)營管理過程中，遵守相關法律法規(guī)、公司制度的情況，旨在引導小額貸款公司建立誠實守信的合規(guī)文化，謹慎發(fā)放貸款。本要素分值共35分，并可以根據(jù)本細則第三十二條至三十四條之規(guī)定予以扣分。第十七條

11、小額貸款公司均按規(guī)定及時、準確、完整報送數(shù)據(jù)信息的，得2分；拒絕報送或者不及時報送或者報送不完整的，得0分。第十八條小額貸款公司按要求將省金融辦批復成立的文件、營業(yè)執(zhí)照、自律承諾內(nèi)容、監(jiān)督電話在經(jīng)營場所顯著位臵清晰進行公示的，得2分；公示內(nèi)容不完整或者不清晰的，得1分；未公示或者其他內(nèi)容有公示，但未公示監(jiān)督電話的，得0分。第十九條小額貸款公司按規(guī)定報告重大事項的，得2分；未報告或者未及時報告的，得0分。重大事項是指，公司變更基本賬戶，開立或變更除基本賬戶外的其他賬戶；公司被主管部門以外的有關行政主管部門調(diào)查或者處罰；公司董事、監(jiān)事或者高級管理人員被有關部門調(diào)查或者處罰或者涉及刑事案件；公司獲得

12、外源性融資；公司被縣級以上部門表彰、獎勵；公司獲得財政補貼、補助；以及其他對公司經(jīng)營可能產(chǎn)生較大影響的事項。第二十條小額貸款公司董事、監(jiān)事、高級管理人員無被主管部門、其他行政部門誡勉談話、警告、行政處罰，或者因犯罪被判處刑罰等情形的，得3分；存在任一情形之一的，得0分。評級時，若無上述情形，應要求公司出具不存在上述情形的承諾書，并由法定代表人親筆簽字并加蓋公司公章。第二十一條小額貸款公司及有關人員積極配合主管部門監(jiān)管的，得2分；拒絕監(jiān)管或者不積極提供各項資料、說明情況的，得0分。第二十二條小額貸款公司按規(guī)定參加省金融辦組織的從業(yè)人員培訓、資格認證或者后續(xù)教育，相關業(yè)務人員均有從業(yè)資格的，得2分

13、；不參加從業(yè)人員培訓、資格認證、后續(xù)教育或者業(yè)務人員無從業(yè)資格的，得0分。評級時，要求公司提供員工花名冊、勞動合同、從業(yè)人員資格證或者培訓證明等進行對照。第二十三條小額貸款公司按規(guī)定申請董事、監(jiān)事、高級管理人員任職資格審核，無未經(jīng)審核任職或者發(fā)生變更的，得2分；存在未經(jīng)審核擅自任職或者實際履職人員與經(jīng)審核的人員不一致的，得0分。評級時，要求公司提供董事、監(jiān)事、高級管理人員任職資格申報文件，省金融辦審核通過文件，并對照勞動合同或者聘用合同。第二十四條小額貸款公司單戶貸款金額均未超過資本凈額5的%，得2分；單戶貸款金額超過資本凈額5的%，得0分。第二十五條小額貸款公司面向“三農(nóng)”發(fā)放的貸款高于貸款

14、總額75（%含）的，得6分；高于70（%含）低于75的，得5分；高于65（%含）低于70的%，得4分；高于60（含）低于65的%，得3分；高于55（%含）低于60的%，得2分；高于50（%含）低于55的%，得1分；低于50的%，得0分。對于設在州（市）中心城區(qū)的小額貸款公司，統(tǒng)計面向“三農(nóng)”的比例時可以包括小微企業(yè)及個體工商戶。評級時，根據(jù)公司提供的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，逐一核查借款人是否與“三農(nóng)”有關或者為小微企業(yè)、個體工商戶。第二十六條小額貸款公司有具備相應專業(yè)資格的專門財務人員，按有關規(guī)定建立財務制度并按照有關規(guī)定進行財務核算、建立真實財務賬冊的，得2分；有專門財務人員，財務核算基本規(guī)定的，得1分；

15、無專門財務人員或者未按照有關規(guī)定進行財務核算、建立真實財務賬冊的，得0分。第二十七條小額貸款公司按有關規(guī)定真實記錄和全面反映業(yè)務活動的，得2分；記錄和反映不全面的，得1分；未真實記錄的，得0分。評級時，主要綜合業(yè)務檔案、財務檔案，公司各類會議記錄、決議、報告等綜合判斷。第二十八條小額貸款公司按規(guī)定委托經(jīng)省金融辦認可的合作中介機構進行年度財務審計并獲得無保留意見審計報告的，得2分；按規(guī)定委托經(jīng)省金融辦認可的合作中介機構進行年度財務審計但審計報告有保留意見或者拒絕出具意見的，得1分；未委托中介機構或者未委托省金融辦認可的合作中介機構進行年度財務審計的，得1分或者0分。評級時，應要求公司提供審計報告

16、，并審核出具報告的中介機構是否為省金融辦認可的合作中介機構。第二十九條小額貸款公司無發(fā)布違法廣告、虛假宣傳行為，無超范圍經(jīng)營行為的，得2分；存在任一情形的，得0分。評級時，應要求公司提供廣告發(fā)布情況的說明及廣告內(nèi)容，宣傳資料；若無發(fā)布廣告情形的，應要求公司出具不存在的承諾書，并由法定代表人親筆簽字并加蓋公司公章。第三十條小額貸款公司資產(chǎn)損失準備充足率保持在10以0上%（含）的，得2分；低于100的%，得0分。第三十一條小額貸款公司嚴格在批準的縣（市、區(qū)）開展業(yè)務的，得2分；存在跨縣（市、區(qū)）開展業(yè)務情形的，得0分。經(jīng)省金融辦批準可以跨縣（市、區(qū)）經(jīng)營的除外。第三十二條小額貸款公司弄虛作假，欺瞞

17、主管部門的根據(jù)情節(jié)，扣5至15分。第三十三條小額貸款公司因違法行為被省金融辦或者其他主管部門查處或者處罰的，或者被認定存在其他違法、違規(guī)行為的，一次扣5分，最高扣35分。第三十四條小額貸款公司被省小額信貸協(xié)會紀律處分或者公開譴責的，一次扣分，最高扣分。第五章業(yè)務經(jīng)營能力第三十五條業(yè)務經(jīng)營能力要素主要評價業(yè)務開展情況，風險管控能力，旨在引導小額貸款公司合理開展業(yè)務，提高風險管控能力。本要素分值共20分。第三十六條小額貸款公司單戶貸款余額不超過注冊資本的2（%含）的累計發(fā)生額占當年度累計貸款發(fā)生額比例在40以%上（含）的，得4分；低于40，%高于30（%含）的，得3分；低于30，%高于20（%含）

18、的，得2分；低于20，高于10（%含）的，得1分；低于10的%，得0分。第三十七條小額貸款公司資本周轉倍數(shù)（本年貸款累計額注冊資本）高于3倍（含）的，得2分；高于2倍（含）低于3倍的，得1分；低于2倍的，得0分。評級時，公司經(jīng)營期限不滿一年的，按月折算，不滿一月的，按一月計。第三十八條小額貸款公司放貸比例（各個季度末貸款余額平均值/各個季度末注冊資本與融入資金余額之和的平均值）超過80（%含）的，得2分；高于50（%含）低于80的，得1分；低于50的%，得0分。第三十九條小額貸款公司年末不良貸款率為零的，得6分；低于1（%含）的，得5分；高于1低%于2（%含）的，得4分；高于2低%于3（%含）

19、的，得3分；高于3%低于4（含）的，得2分；高于4%低于5%（含）的，得1分；高于5%的，得0分。評級時，應審慎判斷展期客戶的實際情況，若展期超過兩次或者單次展期期限超過原貸款期限的，應視為不良貸款。第四十條小額貸款公司當年年末發(fā)生貸款的客戶數(shù)在80戶以上（含）的，得2分；在80戶以下50戶以上（含）的，得1分；低于50戶的，得0分。第四十一條小額貸款公司業(yè)務創(chuàng)新能力突出的，根據(jù)情況得1至4分。第六章盈利能力第四十二條盈利能力要素主要評價小額貸款公司的盈利模式、盈利能力以及盈利的可持續(xù)性，旨在引導小額貸款公司建立合理、可持續(xù)的盈利模式。本要素分值共15分。第四十三條小額貸款公司貸款收益率（主營

20、業(yè)務收入扣除銀行融資成本/凈資產(chǎn)）在25以%上（含）的，得4分；20以%上（含）低于25的%，得3分；15以%上（含）低于20的，得2分；10以%上（含）低于15的%，得1分；低于10的，得0分。第四十四條小額貸款公司凈資產(chǎn)收益率（凈利潤/凈資產(chǎn)）在15以%上（含）的，得5分；12以%上（含）低于15的，得4分；10以%上（含）低于12的%，得3分；8以%上（含）低于10的%，得2分；6以%上（含）低于8%的，得1分；6以下的，得0分。第四十五條小額貸款公司成本收入比率（成本費用總額/收入總額）在40以%下（含）的，得3分；超過40低%于50（%含）的，得2分；超過50低%于60（%含）的，得1分；超過60的%，得0分。第四十六條小額貸款公司稅收貢獻率（上繳稅收/凈資產(chǎn)）在3以%上（含）的，得3分；2以%上（含）低于3%的，得2分；1%以上（含）低于2的%，得1分；低于1的%